餐飲連鎖店財(cái)務(wù)管理手冊(cè)-全文預(yù)覽
【正文】 發(fā)料： 管理制度規(guī)章 文件名稱 店長(zhǎng)作業(yè)手冊(cè) 類別 連鎖體系管理制度 頁(yè)次 P 13 of 17 13 四、 設(shè)備的調(diào)整 門店根據(jù)餐飲品種對(duì)設(shè)備進(jìn)行調(diào)整時(shí)，部門應(yīng)填寫“請(qǐng)示單”，由申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽字 ，交店長(zhǎng)審批； 門店店長(zhǎng)在設(shè)備調(diào)出調(diào)入時(shí)應(yīng)及時(shí)辦理調(diào)撥手續(xù)。 二、機(jī)構(gòu) 店長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)門店設(shè)備、設(shè)施及資材的管理，其主要職責(zé)為： ①制定門店設(shè)備資材管理工作的規(guī)章制度 ②監(jiān)督檢查門店設(shè)備設(shè)施的正確使用； ③按正常使用量嚴(yán)格控制門店資材損耗； ④定期檢查門店資材的盤點(diǎn)、臺(tái)帳等資材管理； 各門店店長(zhǎng)負(fù)責(zé)門店資材管理的具體工作。資料的管理能確保門店各類設(shè)備設(shè)施的正常使用、規(guī)范保養(yǎng)、合理維修，從而最大限度地 管理制度規(guī)章 文件名稱 店長(zhǎng)作業(yè)手冊(cè) 類別 連鎖體系管理制度 頁(yè)次 P 11 of 17 11 發(fā)揮設(shè)備、設(shè)施的效能，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，盡可能降低維修費(fèi)用。 ●不論員工是自動(dòng)辭退或被辭退，對(duì)于其所負(fù)責(zé)的欠款數(shù)目，將從其最后應(yīng)得的工資內(nèi)扣除。 ●如果需要退款或價(jià)格打錯(cuò)，須由管理人員處理。 現(xiàn)金處理： 只有指定的收銀員可以操作收款機(jī)，當(dāng)班收銀員必須對(duì)收銀柜負(fù)全責(zé)，任何收銀員必須遵守以下規(guī)定： ●當(dāng)離開柜臺(tái)時(shí)，收銀柜應(yīng)該關(guān)閉。 ●嚴(yán)格遵守唱收唱付的原則，確保每一單均已收銀，不得遺漏。 ●在崗期間，若有客人詢問相關(guān)問題，需起身并微笑禮貌回答客人問題。 ●上班前儀容儀表注意：化淡妝，頭發(fā)梳理整齊，不得涂指甲油、不得帶夸張飾品、工作制服保持整潔。 ●早班收銀員將具體事宜交代予晚班，并寫在交接本上，做好交接留言記錄。 ●填寫發(fā)票交接號(hào)（碼），并同發(fā)票存放于抽屜鎖好。清點(diǎn)無誤后將所收的現(xiàn)金數(shù)額填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)，（要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致）并由當(dāng)班領(lǐng)班或主管共同在 管理制度規(guī)章 文件名稱 店長(zhǎng)作業(yè)手冊(cè) 類別 連鎖體系管理制度 頁(yè)次 P 9 of 17 9 現(xiàn)金袋封口處簽字確認(rèn)，放入保險(xiǎn)箱中。 ●打開保險(xiǎn)箱，根據(jù)報(bào)表，清點(diǎn)現(xiàn)金及核對(duì)現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，清點(diǎn)無誤后簽字確認(rèn)。 班前準(zhǔn)備工作： ●收銀員與當(dāng)日領(lǐng)班或主管一起打開銀箱并清點(diǎn)固定備用金，確認(rèn)無誤后共同在備用金交接本上簽字確認(rèn)金額。 ●負(fù)責(zé)發(fā)票的妥善保管。 具備良好的個(gè)人形象。 收銀員上崗條件 具備良好的思想品質(zhì)和職業(yè)道德，具有較強(qiáng)的工作責(zé)任心，熱愛企業(yè)，能自覺維護(hù)企業(yè)品牌。 。 。 ，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。所以，店鋪所有的管理活動(dòng)基本上都是建立在財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)上的。 通過財(cái)務(wù)管理，可以達(dá)到以下目的： 通過財(cái)務(wù)管理積極籌集資金，廣辟財(cái)源，增加資金積累，并對(duì)資金進(jìn)行合理分配和使用，包正店鋪經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。 