【正文】 償債能力，信用狀況等。（三）擔保業(yè)務的執(zhí)行和核對（四）擔保業(yè)務相關財產(chǎn)保管和擔保業(yè)務記錄。第十八條 根據(jù)本單位生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，成本費用核算方法選擇品種法。對已列入預算但超過開支標準的成本費用項目，應由相關部門提出申請報主管領導批準后送財務部。第三章 成本費用預測、決策與預算控制 第九條 財務部根據(jù)本單位歷史成本費用數(shù)據(jù)，同行業(yè)同類型標桿企業(yè)的有關成本費用資料，料工費價格變動趨勢、人力、物力的資源狀況，以及產(chǎn)品銷售情況等，運用量本利分析、投入產(chǎn)出分析、變動成本計算和定量、定性分析、價值鏈成本比較分析等專門方法，對未來企業(yè)成本費用水平及其發(fā)展趨勢進行科學預測，制訂科學、合理的成本費用管理目標。期間費用，即直接計入當期損益；成本即計入所生產(chǎn)產(chǎn)品，提供勞務的成本。第二十條 財務部門對應收票據(jù)取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)分管財務的領導書面批準。第四章 收款控制 第十六條 財務部應將銷售收入及時入賬，不得賬外設賬，不得擅自坐支現(xiàn)金。經(jīng)單位授權的有關人員與客戶簽訂銷售合同應符合 《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，金額重大的銷售合同的訂立應征詢法律顧問的意見。第十三條 銷售部門在選擇客戶時，應充分了解和考慮客戶的信譽。第七條 銷售部門的銷售人員具有良好的業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德，其業(yè)務在嚴格的授權批準權限內(nèi)按相關的程序，責任進行控制。單位提供服務并收取價款可參照本規(guī)范執(zhí)行 第三條 本規(guī)范適用于廠、院、公司（以下簡稱單位）和下屬單位有銷售業(yè)務的相關部門。第十一條 驗收人員在驗收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時向相關負責人甚至單位負責人報告，有關部門應立即查明原因，及時處理。采購與付款業(yè)務不相容崗位至少包括：（一）請購與審批；（二）詢價與確定供應商；（三）采購合同的訂立與審查；（四）采購與驗收；（五）采購、驗收與相關會計記錄；（六）付款審批與付款執(zhí)行。個人名章應當由本人或其授權人員保管，不得由一人保管支付款項所需的全部印章。第十三條 主管財務的領導應當定期和不定期的組織相關人員對現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符，發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。審核無誤后，交由出納人員等相關負責人員辦理支付手續(xù)。第四條 單位負責人對本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。第一篇：企業(yè)內(nèi)控管理制度企業(yè)內(nèi)控管理制度各部門及下屬單位： 內(nèi)部會計控制是單位內(nèi)部管理控制系統(tǒng)的一個極其重要的組成部分。第二章 崗位分工及授權批準 第五條 單位財務部門建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。（四）辦理支付：出納人員應當根據(jù)審核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬。第十四條 單位開戶銀行的定期對賬單，需經(jīng)財務負責人核對簽字后方可報出。第二十條 按規(guī)定需要由有關負責人簽字蓋章的經(jīng)濟業(yè)務與事項，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)，進行相關登記。鑒于單位本部及下屬部門目前人員精練的狀況，上述崗位事項在相關部門間可交叉監(jiān)督兼職，但絕對不允許同一部門或個人辦理采購與付款業(yè)務的全過程。第五章 付款控制 第十二條 財務部應當按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金等規(guī)定辦理采購付款業(yè)務。第四條 單位負責人對本單位銷售與收款內(nèi)部控制的建立健全和有效實施及銷售與收款業(yè)務的真實性，合法性負責。