公司財務(wù)管理制度框架(完整版)
【正文】 的保密工作； 認真及時完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。正確進行會計核算電腦化處理，提高會計核算工作的速度和準確性。根據(jù)會計制度規(guī)定，設(shè)置科目明細帳和使用對應(yīng)的帳簿，認真、準確地登錄各類明細帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。實施會計監(jiān)督，根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定；根據(jù)公司會計制度的規(guī)定，結(jié)合公司特點，負責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細則和具體規(guī)定；按總公司各項財務(wù)制度，建立和完善事業(yè)部內(nèi)部財務(wù)規(guī)章；2．負責(zé)本部門財務(wù)核算工作；負責(zé)編制、實施年度財務(wù)預(yù)算；監(jiān)督、審核各類經(jīng)費與資金的使用計劃；負責(zé)事業(yè)部經(jīng)營活動、財務(wù)狀況的分析工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；建立財務(wù)、會計檔案；按財務(wù)制度規(guī)定，完成基礎(chǔ)財務(wù)工作，包括：費用報銷、工資福利及業(yè)務(wù)核算，嚴格控制費用開支。事業(yè)部是一個利潤中心，對總公司負有完成利潤計劃的責(zé)任，同時，在經(jīng)營管理上擁有相應(yīng)的自主經(jīng)營權(quán)力，事業(yè)部制實行“集中決策、分散經(jīng)營”的原則，總公司主要負責(zé)研究和制定公司的各種政策、總體目標和長期計劃，并對各個事業(yè)部的經(jīng)營、人事、財務(wù)等實行監(jiān)督。會計核算職能，包括提供公司的財務(wù)信息，編制合并的財務(wù)報告，進行會計分析，對外披露會計信息，對內(nèi)提供管理所需的各種會計信息，指導(dǎo)和監(jiān)督各下屬公司的會計核算工作，財務(wù)部會計核算分為兩部分：一是粉事業(yè)部的生產(chǎn)經(jīng)營；二是股份公司管理部門的費用核算。下屬公司與母公司之間實行有償服務(wù)、費用分攤，母公司對下屬公司負有組織管理職能。（3）實行目標管理，健全激勵機制。適當(dāng)劃分各級管理權(quán)限，費用計劃管理，資金有償使用，以資本增值最大化為目標。財務(wù)管理是企業(yè)管理的中心，因此必須保證財務(wù)管理的權(quán)威地位。母公司對公司的全部資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營活動負責(zé)。通過采取以下管理方式，實現(xiàn)對下屬公司的集權(quán)管理，實現(xiàn)利益一體化和最大化。子公司會計核算的制單、審查、記賬和報表系統(tǒng)均按財務(wù)會計制度和有關(guān)規(guī)定辦理。按月進行產(chǎn)品成本核算，真實反映車間成本消耗，其核算數(shù)據(jù)主要來源于當(dāng)月的班組經(jīng)濟核算數(shù)據(jù)以及在成本費用控制時的成本費用執(zhí)行情況；節(jié)能降耗需要實時地把生產(chǎn)情況和成本考核落實到班組和個人，并與獎金掛鉤，最終達到節(jié)能降耗的目標；制定分公司生產(chǎn)成本費用預(yù)算，并負責(zé)監(jiān)督實施；生產(chǎn)成本管理作為現(xiàn)行財務(wù)成本核算體系的重要內(nèi)容，應(yīng)做好成本的事前預(yù)測、事中控制和事后分析等工作；定期編制財務(wù)報表，按月、季、年度編制財務(wù)報表和報表說明；加強備用金的管理工作，嚴格執(zhí)行公司備用金管理制度；負責(zé)分公司的稅務(wù)工作，重點做好增值稅申報繳納工作。財務(wù)部副部長（粉經(jīng)營財務(wù)）崗位職責(zé)按公司年度財務(wù)計劃，做好粉經(jīng)營資金籌措，以確保資金的有效運用；負責(zé)粉經(jīng)營財務(wù)業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)好各費用事業(yè)部與分公司的各項財務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)系；合理安排粉經(jīng)營財務(wù)的人員業(yè)務(wù)工作，提高工作效率，并督導(dǎo)所屬人員，依照工作標準或要求完成其工作，確保本部門目標的實現(xiàn)；依據(jù)稅法規(guī)定，處理公司各項稅務(wù)事宜，力求正確無誤；準確、及時地做好財務(wù)結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用及費用開支進行核算。負責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。負責(zé)固定資產(chǎn)的會計明細核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細賬，及時辦理記賬登記手續(xù)。組織有關(guān)財產(chǎn)主管部門進行固定資產(chǎn)盤點、清理，并做好盈虧、清理會計處理。憑財務(wù)人員審核人員簽署的記帳憑證辦理銀行收付。按時辦理銀行收、付款憑證，認真逐項查驗（日期、單位名稱、帳號、用途、金額大小寫是否相符等等），并及時通知有關(guān)單位或個人。銀行帳戶不得外借、轉(zhuǎn)讓、出租。正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務(wù)登帳；嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全；核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金；做好有關(guān)會計憑證的整理裝訂工作。每日終了，根據(jù)已辦理完畢的收、付款憑證，按照《會計人員工作規(guī)范》規(guī)定，按照順序號逐筆登記銀行日記帳，每日結(jié)出余額（不得用鉛筆書寫）。原則上不得簽發(fā)空白支票，如有特殊情況確需要簽發(fā)的，須經(jīng)本部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準，并必須在支票上填寫簽發(fā)日期、收款單位名稱，款項用途和規(guī)定限額。按月計算提取固定資產(chǎn)
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