二、現(xiàn)金對(duì)賬 店長(zhǎng)應(yīng)每月對(duì)現(xiàn)金抽查盤點(diǎn)至少 3次，抽查時(shí)應(yīng)對(duì)照現(xiàn)金日記賬賬面余額是否與會(huì)計(jì)手中的實(shí)際現(xiàn)金一致，并在最后的余額上面簽字，月底盤點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)不允許以白條抵現(xiàn)金。 店鋪財(cái)務(wù)人員每天留取的備用金不得超過 3000 元，由店長(zhǎng)隨時(shí)抽檢。收入是現(xiàn)金的來源，支出是現(xiàn)金的去向。其他材料收入 ④成本核算表：反映店鋪一定時(shí)期的材料庫(kù)存及耗用情況的報(bào)表，它是直接反映當(dāng)期成本的報(bào)表，公式為：每月耗用成本 =上月材料庫(kù)存 +本月材料購(gòu)進(jìn) 本月材料庫(kù)存。 ③利潤(rùn)分析表：對(duì)店鋪一定時(shí)期利潤(rùn)行程進(jìn)行分析匯總的報(bào)表。 報(bào)表審核 ①利潤(rùn)表：反映店鋪一定時(shí)期經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)報(bào)表。 賬簿審核 ①現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬：根據(jù)審核過的記賬憑證逐日逐筆按憑證登記，并每筆結(jié)出余額，每天和實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，月末和科目匯總表上的 現(xiàn)金相核對(duì)。 ③費(fèi)用單據(jù)：有經(jīng)手人簽名，經(jīng)店長(zhǎng)審核，屬店鋪正常業(yè)務(wù)而 發(fā)生的費(fèi)用，可以是外來發(fā)票、收據(jù)、自制原始憑證單據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后付款。 ⑤一切收入和費(fèi)用的計(jì)算必須相互配合，在同一時(shí)期內(nèi)登記入賬，不應(yīng)提前或推后。 ②采用借貸復(fù)式記賬法記賬。 ②營(yíng)業(yè)成本：核算營(yíng)業(yè)過程中發(fā)生的直接成本支出。 ②每月利潤(rùn)分配：核算每月利潤(rùn)的分配和利潤(rùn)分配后的結(jié)存金。 ③核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅等，按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。 ④庫(kù)存商品 核算店鋪原材料、半成品、煙、飲品、器具用具等庫(kù)存商品，各種存貨按不同類別專項(xiàng)管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤點(diǎn)。核對(duì)店鋪存入銀行的各種存款。核對(duì)店鋪庫(kù)存現(xiàn)金、備用金和流動(dòng)周轉(zhuǎn)金。財(cái)務(wù)管理在店鋪的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中負(fù)責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析店鋪經(jīng)營(yíng)狀況以及由此而得出的結(jié)論，向管理者提供經(jīng)營(yíng)資料，供其進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。就摩登經(jīng)典店鋪而言，財(cái)務(wù)管理有益于分析店鋪的經(jīng)營(yíng)狀況、找出漏洞、提升營(yíng)業(yè)利潤(rùn)；有益于保證現(xiàn)金安全及現(xiàn)金的合理使用；有益于調(diào)動(dòng)員工的積極性、提高員工的工作效率。財(cái)務(wù)管理向來都是店鋪管理過程中的重要工作。 管理制度規(guī)章 文件名稱 店長(zhǎng)作業(yè)手冊(cè) 類別 連鎖體系管理制度 頁(yè)次 P 2 of 17 2 第二章 店鋪財(cái)務(wù)監(jiān)管重點(diǎn) 店鋪一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的是為了追求利潤(rùn)，離開了利潤(rùn)，店鋪就無法生存下去。因此，店長(zhǎng)應(yīng)長(zhǎng)期就
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