【正文】 理層，把自己的角色定位于一個(gè)顧問性質(zhì)的榮譽(yù)性角色。但與企業(yè)嚴(yán)重資不抵債形成鮮明對(duì)比的是，鄭百文養(yǎng)肥了一批腰纏百萬(wàn)甚至千萬(wàn)元的富翁。由于鄭百文的賬目極為混亂，真實(shí)性和完整性不能保證，1998和1999年度，鄭州華為會(huì)計(jì)師事務(wù)所和北京天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所連續(xù)兩年拒絕為其年報(bào)出具審計(jì)意見。1999年，再創(chuàng)滬深股市虧損最。任何一部法律都無(wú)權(quán)追究在它出臺(tái)前許多年以前觸犯該法律的行為，這應(yīng)該是個(gè)常識(shí)。如不嚴(yán)懲陸家豪，何以訓(xùn)誡后來(lái)的獨(dú)立董事們?軍紀(jì)不肅，何以帶好中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的，在2003年6月前，將要形成的將多達(dá)6000人的龐大的獨(dú)立董事軍團(tuán)?殺一儆百，從陸家豪始。在新的“鄭百文”董事會(huì)中，7名董事，“獨(dú)立董事”就占了3名。他的第二點(diǎn)聲明是：他不參予公司的任何經(jīng)營(yíng)管理。所以，嚴(yán)格地說，陸家豪并非“獨(dú)立董事”，而是不倫不類的“社會(huì)董事”。對(duì)此處罰，陸家豪表示不服，于是，向北京市第一中級(jí)人民法院提起訴訟，這樣陸家豪同時(shí)還成為中國(guó)歷史上第一個(gè)狀告中國(guó)證監(jiān)會(huì)的獨(dú)立董事。情節(jié)惡劣、危害嚴(yán)重。嚴(yán)義明對(duì)一審、二審?fù)Ａ粼凇俺绦驅(qū)彶椤鄙媳硎玖诉z憾。5月13日，北京市第一中級(jí)人民法院正式受理此案。此次審判陸家豪沒有出庭，他授權(quán)剛剛領(lǐng)受了美國(guó)《商業(yè)周刊》評(píng)選的“亞洲之星”殊榮，以“維護(hù)投資者權(quán)益”而出名的著名律師嚴(yán)義明全權(quán)代理，此事成為這個(gè)被稱為“中國(guó)獨(dú)立董事第一案”的最新看點(diǎn)。陸家豪副教授被請(qǐng)去聚會(huì)的地方，是個(gè)嚴(yán)加保密的特定場(chǎng)合，參加此次聚會(huì)的有27個(gè)人，有“鄭百文”的全全體董事和總經(jīng)理，為“鄭百文”上市出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，以及公司財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人、其它負(fù)責(zé)人，還有“鄭百文”上市的主承銷商“君安證券”的負(fù)責(zé)人。2002年8月1日，鄭州市檢察院以“提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告罪”，已將“鄭百文”公司原董事長(zhǎng)李福乾、總經(jīng)理盧一德、財(cái)務(wù)處主任都群福提起公訴。1994年河南省兩會(huì)期間，身為省政協(xié)委員和民盟河南省常委的陸家豪，即席發(fā)表了些關(guān)于股份制改造的意見，深受在座的“鄭百文”董事長(zhǎng)李福乾的贊賞。他的第一點(diǎn)聲明是：他不要工資，不從公司拿1分錢。）在這件事上，他又錯(cuò)了。證監(jiān)會(huì)如是說對(duì)陸家豪所申請(qǐng)的行政復(fù)議，中國(guó)證監(jiān)會(huì)的答復(fù)是法不容情，沒有妥協(xié)的余地。第二，陸家豪未從“鄭百文”公司領(lǐng)取過1分錢的報(bào)酬，這的確是個(gè)“免責(zé)”可以成立的理由。按照鄭百文公布的數(shù)字，1997年其主營(yíng)規(guī)模和資產(chǎn)收益率等指標(biāo)在深滬上市的所有商業(yè)公司中均排序第一，進(jìn)入了國(guó)內(nèi)上市企業(yè)100強(qiáng)。但窟窿已經(jīng)包不住了，一番爭(zhēng)論之后，鄭百文首次公布了重大虧損的實(shí)情。迄今為止，鄭百文拖欠銀行債務(wù)的90%以上仍然在家電公司。他與原鄭百文董事長(zhǎng)李福乾相識(shí)于1994年。無(wú)奈，陸家豪只好把中國(guó)證監(jiān)會(huì)推向法庭。于是，4月22日陸家豪一紙?jiān)V狀將證監(jiān)會(huì)告上法庭，訴訟請(qǐng)求撤消證監(jiān)會(huì)對(duì)其處以10萬(wàn)元的處罰決定。一審法院裁定駁回陸家豪的起訴符合法律規(guī)定，應(yīng)予維持。二、獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在公司內(nèi)部扮演怎樣的角色中國(guó)滬深股市獨(dú)立董事制度素有“兩只貓抓一只老鼠”的起源悖論。我國(guó)在企業(yè)制度改革初期引進(jìn)的是大陸法系的公司治理模式，即在股東大會(huì)外設(shè)立監(jiān)事會(huì)。然而我們不能不承認(rèn)，我國(guó)合格的獨(dú)立董事微乎其微，目前我國(guó)雖然涌現(xiàn)了“名流董事”熱潮，但真正意義上的獨(dú)立董事至今尚未面世。從我國(guó)上市公司目前已聘請(qǐng)的獨(dú)立董事的情況看，政治角色的比重占了上風(fēng)，上市公司大多聘用知名的政府官員以疏通渠道獲取利益，提升本企業(yè)的知名度，這些都大大背離了引進(jìn)獨(dú)立董事制度的初衷。[2]我國(guó)由于監(jiān)事會(huì)長(zhǎng)期缺乏監(jiān)督手段和監(jiān)督作用，在1997年證監(jiān)會(huì)的《上市公司章程指引》（以下簡(jiǎn)稱指引）中首次規(guī)定上市公司可以根據(jù)需要建立獨(dú)立董事制度。而對(duì)關(guān)聯(lián)交易人新法雖然有了規(guī)定“公司的控制股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。