第八條 財務部門的收款人員（出納）嚴格按照貨幣資金規(guī)范管理要求進行管理。財務狀況等有關情況，降低賬款回收中的風險。合同審批。銷售人員應當避免接觸銷售現(xiàn)款。財務部門對應收票據(jù)要指定專人管理，對即將到期的應收票據(jù)，應及時向付款人提示付款；已貼現(xiàn)票據(jù)應在備查薄中登記，以便日后追蹤管理。第三條 本規(guī)范適用于廠、所院、公司(以下簡稱單位)和下屬單位。第十條 成本費用預測，本著費用最少，效益最大的原則。第十六條 財務部財會人員在辦理費用支出業(yè)務時，應根據(jù)經(jīng)批準成本費用支出申請，對發(fā)票、結算憑證等相關憑據(jù)的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。第十九條 單位應加強對成本費用監(jiān)督檢查，并組織對成本費用的執(zhí)行情況予以考核，通過對目標成本節(jié)約額，目標成本節(jié)約率等指標和方法，綜合考核整體成本費用預算或開支標準的執(zhí)行情況。第六條 經(jīng)辦擔保業(yè)務的人員，應當掌握與擔保相關的專業(yè)知識和法律法規(guī)，并具備良好的職業(yè)道德和較強的風險意識。（三）審查擔保項目的合法性、可行性。禁止用短期借款進行固定資產(chǎn)及股權性投資。第二章 崗位分工及授權批準 第五條 本單位固定資產(chǎn)業(yè)務崗位按資產(chǎn)分類，設在企劃部和總經(jīng)理辦公室。第九條 固定資產(chǎn)業(yè)務有明確的業(yè)務流程，即：固定資產(chǎn)投資預算編制，取得與驗收，使用與維護、處置等。對經(jīng)營租賃、借用、代管的固定資產(chǎn)應設立登記薄記錄備查，避免與本企業(yè)財產(chǎn)混淆，并應及時歸還。第十七條 固定資產(chǎn)管理部門對本單位的固定資產(chǎn)制定相應的管理制度，對固定資產(chǎn)的日常保養(yǎng)、維修、大修理制定相應的措施。單位代銷、代管存貨、委托加工、代修存貨也適用于本規(guī)范。（五）存貨處置的申請，審批與記錄。第十二條 外購存貨應經(jīng)下列驗收程序：（一）檢查訂貨合同協(xié)議，入庫通知單，供貨企業(yè)提供的材質(zhì) 證明、合格證、運單，提貨通知單、原始單據(jù)與待檢驗貨物之間是否相符。第五章 領用與發(fā)出控制 第十七條 生產(chǎn)部門、基建部門領用材料，應當持有生產(chǎn)管理部門及其他相關部門核準的領料單，超出存貨領料限額的，須經(jīng)主管負責人批準。財務部根據(jù)存貨的特點及單位內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)的管理方式，確定存貨計價方法。同時，各部門、單位和社會有關方面有效參與和支持。(五)建立項目建設信息采集與績效監(jiān)控系統(tǒng)，開展績效考評工作。(三)按要求向省、市教育主管部門和縣人民政府、發(fā)改、財政等部門報送所屬項目學校項目建設階段進展報告和項目完成總結性報告。(三)縣政府、發(fā)改、財政等部門組成專家組，根據(jù)學校建設計劃項目學校遴選基本條件，對各地推薦申報的項目學校申報材料進行復核，根據(jù)需要對項目學校申報信息進行現(xiàn)場核查。批復后，正式啟動項目建設工作。1專項資金按財政管理制度的有關規(guī)定辦理支付，納入項目學校財務機構統(tǒng)一管理，并設置單獨賬簿進行明細核算，?？顚Ｓ?、專賬管理。在計劃實施過程中有下列行為之一的，可視其情節(jié)輕重給予警告、中止或取消項目等處理。總結報告的內(nèi)容主要包括：項目建設基本情況，建設目標任務完成情況和成效，對區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展的貢獻度，對其他地區(qū)和學校進行示范、帶動和輻射的成效，以及專項資金預算執(zhí)行情況和使用效果，資金管理情況與存在的問題等?？偣居媱澵攧詹恐贫ㄈ靖骷墮C構計劃財務部基本職能規(guī)范，各分支機構應當按照規(guī)范要求設置財務崗位，相應制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標準和管理要求，并實行目標考核管理。對超出授權范圍的事項，不得擅自進行決策。不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。資金調(diào)拔應嚴格履行審批手續(xù)。單證變更、作廢必須書面通知相關部門和下屬機構。若發(fā)現(xiàn)單證短缺、遺失等情況，應及時書面向上級有關部門報告，同時查明原因，落實責任，并立即采取相應的補救措施。