【正文】 財務體系信息系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，各單位選擇并決定財務軟件隨意性較大 ? 在報表匯總、合并以及與業(yè)務系統(tǒng)交換信息困難 ? 財務信息量大，耗費大量財務人員精力且財務信息及時性、準確性難以保證 ? 收集財務信息的方式采用各單位報 軟盤、發(fā)電子郵件方式或傳真 ? 目前財務系統(tǒng)與業(yè)務無關聯(lián) (如：庫存、采購、銷售等 )同時財務 上、下級之間沒有實現(xiàn)動態(tài)信息交互 ? 各業(yè)務管理制度的建立及完善有待加強。一些其他國內企業(yè)財務管理常常存在的問題，在東風汽車公司 存在 ，如財務管理內容不足，缺乏動態(tài)性 ，與生產、采購、銷售脫節(jié)； 財務信息不準確，財務數據時效性較差，從而使經營風險無法 得到 有效控制等。然而這種 兼并、重組 的浪潮也說明了當今的汽車工業(yè)面臨著新的更艱巨的挑戰(zhàn)。 文檔依據 本文檔中的現(xiàn)狀分析部分主要依據以下文檔和資料： ? 各部門對業(yè)務狀況調查問卷的答復； ? 對公司領導、各部門領導及業(yè)務骨干的訪談筆錄； ? 東風汽車相關部門提供的相關管理制度、組織結構、需求報告等文件或文檔 文檔組成 本報告為 東風汽車公司信息系統(tǒng)建設方案 的五個分報告之一 東風汽車公司 集團 財務 系統(tǒng)解決 方案 ] 6 作為國內特大型企業(yè) 的 東風汽車公司 從 1969年發(fā)展至今，經歷了艱苦創(chuàng)業(yè) (1969年 1985年 )、改革發(fā)展 (1986年 1992年 )、結構調整(1993年 20xx年 )三個階段，發(fā)展成為下屬分、子公司 34個，資產總額 574億元、凈資產 224億元、職工總數 12萬、生產能力 50萬輛、實現(xiàn)利潤 ，涵蓋生產制造、商業(yè)貿易、房地產、建筑、金融、電信等特大型綜合性集團。體現(xiàn)在財務會計上，只要求把已發(fā)生的業(yè)務核算清楚即可，而對預算、控制等要求不高。 由于地域和網絡條件的限制，目前十堰載重車公司、襄樊東風汽車股份公司、武漢神龍、深圳南方事業(yè)部等 10多個二級板塊都建立了財務帳薄。 業(yè)務組 合并帳套 匯總 /合 并帳套 子帳套 載重車 東風股份 零部件 東風汽車 財務帳套 計劃財務部 風神惠州發(fā)展總公司 本田零部件有限公司 本田發(fā)動機有限公司 風神汽車有限公司 。東風汽車公司總部、下屬各分、子公司、事業(yè)部統(tǒng)一運用一套基于網絡的與業(yè)務集成的財 務系統(tǒng)，保證東風汽車公司各財務核算主體數據格式一致，為東風汽車公司各核算部門財務數據的簡潔、快速合并提供了可能。通過系統(tǒng)職責的定義，保證只有被 授權的人才可在系統(tǒng)中進行相應的操作。 務分析功能 再多的信息如果不經過分析、提煉以支持管理和指導決策，其意義不大。 ? 提供流水賬、明細賬的查詢和打印，以取代人工賬本。 東風汽車公司 集團 財務 系統(tǒng)解決 方案 ] 13 ? 提供靈活的多欄式帳打印功能。 ? 支持財務會計和管理會計的完全集成：可以實時協(xié)調外部和內部會計系統(tǒng)。 ? 可對客戶的每一筆應收情況和回款情況進行管理。 ? 可隨時提供已 結案和未結案的項目查詢。并可以通過 接口，傳入到總帳系統(tǒng)中。 6. 其他需求 ? 實現(xiàn)與總帳、固定資產、采購、庫存、應收、現(xiàn)金管理等多種應用系統(tǒng)的集成。 ? 方便、靈活的有關固定資產折舊、凈值、原值多種查詢要求。 ? 