貿(mào)易公司商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理制度(完整版)
【正文】 干，應(yīng)盡量利用公共交通工具（巴士，公共汽車，地鐵，輕軌等）。 （ 3）主管會計(jì) 負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。 六、 支出審批制度 （ 一 ） 目的 為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。 出納依據(jù)支票領(lǐng)取單，序時(shí)登記在支票領(lǐng)取簿上，加強(qiáng)支票管理。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān) 程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 財(cái)務(wù)管理細(xì)則 一、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) （ 一 ）會計(jì)職責(zé) 按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí) 。 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的 《現(xiàn)金支出證明單》、《現(xiàn)金收入證明單》 逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。 出納收取支票時(shí)，須立即開具一式 三 聯(lián)的《支票 收取 登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳 款人、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。 五 、現(xiàn)金、銀行存款的盤 查 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制 “ 出納報(bào)告表 ” ，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。 固定資產(chǎn)與辦公家具 ：其購買由各部門報(bào)申請計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn) 。 （ 3） 若發(fā)生支票遺失，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)人員辦理支票掛失手續(xù)。 （ 3） 周五用車結(jié)束后，請將車?；毓就＼噲觯€匙交由公司行政人員保管。出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動的員工。 （ 4） 發(fā)票填寫完整，抬頭正確，定額發(fā)票填寫客戶名稱；報(bào)銷人在發(fā)票上簽字，經(jīng)辦人應(yīng)查詢發(fā)票真?zhèn)巍? （ 3） 印刷費(fèi) 復(fù)印、印刷、資料制作費(fèi)。 七 、 往來帳務(wù)管理制度 （ 一 ） 應(yīng)收帳款 及銷售 管理 公司 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的 商品或服務(wù) 后，應(yīng)及時(shí)把 收貨 認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。 發(fā)票簽收單位需在發(fā)票簽收到上簽名并掃描或傳真回傳。 （ 二 ） 增值稅進(jìn)項(xiàng) 發(fā)票的 規(guī)定 接受發(fā)票要嚴(yán)格按照國家關(guān)于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進(jìn)行審核。 （二） 應(yīng)付帳款管理 付款申請單流程 （ 1） 經(jīng)辦部門經(jīng)辦人員提出付款申請，填寫付款申請單。 五、退貨由采購人員上報(bào)總經(jīng)理后與供貨商統(tǒng)一協(xié)調(diào)，經(jīng)協(xié)調(diào)辦理退貨，應(yīng)填制退貨單，一式兩聯(lián)，一聯(lián)交主管會計(jì)入賬。 六、銷售退貨應(yīng)該嚴(yán)格控制，當(dāng)月銷售尚未開具增值稅發(fā)票而退貨的，經(jīng)總經(jīng)理審批退貨證明單，可辦理退貨手續(xù) ；當(dāng)月已開具增值稅發(fā)票，下月出現(xiàn)退貨的，需要稅務(wù)局開具的紅字發(fā)票申請單并報(bào)總經(jīng)理審批，方可辦理退貨。 二。 （ 4） 簽批后的付款申 請單交 出納付款 。 交易合同或協(xié)議的單位名稱要與關(guān)于該單位的往來款項(xiàng)的單位名稱，及提供發(fā)票的單位名稱相一致；如果名稱等記載事項(xiàng)發(fā)生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公 章，作附件入賬或存檔備查。 增值稅專用發(fā)票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發(fā)票。對應(yīng)收賬款超過一個月的單位， 業(yè)務(wù)人員 必須及時(shí)書面廣州 典 雅化工有限公司 公司制度 — 財(cái)務(wù)管理制度 9 報(bào)告財(cái)務(wù)部并采取措施，并指定專人負(fù)責(zé)解決。 （ 5） 電話費(fèi) 座機(jī)費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)電話費(fèi)。 （ 6） 差旅費(fèi)報(bào)銷需附出差申請
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