【正文】 月末結(jié)出本月合計(jì)和月末余額，然后和科目匯總表相核對(duì)。 管理制度規(guī)章 文件名稱 店長(zhǎng)作業(yè)手冊(cè) 類別 連鎖體系管理制度 頁(yè)次 P 4 of 17 4 ⑥有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經(jīng)批準(zhǔn)。 ③營(yíng)業(yè)費(fèi)用：核算店鋪經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。 ④核算其他各項(xiàng)應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付培訓(xùn)費(fèi)、各種暫收預(yù)付款等。 ⑤固定資產(chǎn) 店長(zhǎng)不要求是學(xué)財(cái)務(wù)專業(yè)出生的，但必須掌握基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)知識(shí)，能看懂財(cái)務(wù)報(bào)表，能會(huì)用會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)衡量下屬的工作成績(jī)，能通過(guò)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)掌握店鋪運(yùn)行狀態(tài)，能用財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)來(lái)指導(dǎo)店鋪的經(jīng)營(yíng)。 第一章 工作流程和內(nèi)容 每日收取營(yíng)業(yè)款項(xiàng) ，同時(shí)按照收銀員繳款報(bào)表填制營(yíng)業(yè)收入報(bào)表； 每日準(zhǔn)備零錢備用金，以備當(dāng)日營(yíng)業(yè)找零； 每日審核原始憑證，即審核的內(nèi)容是否完整，是否有店長(zhǎng)審核及經(jīng)手人員的簽章； 每日進(jìn)行營(yíng)業(yè)存款，即將當(dāng)日營(yíng)業(yè)款項(xiàng)存入銀行； 每日按簽章齊全、審核無(wú)誤的原始憑證制作記賬憑證并登記入賬； 每日以審核無(wú)誤的領(lǐng)料單登記倉(cāng)庫(kù)進(jìn)銷存賬； 月末盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，做成本核算表進(jìn)行成本核算； 月末按時(shí)做好結(jié)賬工作，做出報(bào)表并及時(shí)報(bào)送公司相關(guān)部門； 按時(shí)繳稅，并做好發(fā)票領(lǐng)取工作； 做好員工工資核算，按時(shí)發(fā)放工資，并向公 司總部提供本店員工工資表； 1每周向公司總部提供營(yíng)業(yè)收入報(bào)表； 1訂貨并及時(shí)將貨款打入指定的賬號(hào)； 1月末報(bào)表完成后進(jìn)行報(bào)表分析，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)成本進(jìn)行控制； 1每日提供營(yíng)業(yè)收入、成本、費(fèi)用支出明細(xì)，調(diào)配好資金，使資金合理有效利用。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。 核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。按不同類別和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。 ④營(yíng)業(yè)外收、支：核算店鋪與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的收入和支出。 憑證審核 包括原始憑證和記賬憑證，原始憑證要求真實(shí)、合法、簽章齊全，摩登經(jīng)典各店有效原始憑證如下： ①繳款單記賬聯(lián)（有繳款人簽名）：如收取營(yíng)業(yè)款的憑證。 ③費(fèi)用帳：按明細(xì)科目登記，月末匯總，橫豎核對(duì)無(wú)誤，和費(fèi)用表上的合計(jì)數(shù)及明細(xì)相核對(duì)。水吧收入 廚房毛利率 =（廚房收入 廚房成本）247。 店鋪現(xiàn)金收支管理的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)金流量、現(xiàn)金的來(lái)源、支出的范圍、費(fèi)用的審批、收入和支出等等。 查看現(xiàn)金日記賬賬面余額，然后減掉已付款但未入賬的條據(jù)金額，如各種費(fèi)用支出單據(jù)、采購(gòu)支出單據(jù)及借條；再加上已收款但未入賬的條據(jù)，如營(yíng)業(yè)繳款報(bào)表，收取員工培訓(xùn)費(fèi)等。 ，定期和不定期組織對(duì)本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。 ，不得用白條抵庫(kù)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。 在本單位工作滿一年，各方面表現(xiàn)良好，無(wú)違紀(jì)記錄。 ●當(dāng)日營(yíng)業(yè)款必須在當(dāng)日或隔日分別解入銀行或交與指定人員（視門店情況而定）。 ●清點(diǎn)與確認(rèn)完前日營(yíng)業(yè)款后，由當(dāng)日一名領(lǐng)班或主管陪同收銀領(lǐng)班去銀行存款或交與指定人員。 ●關(guān)閉電腦收銀系統(tǒng)電源， DVD等其它設(shè)備電源等，仔細(xì)檢查確認(rèn)無(wú)誤后下班。 ●收銀員需在上班前將收銀臺(tái)整理干凈，工作中隨時(shí)保持設(shè)備（收銀機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)、收銀臺(tái)、電腦等）衛(wèi)生，并隨時(shí)保持收銀吧臺(tái)上相關(guān)物品的擺放整齊。 ●妥善保管各類文件和票據(jù)，并對(duì)重要信息和資料進(jìn)行保密。 ●收銀員在收銀過(guò)程中發(fā)生的現(xiàn)金剩余必須及時(shí)告訴值班干部并上交，任何員工若有隱瞞將被立即辭退。設(shè)備設(shè)施的管理以正確使用和規(guī)范保養(yǎng)為主 ,合理維修相結(jié)合。 表樣 固定資產(chǎn)調(diào)撥單 調(diào)出部門 : 調(diào)入部門 : 年 月 日 序號(hào) 品名 規(guī)格 單位 數(shù)量 原值 折舊 凈值 備注 合計(jì) 調(diào)入部門負(fù)責(zé)人： 調(diào)出部門負(fù)責(zé)人： 各門店在未接到設(shè)備調(diào)整的通知時(shí)，店長(zhǎng)不得擅自將門店的設(shè)施（包括工具、廚房用具等）借出他人使用（包括門店之間相互借用）。 門店每月資材盤(pán)點(diǎn)后 ,于 2日內(nèi)將盤(pán)點(diǎn)表交回業(yè)主。 報(bào)損單表樣 ,報(bào)廢單類同 報(bào)損申請(qǐng)單 申請(qǐng)人 : 年 月 日 序號(hào) 名稱 規(guī)格 原值 數(shù)量 單位 金額 開(kāi)始使用日期 報(bào)損原因 處理建議 門店店長(zhǎng) : 會(huì)計(jì) : 業(yè)主 : 九、資材的退庫(kù) 日常資材退庫(kù)流程： 管理制度規(guī)章 文件名稱 店長(zhǎng)作業(yè)手冊(cè) 類別 連鎖體系管理制度 頁(yè)次 P 16 of 17 16 ①正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中店內(nèi)的閑置財(cái)產(chǎn)，由部門填寫(xiě)工作報(bào)告請(qǐng)示卡，報(bào)本店長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。 維修材料用款統(tǒng)計(jì)表 日期 維修項(xiàng)目 數(shù)量 單價(jià) 金額 維修人員 損壞原因 保修情況 店長(zhǎng)簽字 管理制度規(guī)章 文件名稱 店長(zhǎng)作業(yè)手冊(cè) 類別 連鎖體系