【正文】 理層，把自己的角色定位于一個顧問性質的榮譽性角色。但與企業(yè)嚴重資不抵債形成鮮明對比的是，鄭百文養(yǎng)肥了一批腰纏百萬甚至千萬元的富翁。由于鄭百文的賬目極為混亂，真實性和完整性不能保證，1998和1999年度，鄭州華為會計師事務所和北京天健會計師事務所連續(xù)兩年拒絕為其年報出具審計意見。1999年，再創(chuàng)滬深股市虧損最。任何一部法律都無權追究在它出臺前許多年以前觸犯該法律的行為，這應該是個常識。如不嚴懲陸家豪，何以訓誡后來的獨立董事們?軍紀不肅，何以帶好中國證監(jiān)會要求的，在2003年6月前，將要形成的將多達6000人的龐大的獨立董事軍團?殺一儆百，從陸家豪始。在新的“鄭百文”董事會中，7名董事，“獨立董事”就占了3名。他的第二點聲明是：他不參予公司的任何經(jīng)營管理。所以，嚴格地說，陸家豪并非“獨立董事”，而是不倫不類的“社會董事”。對此處罰，陸家豪表示不服，于是，向北京市第一中級人民法院提起訴訟，這樣陸家豪同時還成為中國歷史上第一個狀告中國證監(jiān)會的獨立董事。情節(jié)惡劣、危害嚴重。嚴義明對一審、二審停留在“程序審查”上表示了遺憾。5月13日，北京市第一中級人民法院正式受理此案。此次審判陸家豪沒有出庭，他授權剛剛領受了美國《商業(yè)周刊》評選的“亞洲之星”殊榮，以“維護投資者權益”而出名的著名律師嚴義明全權代理，此事成為這個被稱為“中國獨立董事第一案”的最新看點。陸家豪副教授被請去聚會的地方，是個嚴加保密的特定場合，參加此次聚會的有27個人，有“鄭百文”的全全體董事和總經(jīng)理，為“鄭百文”上市出具審計報告的注冊會計師，以及公司財務的負責人、其它負責人，還有“鄭百文”上市的主承銷商“君安證券”的負責人。2002年8月1日，鄭州市檢察院以“提供虛假財會報告罪”，已將“鄭百文”公司原董事長李福乾、總經(jīng)理盧一德、財務處主任都群福提起公訴。1994年河南省兩會期間，身為省政協(xié)委員和民盟河南省常委的陸家豪，即席發(fā)表了些關于股份制改造的意見，深受在座的“鄭百文”董事長李福乾的贊賞。他的第一點聲明是：他不要工資，不從公司拿1分錢。）在這件事上，他又錯了。證監(jiān)會如是說對陸家豪所申請的行政復議，中國證監(jiān)會的答復是法不容情，沒有妥協(xié)的余地。第二，陸家豪未從“鄭百文”公司領取過1分錢的報酬，這的確是個“免責”可以成立的理由。按照鄭百文公布的數(shù)字，1997年其主營規(guī)模和資產收益率等指標在深滬上市的所有商業(yè)公司中均排序第一，進入了國內上市企業(yè)100強。但窟窿已經(jīng)包不住了，一番爭論之后，鄭百文首次公布了重大虧損的實情。迄今為止，鄭百文拖欠銀行債務的90%以上仍然在家電公司。他與原鄭百文董事長李福乾相識于1994年。無奈，陸家豪只好把中國證監(jiān)會推向法庭。于是，4月22日陸家豪一紙訴狀將證監(jiān)會告上法庭，訴訟請求撤消證監(jiān)會對其處以10萬元的處罰決定。一審法院裁定駁回陸家豪的起訴符合法律規(guī)定，應予維持。二、獨立董事應當在公司內部扮演怎樣的角色中國滬深股市獨立董事制度素有“兩只貓抓一只老鼠”的起源悖論。我國在企業(yè)制度改革初期引進的是大陸法系的公司治理模式，即在股東大會外設立監(jiān)事會。然而我們不能不承認，我國合格的獨立董事微乎其微，目前我國雖然涌現(xiàn)了“名流董事”熱潮，但真正意義上的獨立董事至今尚未面世。從我國上市公司目前已聘請的獨立董事的情況看，政治角色的比重占了上風，上市公司大多聘用知名的政府官員以疏通渠道獲取利益，提升本企業(yè)的知名度，這些都大大背離了引進獨立董事制度的初衷。[2]我國由于監(jiān)事會長期缺乏監(jiān)督手段和監(jiān)督作用，在1997年證監(jiān)會的《上市公司章程指引》（以下簡稱指引）中首次規(guī)定上市公司可以根據(jù)需要建立獨立董事制度。而對關聯(lián)交易人新法雖然有了規(guī)定“公司的控制股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員不得利用其關聯(lián)關系損害公司利益。[3]這種情況仍難保證獨立董事的提名不受大股東的左右。再次，借鑒 會計 審計經(jīng)驗，成立由注冊的獨立董事組成的獨立董事事務所。而公司對董事會決議秘而不宣，獨立董事無法了解公司的具體經(jīng)營，更無法公司負責，對經(jīng)營層進行監(jiān)督管理。但是其公司治理董事會、監(jiān)事會并存的格局，在具體做法上又與美國相異。同時獨立董事作為實現(xiàn)公司內部權利制衡的手段之一，也沒有必要將獨立董事制度作為所有上市公司必須采用的唯一的、法定的制度?！尽抗煞萦邢薰?獨立董事工作細則第四篇：獨立董事制度中興通訊股份有限公司獨立董事制度（此制度已經(jīng)公司2007年6月25日召開的第四屆董事會第五次會議審議通過）（以下簡稱“公司”或“本公司”）的治理結構，切實保護股東利益，有效規(guī)避公司決策風險，促進公司規(guī)范運作，公司特制定本制度。、選舉和更換、選舉和更換應當依法、規(guī)范地進行：、監(jiān)事會、單獨或者合并持有公司已發(fā)行股份百分之一以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。深圳證券交易所在十五個工作日內對獨立董事的任職資格和獨立性進行審核。獨立董事辭職導致獨立董事成員或董事會成員低于法定或公司章程規(guī)定最低人數(shù)的，在改選的獨立董事就任前，獨立董事仍應當按照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定，履行職務。