第三章 附則第三十七條本規(guī)定由分公司計劃財務部負責解釋。；；本制度的解釋權屬技術中心總經(jīng)理助理。在學習中深入懂了內(nèi)部審計與內(nèi)部控制之間的關系，內(nèi)部審計與內(nèi)部控制緊密聯(lián)系。內(nèi)部審計、內(nèi)部控制和風險控制對單位的39。商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢一定要以合理合法、合規(guī)管理為原則，才可以從根源上預防風險。每一位職工首先加強按規(guī)章制度辦事的`意識，再也不是憑“工作經(jīng)驗” 實際操作。堅持不懈規(guī)范流程，步驟制可以解決合規(guī)管理、預防資金風險最有效途徑，實踐活動證明，人制替代步驟制通常藏著比較大的道德風險隱患，步驟制 的管理確保更能為穩(wěn)健經(jīng)營給予強有力監(jiān)察牽制。根據(jù)努力學習《內(nèi)控達標學習手冊》，提升了自己遵規(guī)守紀的主動性，增強了遵規(guī)守紀的激如果沒有真正把握工作任務的內(nèi)容就匆忙開展工作，很容易出現(xiàn)南轅北轍的結果。執(zhí)行力包含完成任務的意愿、完成任務的能力、完成任務的程度。充分發(fā)揮公司的激勵機制，對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予獎勵，并根據(jù)實際情況提供一定平臺讓他發(fā)揮，使其他熱愛這份工作，全心全意為公司工作。最后，注意自己的言行。企業(yè)內(nèi)控心得體會420xx年初，上海xx總經(jīng)理李xx在風控大會作了《依法守矩健康發(fā)展風控護航行穩(wěn)致遠》的風控管理工作報告。風控、內(nèi)控和合規(guī)，聽上去是不同的名目和管理要求，但實質(zhì)是相互聯(lián)系包涵，你中有我，我中有你，不可分割，層層推進的管理集合。四、全面風險管理是風險管控的形式指引中所稱的全面風險管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。對于市場營銷的內(nèi)部市場控制，其流程包含市場調(diào)研、申報審批、投標過程管理、標書評價、獎勵管理和國際市場管理。完成任務不等于結果，領導把任務交給我，不是要看我怎么做，而是要完成的結果?，F(xiàn)就案件專項治理情況談談自己的體會：一、當前內(nèi)控制度存在的問題對內(nèi)控制度的認識不到位。在現(xiàn)實管理和經(jīng)營的有效性目標方面，其沿用的各項考核規(guī)章制度還是過去的考核辦法，雖然每年在數(shù)量上考核指標有所變動，但考核的內(nèi)容和方法明顯陳舊，導致部分社從自身利益出發(fā)，置各種制約于不顧，違章操作。農(nóng)村信用社要建立怎樣的內(nèi)部控制呢？首先我本人認為：增強自律意識是根本。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。有資料表明，企業(yè)管理者70％的時間用在溝通上。執(zhí)行力是實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標的最終能力，也是企業(yè)的核心競爭力。被譽為“現(xiàn)代管理學之父”的彼得二就是我們金融機構要牢固樹立當代金融機構經(jīng)營管理理念，創(chuàng)建當代金融機構經(jīng)營方式，標準當代銀行管理方法，把提升內(nèi)部控制，推進合規(guī)工作作為當前一項重要任務，推上審議日程，采取有力措施，避免一切金融的風險，保證銀行資產(chǎn)安全性，完成身心健康穩(wěn)定發(fā)展。每一個職工執(zhí)行制度要實實在在，絲毫沒有留情，保證規(guī)章制度上邊無商議，規(guī)章制度上邊絕情面，把合規(guī)、合規(guī)管理、合規(guī)操作落入工作中細處。每一個職工要認可大家商業(yè)銀行的內(nèi)部控制文化藝術，把內(nèi)部控制意識和內(nèi)部控制文化融合到自己的思維最深處，變成自己的主動個人行為，推進對合規(guī)操作的認知，學習與了解規(guī)章制度，提高執(zhí)行制度能力與主動性，產(chǎn)生凡事都合乎遵紀守法合規(guī)的工作要求，在心間搭起一道堅不可摧的社會道德萬一是提升金融業(yè)危機意識。有效的管理溝通是任何管理藝術的精髓，而執(zhí)行力是實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標的根本保證。企業(yè)內(nèi)部人員最有效的協(xié)作能產(chǎn)生強大的執(zhí)行力，從而為企業(yè)產(chǎn)出最大的績效。