【正文】 進(jìn)行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款。有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟(jì)合同或采購計劃。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。(七)出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護(hù)送，并安排專車接送。第五條、現(xiàn)金的保管(一)現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。(十三)非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時，要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù)，“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。(六)辦理現(xiàn)金付款時，會計人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現(xiàn)金付款憑證。第四條、現(xiàn)金收付的規(guī)定(一)現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。(二)個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款。三、出納應(yīng)將臨時收到的現(xiàn)金及時存入信用社或銀行，需要臨時存放的現(xiàn)金量必須控制在公司總經(jīng)理核定的備用金限額以內(nèi)，多余現(xiàn)金必須于當(dāng)天存入銀行。四、財務(wù)人員去銀行解、取大額現(xiàn)金，應(yīng)向公司總經(jīng)理報告，公司總經(jīng)理應(yīng)安排相關(guān)人員接送。(三)無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入。(六)票據(jù)結(jié)算起點(___元)以下的零星支出。(二)財務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。(七)出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。(十四)嚴(yán)禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。出納員應(yīng)由誠實可靠、工作責(zé)任心強、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過五年。第六條、其他(一)本制度由財務(wù)部制定、解釋和修改。各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。支付審批。第八條、財務(wù)處內(nèi)部管理。出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。___本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。十二、財務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點，如有長短款，應(yīng)查明原因及時處理。也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時補足。(四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。四、現(xiàn)金盤點制度(一)盤點前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。第三章 現(xiàn)金收支規(guī)定第六條 除本制度第五條第5項外，公司支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，銀行審查后，以現(xiàn)金支票支付。第十一條 為了全面的、連續(xù)的、序時的、逐筆地反映和監(jiān)督現(xiàn)金的收入和支出、結(jié)存情況，防止現(xiàn)金收支差錯及舞弊行為的發(fā)生，集團(tuán)所有獨立核算的單位應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行序時核算。第五章 罰則第十七條 集團(tuán)企管部、財務(wù)部不定期抽查審計，對違反相關(guān)規(guī)定的，按《審計工作制度》予以追究相關(guān)責(zé)任人。這一限額由開戶銀行根據(jù)單位的實際需要核定，一般按照單位3～5天日常零星開支的需要量確定，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)開戶單位的庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。6．不準(zhǔn)保竄賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫”等。第五篇：現(xiàn)金管理制度山東楷益科技有限公司現(xiàn)金管理制度一、總則為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度本制度適用于公司總部。庫存現(xiàn)金實行限額管理。四、現(xiàn)金的收入管理各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時補足。差旅費、業(yè)務(wù)招待費。其中基本存款賬戶是指企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，企業(yè)的現(xiàn)金支取只能通過基本存款賬戶辦理。需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的單位，應(yīng)向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。第十九條 本制度解釋權(quán)屬集團(tuán)財務(wù)部。第十二條 “現(xiàn)金日記賬”由會計部門的出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、