公司財(cái)務(wù)管理制度框架(完整版)
【正文】 的保密工作； 認(rèn)真及時(shí)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算電腦化處理，提高會(huì)計(jì)核算工作的速度和準(zhǔn)確性。根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置科目明細(xì)帳和使用對(duì)應(yīng)的帳簿，認(rèn)真、準(zhǔn)確地登錄各類(lèi)明細(xì)帳，要求做到帳目清楚、數(shù)字正確、登記及時(shí)、帳證相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)更正。實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定；根據(jù)公司會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定；按總公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，建立和完善事業(yè)部?jī)?nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章；2．負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)務(wù)核算工作；負(fù)責(zé)編制、實(shí)施年度財(cái)務(wù)預(yù)算；監(jiān)督、審核各類(lèi)經(jīng)費(fèi)與資金的使用計(jì)劃；負(fù)責(zé)事業(yè)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況的分析工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)；建立財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)檔案；按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，完成基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作，包括：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、工資福利及業(yè)務(wù)核算，嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支。事業(yè)部是一個(gè)利潤(rùn)中心，對(duì)總公司負(fù)有完成利潤(rùn)計(jì)劃的責(zé)任，同時(shí)，在經(jīng)營(yíng)管理上擁有相應(yīng)的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)力，事業(yè)部制實(shí)行“集中決策、分散經(jīng)營(yíng)”的原則，總公司主要負(fù)責(zé)研究和制定公司的各種政策、總體目標(biāo)和長(zhǎng)期計(jì)劃，并對(duì)各個(gè)事業(yè)部的經(jīng)營(yíng)、人事、財(cái)務(wù)等實(shí)行監(jiān)督。會(huì)計(jì)核算職能，包括提供公司的財(cái)務(wù)信息，編制合并的財(cái)務(wù)報(bào)告，進(jìn)行會(huì)計(jì)分析，對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息，對(duì)內(nèi)提供管理所需的各種會(huì)計(jì)信息，指導(dǎo)和監(jiān)督各下屬公司的會(huì)計(jì)核算工作，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算分為兩部分：一是粉事業(yè)部的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；二是股份公司管理部門(mén)的費(fèi)用核算。下屬公司與母公司之間實(shí)行有償服務(wù)、費(fèi)用分?jǐn)偅腹緦?duì)下屬公司負(fù)有組織管理職能。（3）實(shí)行目標(biāo)管理，健全激勵(lì)機(jī)制。適當(dāng)劃分各級(jí)管理權(quán)限，費(fèi)用計(jì)劃管理，資金有償使用，以資本增值最大化為目標(biāo)。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的中心，因此必須保證財(cái)務(wù)管理的權(quán)威地位。母公司對(duì)公司的全部資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)負(fù)責(zé)。通過(guò)采取以下管理方式，實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬公司的集權(quán)管理，實(shí)現(xiàn)利益一體化和最大化。子公司會(huì)計(jì)核算的制單、審查、記賬和報(bào)表系統(tǒng)均按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定辦理。按月進(jìn)行產(chǎn)品成本核算，真實(shí)反映車(chē)間成本消耗，其核算數(shù)據(jù)主要來(lái)源于當(dāng)月的班組經(jīng)濟(jì)核算數(shù)據(jù)以及在成本費(fèi)用控制時(shí)的成本費(fèi)用執(zhí)行情況；節(jié)能降耗需要實(shí)時(shí)地把生產(chǎn)情況和成本考核落實(shí)到班組和個(gè)人，并與獎(jiǎng)金掛鉤，最終達(dá)到節(jié)能降耗的目標(biāo)；制定分公司生產(chǎn)成本費(fèi)用預(yù)算，并負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施；生產(chǎn)成本管理作為現(xiàn)行財(cái)務(wù)成本核算體系的重要內(nèi)容，應(yīng)做好成本的事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后分析等工作；定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，按月、季、年度編制財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表說(shuō)明；加強(qiáng)備用金的管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行公司備用金管理制度；負(fù)責(zé)分公司的稅務(wù)工作，重點(diǎn)做好增值稅申報(bào)繳納工作。財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)（粉經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)）崗位職責(zé)按公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，做好粉經(jīng)營(yíng)資金籌措，以確保資金的有效運(yùn)用；負(fù)責(zé)粉經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，協(xié)調(diào)好各費(fèi)用事業(yè)部與分公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)系；合理安排粉經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)的人員業(yè)務(wù)工作，提高工作效率，并督導(dǎo)所屬人員，依照工作標(biāo)準(zhǔn)或要求完成其工作，確保本部門(mén)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；依據(jù)稅法規(guī)定，處理公司各項(xiàng)稅務(wù)事宜，力求正確無(wú)誤；準(zhǔn)確、及時(shí)地做好財(cái)務(wù)結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用及費(fèi)用開(kāi)支進(jìn)行核算。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢(xún)、更新工作。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)明細(xì)核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)賬，及時(shí)辦理記賬登記手續(xù)。組織有關(guān)財(cái)產(chǎn)主管部門(mén)進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、清理，并做好盈虧、清理會(huì)計(jì)處理。憑財(cái)務(wù)人員審核人員簽署的記帳憑證辦理銀行收付。按時(shí)辦理銀行收、付款憑證，認(rèn)真逐項(xiàng)查驗(yàn)（日期、單位名稱(chēng)、帳號(hào)、用途、金額大小寫(xiě)是否相符等等），并及時(shí)通知有關(guān)單位或個(gè)人。銀行帳戶不得外借、轉(zhuǎn)讓、出租。正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳；嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全；核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金；做好有關(guān)會(huì)計(jì)憑證的整理裝訂工作。每日終了，根據(jù)已辦理完畢的收、付款憑證，按照《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)范》規(guī)定，按照順序號(hào)逐筆登記銀行日記帳，每日結(jié)出余額（不得用鉛筆書(shū)寫(xiě)）。原則上不得簽發(fā)空白支票，如有特殊情況確需要簽發(fā)的，須經(jīng)本部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并必須在支票上填寫(xiě)簽發(fā)日期、收款單位名稱(chēng)，款項(xiàng)用途和規(guī)定限額。按月計(jì)算提取固定資產(chǎn)
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