如上述提議未被采納或上述職權不能正常行使，公司應將有關情況予以披露。，不受公司主要股東、實際控制人或者與公司及其主要股東、實際控制人存在利害關系的單位或個人的影響。如有關事項屬于需要披露的事項，公司應當將獨立董事的意見予以公告，獨立董事出現(xiàn)意見分歧無法達成一致時，董事會應將各獨立董事的意見分別披露。股份有限公司 獨立董事制度第一章 總 則第一條 為進一步完善上市公司的治理結構，促進公司的規(guī)范運 作，根據(jù)中國證監(jiān)會《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》 的規(guī)定，制定本制度。第九條 獨立董事必須具有獨立性,下列人員不得擔任獨立董事；（一）在公司或者公司附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要 社會關系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關系是指兄 弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（二）直接或間接持有公司已發(fā)行股份1％以上或者是公司前十 名股東中的自然人股東及其直系親屬；（三）在直接或間接持有公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或 者在公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；（四）最近一年內曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員；（五）為公司或者其附屬企業(yè)提供財務、法律、咨詢等服務的人 員；（六）公司章程規(guī)定的其他人員；（七）中國證監(jiān)會認定的其他人員。第十五條 獨立董事連續(xù)3 次未親自出席董事會會議的,由董事 會提請股東大會予以撤換。如上述提議未被采納或上述職權不能正常行使,公司 應將有關情況予以披露。公司董事會秘書負責協(xié)調獨立董事與公司管理層的溝通，積極為 獨立董事在年報編制過程中履行職責創(chuàng)造必要的條件。公司向獨立董事提供的資料，公司及獨立董事本人應當至少保存 5 年。第二十四條 本制度自公司董事會審議通過之日起實施。四、培訓師資中國證監(jiān)會、深交所相關職能部門領導、專家和業(yè)內專業(yè)人士。七、培訓費用培訓費2100元/人（12月27日29日午餐和晚餐費、教師授課費、資料講義費、會議場地費、設備租用費等）。天。深圳證券交易所 2011年11月29日 附件：酒店地圖。九、報名方式有意參加培訓的學員請登錄深交所創(chuàng)業(yè)企業(yè)培訓中心網(wǎng)站（。八、住宿會務組可代為預訂培訓期間住房（12月26日入住，29日下午2點前退房，共3天），住宿費用自理。報到時間為12月26日（星期一）14:0023:00，報到地點為虹橋大酒店主樓一樓大堂。銀川）招生通知根據(jù)中國證監(jiān)會2005年12月頒布的《上市公司高級管理人員培訓工作指引》，上市公司獨立董事上崗前必須參加集中授課獲得資格證書，任職兩年內至少參加一次后續(xù)培訓。獨立董事發(fā)表的獨立 意見、提案及書面說明應當公告的,董事會秘書應及時到上海證券交 易所辦理公告事宜。第二十一條 獨立董事就上述事項應當發(fā)表以下幾類意見之一： 同意；保留意見及其理由；反對意見及其理由：無法發(fā)表意見及其障 礙。獨立董事依法履行年報審計、編 制、審核和信息披露方面的工作職責：（一）每個會計結束后，聽取公司經(jīng)理層面匯報公司本 的經(jīng)營情況和重大事項的進展情況，并進行實地考察。提前免 職的,公司應將其作為特別披露事項予以披露,被免職的獨立董事認 為公司的免職理由不當?shù)?可以做出公開聲明。第十一條 獨立董事的提名人在提名前應當征得被提名人的同 意。第三條 獨立董事對公司及全體股東負有誠信與勤勉的義務，認真履行職責，維護公司整體利益,尤其要關注中小股東的合法權益 不受損害。，了解公司的生產經(jīng)營和運作情況，主動調查、獲取做出決策所需要的情況和資料。獨立董事行使上述職權應當取得全體獨立董事的二分之一以上同意。被免職的獨立董事認為公司的免職理由不當?shù)模梢宰鞒龉_的聲明。，無正當理由不得被免職。深圳證券交易所認為獨立董事侯選人存在違反《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》或下列所列情形的，深圳證券交易所可以向公司發(fā)出獨立董事任職資格的關注函，公司應在股東大會召開五個交易日前披露深圳證券交易所關注意見:（1）過往任職獨立董事期間，經(jīng)常缺席或經(jīng)常不親自出席董事會會議的；（2）過往任職獨立董事期間，未按規(guī)定發(fā)表獨立董事意見或發(fā)表的獨立意見經(jīng)證實明顯與事實不符的；（3）最近三年受到中國證監(jiān)會行政處罰的；（4）最近三年受到證券交易所公開譴責或通報批評的；（5）同時在超過五家以上的公司擔任重要職務的；（6）年齡超過70歲，并同時在多家公司、機構或者社會組織任職的；（7）影響獨立董事誠信勤勉和獨立履行職責的其他情形在召開股東大會選舉獨立董事時，公司董事會應對獨立董事候選人是否被監(jiān)管機構提出異議的情況進行說明。提名人應當充分了解