【正文】 月末結出本月合計和月末余額，然后和科目匯總表相核對。 管理制度規(guī)章 文件名稱 店長作業(yè)手冊 類別 連鎖體系管理制度 頁次 P 4 of 17 4 ⑥有關會計處理方法，前后各期必須一致，不得任意改變，如有改變，須經(jīng)批準。 ③營業(yè)費用：核算店鋪經(jīng)營過程中發(fā)生的各項費用。 ④核算其他各項應付款，包括應付手續(xù)費、應付培訓費、各種暫收預付款等。 ⑤固定資產(chǎn) 店長不要求是學財務專業(yè)出生的，但必須掌握基礎的財務知識，能看懂財務報表，能會用會計數(shù)據(jù)來衡量下屬的工作成績，能通過會計數(shù)據(jù)來掌握店鋪運行狀態(tài)，能用財務分析的數(shù)據(jù)來指導店鋪的經(jīng)營。 第一章 工作流程和內(nèi)容 每日收取營業(yè)款項 ，同時按照收銀員繳款報表填制營業(yè)收入報表； 每日準備零錢備用金，以備當日營業(yè)找零； 每日審核原始憑證，即審核的內(nèi)容是否完整，是否有店長審核及經(jīng)手人員的簽章； 每日進行營業(yè)存款，即將當日營業(yè)款項存入銀行； 每日按簽章齊全、審核無誤的原始憑證制作記賬憑證并登記入賬； 每日以審核無誤的領料單登記倉庫進銷存賬； 月末盤點庫存，做成本核算表進行成本核算； 月末按時做好結賬工作，做出報表并及時報送公司相關部門； 按時繳稅，并做好發(fā)票領取工作； 做好員工工資核算，按時發(fā)放工資，并向公 司總部提供本店員工工資表； 1每周向公司總部提供營業(yè)收入報表； 1訂貨并及時將貨款打入指定的賬號； 1月末報表完成后進行報表分析，對各項費用明細進行對比分析，對成本進行控制； 1每日提供營業(yè)收入、成本、費用支出明細，調(diào)配好資金，使資金合理有效利用。設置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序，逐日登記。 核算所有固定資產(chǎn)的原價。按不同類別和債權人每月編制明細表進行核算。 ④營業(yè)外收、支：核算店鋪與生產(chǎn)經(jīng)營無直接關系的收入和支出。 憑證審核 包括原始憑證和記賬憑證，原始憑證要求真實、合法、簽章齊全，摩登經(jīng)典各店有效原始憑證如下： ①繳款單記賬聯(lián)（有繳款人簽名）：如收取營業(yè)款的憑證。 ③費用帳：按明細科目登記，月末匯總，橫豎核對無誤，和費用表上的合計數(shù)及明細相核對。水吧收入 廚房毛利率 =（廚房收入 廚房成本）247。 店鋪現(xiàn)金收支管理的主要內(nèi)容包括：財務管理的現(xiàn)金流量、現(xiàn)金的來源、支出的范圍、費用的審批、收入和支出等等。 查看現(xiàn)金日記賬賬面余額，然后減掉已付款但未入賬的條據(jù)金額，如各種費用支出單據(jù)、采購支出單據(jù)及借條；再加上已收款但未入賬的條據(jù)，如營業(yè)繳款報表，收取員工培訓費等。 ，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。 ，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。 在本單位工作滿一年，各方面表現(xiàn)良好，無違紀記錄。 ●當日營業(yè)款必須在當日或隔日分別解入銀行或交與指定人員（視門店情況而定）。 ●清點與確認完前日營業(yè)款后，由當日一名領班或主管陪同收銀領班去銀行存款或交與指定人員。 ●關閉電腦收銀系統(tǒng)電源， DVD等其它設備電源等，仔細檢查確認無誤后下班。 ●收銀員需在上班前將收銀臺整理干凈，工作中隨時保持設備（收銀機、驗鈔機、收銀臺、電腦等）衛(wèi)生，并隨時保持收銀吧臺上相關物品的擺放整齊。 ●妥善保管各類文件和票據(jù)，并對重要信息和資料進行保密。 ●收銀員在收銀過程中發(fā)生的現(xiàn)金剩余必須及時告訴值班干部并上交，任何員工若有隱瞞將被立即辭退。設備設施的管理以正確使用和規(guī)范保養(yǎng)為主 ,合理維修相結合。 表樣 固定資產(chǎn)調(diào)撥單 調(diào)出部門 : 調(diào)入部門 : 年 月 日 序號 品名 規(guī)格 單位 數(shù)量 原值 折舊 凈值 備注 合計 調(diào)入部門負責人： 調(diào)出部門負責人： 各門店在未接到設備調(diào)整的通知時，店長不得擅自將門店的設施（包括工具、廚房用具等）借出他人使用（包括門店之間相互借用）。 門店每月資材盤點后 ,于 2日內(nèi)將盤點表交回業(yè)主。 報損單表樣 ,報廢單類同 報損申請單 申請人 : 年 月 日 序號 名稱 規(guī)格 原值 數(shù)量 單位 金額 開始使用日期 報損原因 處理建議 門店店長 : 會計 : 業(yè)主 : 九、資材的退庫 日常資材退庫流程： 管理制度規(guī)章 文件名稱 店長作業(yè)手冊 類別 連鎖體系管理制度 頁次 P 16 of 17 16 ①正常經(jīng)營過程中店內(nèi)的閑置財產(chǎn)，由部門填寫工作報告請示卡，報本店長簽字批準。 維修材料用款統(tǒng)計表 日期 維修項目 數(shù)量 單價 金額 維修人員 損壞原因 保修情況 店長簽字 管理制度規(guī)章 文件名稱 店長作業(yè)手冊 類別 連鎖體系