[3]這種情況仍難保證獨(dú)立董事的提名不受大股東的左右。再次，借鑒 會(huì)計(jì) 審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，成立由注冊(cè)的獨(dú)立董事組成的獨(dú)立董事事務(wù)所。而公司對(duì)董事會(huì)決議秘而不宣，獨(dú)立董事無(wú)法了解公司的具體經(jīng)營(yíng)，更無(wú)法公司負(fù)責(zé)，對(duì)經(jīng)營(yíng)層進(jìn)行監(jiān)督管理。但是其公司治理董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)并存的格局，在具體做法上又與美國(guó)相異。同時(shí)獨(dú)立董事作為實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部權(quán)利制衡的手段之一，也沒有必要將獨(dú)立董事制度作為所有上市公司必須采用的唯一的、法定的制度?！尽抗煞萦邢薰?獨(dú)立董事工作細(xì)則第四篇：獨(dú)立董事制度中興通訊股份有限公司獨(dú)立董事制度（此制度已經(jīng)公司2007年6月25日召開的第四屆董事會(huì)第五次會(huì)議審議通過）（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）的治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)保護(hù)股東利益，有效規(guī)避公司決策風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，公司特制定本制度。、選舉和更換、選舉和更換應(yīng)當(dāng)依法、規(guī)范地進(jìn)行：、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有公司已發(fā)行股份百分之一以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。深圳證券交易所在十五個(gè)工作日內(nèi)對(duì)獨(dú)立董事的任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審核。獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致獨(dú)立董事成員或董事會(huì)成員低于法定或公司章程規(guī)定最低人數(shù)的，在改選的獨(dú)立董事就任前，獨(dú)立董事仍應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定，履行職務(wù)。如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。，不受公司主要股東、實(shí)際控制人或者與公司及其主要股東、實(shí)際控制人存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。如有關(guān)事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見予以公告，獨(dú)立董事出現(xiàn)意見分歧無(wú)法達(dá)成一致時(shí)，董事會(huì)應(yīng)將各獨(dú)立董事的意見分別披露。股份有限公司 獨(dú)立董事制度第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步完善上市公司的治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn) 作，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》 的規(guī)定，制定本制度。第九條 獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性,下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事；（一）在公司或者公司附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要 社會(huì)關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄 弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（二）直接或間接持有公司已發(fā)行股份1％以上或者是公司前十 名股東中的自然人股東及其直系親屬；（三）在直接或間接持有公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或 者在公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；（四）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；（五）為公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人 員；（六）公司章程規(guī)定的其他人員；（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。第十五條 獨(dú)立董事連續(xù)3 次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的,由董事 會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使,公司 應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)獨(dú)立董事與公司管理層的溝通，積極為 獨(dú)立董事在年報(bào)編制過程中履行職責(zé)創(chuàng)造必要的條件。