【正文】 22 年 1 月 1 日起不得計入監(jiān)管資本。 （二）母公司并表核心一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。 小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機構(gòu)各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機構(gòu)實收資本（普通股加普通股溢價）10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。 （七） 直接或間接持有本銀行的股票。 第二節(jié) 資本扣除項 第三十二條 計算資本充足率時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級資本中全額扣除以下項目： （一） 商譽。 第三十一條 二級資本包括： （一） 二級資本工具及其溢價。 第二十九條 核心一級資本包括： （一） 實收資本或普通股。 第二十五條 除本辦法第二十三條和第二十四條規(guī)定的最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)當(dāng)計提附加資本。 第二十三條 商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求： （一）核心一級資本充足率不得低于 5%。 第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本充足率計算內(nèi)部制度。 第十四條 符合本辦法第十二條、第十三條規(guī) 定的 保險公司不納入并表范圍。 2．根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)決定該金融機構(gòu)的財務(wù)和經(jīng)營政策。 第八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立全面風(fēng)險管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足評估程序。 第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。 核心一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。商業(yè)銀行及被投資金融機構(gòu)共同構(gòu)成銀行集團(tuán)。 控制，是指一個公司能夠決定另一個公司的財務(wù)和經(jīng)營政策，并據(jù)以從另一個公司的經(jīng)營活動中獲取利益。 商業(yè)銀行對有前款規(guī)定情形的被投資金融機構(gòu)資本投資的處理方法按照本辦法第十四條第二款的規(guī)定執(zhí)行。 第二十一條 商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。 特定情況下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。 第二十七條 除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)滿足杠桿率監(jiān)管要求。 （六）少數(shù)股東資本可計入部分。 ，超額貸款損失準(zhǔn)備可計入二級資本，但不得超過信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的 %。 ，貸款損失準(zhǔn)備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。 對應(yīng)扣除是指從商業(yè)銀行自身相應(yīng)層級資本中扣除。 第三節(jié) 少數(shù)股東資本的處理 第三十八條 商業(yè)銀行附屬公司適用于資本充足率監(jiān)管的，附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計入監(jiān)管資本。 最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者： （一）附屬 公司總資本最低要求加儲備資本要求。 第四十五條 2021年 1月 1日之后發(fā)行的不合格資本工具不再計入監(jiān)管資本。 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，可以按照本辦法附件 7 的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計量專業(yè)貸款信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。 （一）對其它國家或地區(qū)政府及其中央銀行債權(quán)，該國家或地區(qū)的評級為 AA（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為 0%； AA以下， A（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為 20%； A以下， BBB（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為 50%； BBB以下， B（含）以上的，風(fēng)險權(quán)重為 100%； B以下的，風(fēng)險權(quán)重為 150%；未評級的，風(fēng)險權(quán)重為 100%。我國公共部 門實體包括： （ 一）除財政部和中國人民銀行以外，其它收入主要源于中央財政的公共部門。 以風(fēng)險權(quán)重為 0%的金融資產(chǎn)作為質(zhì)押的債權(quán)，其覆蓋部分的風(fēng)險權(quán)重為 0%。 （一）個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為 50%。 （二）商業(yè)銀行因政策性原因并經(jīng)國務(wù)院特別批準(zhǔn)的對工商企業(yè)股權(quán)投資的風(fēng)險權(quán)重為 400%。 （三）未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 50%，但同時符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信 用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 20%： ，授信方式為無擔(dān)保循環(huán)授信。 （九）遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、遠(yuǎn)期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為 100%。 第七十四條 商業(yè)銀行采用權(quán)重法的，質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險緩釋作用。 第七十六條 商業(yè)銀行應(yīng)分別計量未違約和已違 約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)： （一）未違約非零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量基于單筆信用風(fēng)險暴露的違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露、相關(guān)性和有效期限。 （二）商業(yè)銀行采用高 級內(nèi)部評級法，應(yīng)使用內(nèi)部估計的單筆非零售風(fēng)險暴露的違約損失率。 （三）商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應(yīng)當(dāng)使用內(nèi)部估計的非零售違約風(fēng)險暴露。 （三）對于下列短期風(fēng)險暴露，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1 天中的較大值： 1．原始期限 1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。 前款所稱為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實際或預(yù)期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。 第八十六條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法 ,若未覆蓋所有市場風(fēng)險，經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，可組合采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險資本要求，但銀行集團(tuán)內(nèi)部同一機構(gòu)不得對同一種市場風(fēng)險采用不同方法計量市場風(fēng)險資本要求。 60個交易日風(fēng)險價值的均值（ VaRavg）乘以 mC。 第九十五條 商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法計量操作風(fēng)險資 本要求。 GI為過去三年中每年正的總收入。 ?i為各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)。 100%??總 資 本 對 應(yīng) 資 本 扣 減 項資 本 充 足 率 風(fēng) 險 加 權(quán) 資 產(chǎn)第一百零六條 商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應(yīng)實現(xiàn)以下目標(biāo)： （一）確保主要風(fēng)險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。 第二節(jié) 治理結(jié)構(gòu) 第一百一十一條 商業(yè)銀行董事會承擔(dān)本行資本管理的首要責(zé)任，履行以下職責(zé)： （一）設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應(yīng)的風(fēng)險偏好和資本充足目標(biāo)，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風(fēng)險。 第一百一十三條 商業(yè)銀行高級管理層負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險水平相適應(yīng)，落實各項監(jiān)控措施。 第一百一十五條 商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。 （二）健全資本計量高級方法管理機制。 （三）至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。 （二）本辦法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險，包括集中度風(fēng)險、剩余操作風(fēng)險等。 第一百二十四條 商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險加總， 應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染。 第一百二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng) 通過嚴(yán)格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應(yīng)急預(yù)案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應(yīng)對不利的市場條件變化。 根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。 （七）監(jiān)測、報告風(fēng)險限額的執(zhí)行情況。 第八章 監(jiān)督檢查 第一節(jié) 監(jiān)督檢查內(nèi)容 第一百三十五條 資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會審慎風(fēng)險監(jiān)管體系的重要組成部分。 第一百三十九條 銀監(jiān)會依照本辦法附件 14的規(guī)定對商業(yè)銀行進(jìn)行評估，根據(jù)評估結(jié)果決定是否核準(zhǔn)商業(yè)銀行采用資本計量高級方法；并對商業(yè)銀行資本計量高級方法的使用情況和驗證工作進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查 。 除對資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化實施資本充足率的臨時監(jiān)督檢查。商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達(dá)標(biāo)，銀監(jiān)會有權(quán)取消其采用資本計量高級方法的資格。 第一百三十七條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險。 第一百三十三條 商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)達(dá)到資本充足 率非現(xiàn)場監(jiān)管報表和資本充足率信息披露的有關(guān)要求。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能： （一）清晰、及時地向董事會和高級管理層提供總體風(fēng)險信息。商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險緩釋措施等。否則，商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險加總方法和假設(shè)進(jìn)行審慎調(diào)整。 （四）外部經(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險。 （五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。 （四）組織開展各類風(fēng)險壓力測試。 （二）持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試。 （二）制定并組織實施內(nèi)部資本充足評估程序，明確相關(guān)部門的職責(zé)分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理、資本計量及分配等保持一致。 （三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。 （三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風(fēng)險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。 （二）商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為 15%。 α為 15%。 未經(jīng)銀監(jiān)會核準(zhǔn)，商業(yè)銀行不得變更操作風(fēng)險資本計量方法。 （二） sVaR 為壓力風(fēng)險價值，為以下兩項中的較大值： （ sVaRt1）。 前款所稱