溝通是企業(yè)管理的實質(zhì)和核心。增強自律意識，從重點對象看，就是要增強兩級經(jīng)營管理班子的自律意識，真正做到經(jīng)營與管理兩手抓，業(yè)務發(fā)展與內(nèi)控建設兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。良好的內(nèi)部控制既是經(jīng)營管理者設計構造的產(chǎn)物，也是其遵循維護的結果。有的領域、有的崗位內(nèi)控環(huán)節(jié)至今還處于真空。對基層社的管理力度還有漏洞。企業(yè)內(nèi)控心得體會6眾所周知，一個沒有免疫系統(tǒng)、或免疫力偏低的生命體是不可能健康成長的，而內(nèi)部控制就是企業(yè)“生命體”的免疫系統(tǒng)。內(nèi)部控制不僅僅是制度控制，其體系建設是以風險為向?qū)?，以流程為對象，以控制為手段，以制度為平臺的“四位一體”，逐步實現(xiàn)控制制度化，制度流程化，流程崗位化。三者密不可分，相互依存。這些不具備強制性，但在社會活動中為大眾所普遍認同。風控工作是寰宇重點工作之一。企業(yè)文化是一個從強制到自由自主的過程，執(zhí)行力也是如此，當執(zhí)行的文化滲透到每位員工的骨子里的時候，也就不會再出現(xiàn)執(zhí)行力差的問題了。但一旦作出決策，就應堅決執(zhí)行，對于不服從者，要給予嚴厲懲罰，否則執(zhí)行力空談。以我公司礦山項目中布孔、穿孔、驗孔工作環(huán)節(jié)為例，每次爆破需穿孔的數(shù)量不等，從幾個、幾十個到幾百個不等，當數(shù)量較大時就是一項既簡單又繁瑣的工作，在我們平時的工作中是否嚴格按照爆破設計進行布孔、穿孔、驗孔工作？對于不合格孔是否進行改正？是否因為一時偷懶而疏于完成，這個看似簡單的工作卻直接影響到后續(xù)挖運工作的質(zhì)量，所以我認為，精細化管理的`關鍵是與執(zhí)行力密切相關的。其次，提高執(zhí)行任務的速度。大家廣大群眾在日常工作中要抓整改、強內(nèi)部控制、零違 規(guī)”，自發(fā)地以“自身重量、反省、嚴于律已、自勉”標準的嚴于律己，并做到遵規(guī)守紀，嚴于律己，恪盡職守，遵守職業(yè)道德，爭當遵章守紀的建設銀行人，為推進郵政金融不斷穩(wěn)健經(jīng)營、高速發(fā)展的最終目標作出貢獻！企業(yè)內(nèi)控心得體會3我們的日常工作生活中經(jīng)常會提到“執(zhí)行力”這個詞，從企業(yè)的角度看，執(zhí)行力就是企業(yè)的生命，是企業(yè)競爭力的核心，任何一個企業(yè)的戰(zhàn)略目標的最終實現(xiàn)必將體現(xiàn)在其戰(zhàn)略步驟的執(zhí)行力上。注重理論學習和規(guī)章制度學習的意義。其次，要牢固樹立內(nèi)控制度從我做起，人人有責的觀念，再也不是與己無關，聽之任之。合規(guī)管理是為業(yè)務流程服務保障的，就是為了更 好地推動市場拓展提供服務的。企業(yè)內(nèi)控心得體會2根據(jù)這一段時間對十條禁令和五項基本上內(nèi)部控制制度進行的學習培訓，你對合規(guī)管理和內(nèi)部控制有了更加深刻的理解。內(nèi)控制度是內(nèi)部審計的審計對象，與此同時內(nèi)控制度夯實了內(nèi)部控制審計的功效。醫(yī)院內(nèi)部操縱是一整套完備的管理體系，它是由組織結構、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源管理、企業(yè)社會責任、醫(yī)院文化、資產(chǎn)主題活動、采購業(yè)務、投資管理、醫(yī)院運營等各組成，每一部分都是不可缺少的，全是醫(yī)院內(nèi)部操縱正常運轉(zhuǎn)的前提條件。第四篇：IT內(nèi)控管理制度(總則)IT內(nèi)控管理制度（總則）為加強公司IT內(nèi)部控制管理工作，規(guī)范信息系統(tǒng)的開發(fā)、維護、使用等行為，提高信息系統(tǒng)對公司現(xiàn)代化管理的支撐水平，降低因內(nèi)部控制制措施缺失或不夠完善帶來的數(shù)據(jù)安全風險，特制定本制度。第三十一條通過完善的財務會計系統(tǒng)，加強財務內(nèi)控管理，明確各級機構、各級人員的財務職責、權限等。調(diào)拔、領用時，需由單證經(jīng)辦人員填制調(diào)拔、領用申請單，并由相關負責人簽批。第二十三條公司應加強財務印鑒的管理。第十八條會計資料應按檔案管理的有關規(guī)定立卷歸檔、妥善保管。第三節(jié)會計核算控制第十二條公司實行統(tǒng)一管理，分級核算