公司向獨(dú)立董事提供的資料，公司及獨(dú)立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存 5 年。第二十四條 本制度自公司董事會(huì)審議通過之日起實(shí)施。四、培訓(xùn)師資中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所相關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)、專家和業(yè)內(nèi)專業(yè)人士。七、培訓(xùn)費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)2100元/人（12月27日29日午餐和晚餐費(fèi)、教師授課費(fèi)、資料講義費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地費(fèi)、設(shè)備租用費(fèi)等）。天。深圳證券交易所 2011年11月29日 附件：酒店地圖。九、報(bào)名方式有意參加培訓(xùn)的學(xué)員請(qǐng)登錄深交所創(chuàng)業(yè)企業(yè)培訓(xùn)中心網(wǎng)站（。八、住宿會(huì)務(wù)組可代為預(yù)訂培訓(xùn)期間住房（12月26日入住，29日下午2點(diǎn)前退房，共3天），住宿費(fèi)用自理。報(bào)到時(shí)間為12月26日（星期一）14:0023:00，報(bào)到地點(diǎn)為虹橋大酒店主樓一樓大堂。銀川）招生通知根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)2005年12月頒布的《上市公司高級(jí)管理人員培訓(xùn)工作指引》，上市公司獨(dú)立董事上崗前必須參加集中授課獲得資格證書，任職兩年內(nèi)至少參加一次后續(xù)培訓(xùn)。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立 意見、提案及書面說明應(yīng)當(dāng)公告的,董事會(huì)秘書應(yīng)及時(shí)到上海證券交 易所辦理公告事宜。第二十一條 獨(dú)立董事就上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)發(fā)表以下幾類意見之一： 同意；保留意見及其理由；反對(duì)意見及其理由：無(wú)法發(fā)表意見及其障 礙。獨(dú)立董事依法履行年報(bào)審計(jì)、編 制、審核和信息披露方面的工作職責(zé)：（一）每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后，聽取公司經(jīng)理層面匯報(bào)公司本 的經(jīng)營(yíng)情況和重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況，并進(jìn)行實(shí)地考察。提前免 職的,公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露,被免職的獨(dú)立董事認(rèn) 為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?可以做出公開聲明。第十一條 獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同 意。第三條 獨(dú)立董事對(duì)公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉的義務(wù)，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益,尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益 不受損害。，了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作情況，主動(dòng)調(diào)查、獲取做出決策所需要的情況和資料。獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。被免職的獨(dú)立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?，可以作出公開的聲明。，無(wú)正當(dāng)理由不得被免職。深圳證券交易所認(rèn)為獨(dú)立董事侯選人存在違反《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》或下列所列情形的，深圳證券交易所可以向公司發(fā)出獨(dú)立董事任職資格的關(guān)注函，公司應(yīng)在股東大會(huì)召開五個(gè)交易日前披露深圳證券交易所關(guān)注意見:（1）過往任職獨(dú)立董事期間，經(jīng)常缺席或經(jīng)常不親自出席董事會(huì)會(huì)議的；（2）過往任職獨(dú)立董事期間，未按規(guī)定發(fā)表獨(dú)立董事意見或發(fā)表的獨(dú)立意見經(jīng)證實(shí)明顯與事實(shí)不符的；（3）最近三年受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的；（4）最近三年受到證券交易所公開譴責(zé)或通報(bào)批評(píng)的；（5）同時(shí)在超過五家以上的公司擔(dān)任重要職務(wù)的；（6）年齡超過70歲，并同時(shí)在多家公司、機(jī)構(gòu)或者社會(huì)組織任職的；（7）影響?yīng)毩⒍抡\(chéng)信勤勉和獨(dú)立履行職責(zé)的其他情形在召開股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)獨(dú)立董事候選人是否被監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出異議的情況進(jìn)行說明。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解