支持資產的攤提和調整費用，如成本、折舊方法、壽命、比率、生產能力、殘值等。 東風汽車公司 集團 財務 系統(tǒng)解決 方案 ] 17 ? 可以存檔或者清除銀行對帳單。 ? 提供采購收料計劃報表，一方面讓采購員重點跟蹤近期（如 2周內）收料的訂單，同時使貨倉、物控等部門及時做好收料準備。 ? 產品應按合格品、報廢品、退貨品等分類存放。 ? 庫存操作所產生的財務信息應與財務模塊集成 ? 系統(tǒng)應提供產品、原材料的庫存報表，內容涉及：期初量 /金額、現(xiàn)有量 /金額、接收量 /金額、發(fā)放量 /金額、調整量 /金額等信息。這些區(qū)域是： ? 核心數據 ? 核心模塊 ? 計劃與管理 ? 決策支持 東風汽車公司 集團 財務 系統(tǒng)解決 方案 ] 20 核心數據指滿足解決方案需求所需的基本信息。這些部分包括：資金管理、現(xiàn)金流量管理、財務預算、合同管理、財產管理等。 國內在集成化管理軟件的應用方面相對滯后。第三個層次是以用友、金蝶為代表的國內軟件公司，在財務系統(tǒng)的基礎上向集成化的 ERP應用系統(tǒng)擴展，定位在面向國內企業(yè)，在管理思想方法、功能技術方面努力追趕國外先進的應用系統(tǒng)（主要是中小型應用系統(tǒng)），總體上還很不成熟，其應用系統(tǒng)相比而言在功能、集成性、穩(wěn)定性方面均比前兩個層次有較大的差距。 東風汽車公司 集團 財務 系統(tǒng)解決 方案 ] 23 如上圖所示 , 就這一五段的會計編碼作一解釋 : 公司 : 東風汽車公司 /分、子公司 (編制獨立的財務報表 ) 成本中心 : 歸集成本和費用的中心 板塊 : 根據不同板塊銷售情況進行分析 科目 : 資產 /負債 /權益 /費用 /收入 產品 : 不同產品大類進行分析 (如 : 集成業(yè)務 /開發(fā)業(yè)務 ) 這樣的會計科目結構設置，可滿足東風汽車公司組織管理的需要，因為其可依不同業(yè)務需求進行多維分析或跟蹤 (例如：集成業(yè)務 /開發(fā)業(yè)務 ) 此外，東風汽車公司采用上述會計科目架構，可依業(yè)務需要將明細會計數據匯總至任何有意義的匯總帳戶甚至能以不同業(yè)務需求多次對同一帳戶進行匯總 (例如：各板塊之業(yè)務總收入 )，而且在改變組織結構時能很容易地修改匯總模式。 公司間往來交易 由于上下級公司間事務的復雜性，東風汽車公司可用集中式的事務審批來控制貫穿企業(yè)的業(yè)務實體之間 (總部 /分公司 )的公司事務。通過總帳和財務分析工具，你可以執(zhí)行強有力的預算和預測，其特點如下 : ? 自上而下，自下而上松緊自如的預算。 另外， 總帳允許建立主從預算， 即，設置主要預算來控制下層的明細預算授權。 GCS將使東風汽車公司 : ? 執(zhí)行僅用于報表的合并或明細數據合并 ? 可以執(zhí)行來自任何明細級別上的數據合并，也可以執(zhí)行具備不同帳戶結構、幣種、會計期及余額類型，合并實體間帳戶的數據合并。在各個節(jié)點你都可以取消整個等級制度簡要地分析合并結構。項目管理能夠將項目的詳細信息轉入到財務事物處理過程中，使財務分析人員得到所需的信息。 項目的批準： 項目和預算的批準流程也可在工作流中定義，減少紙張的工作。 項目成本元素： 可創(chuàng)建用戶定義的項目成本元素 (支出費用 )，并將這些元素分類，可對項目的成本累計和計算。 項目經理對每項活動的實際成本進行計算，但在跟蹤分析各項目活動的產生因素時，項目經理手中的數據往往不能與企業(yè)財務部門的數據不一致，故企業(yè)人員耗費很多精力于采集及統(tǒng)一數據過程，然而統(tǒng)一數據過程所費時間并不增加生產效率。 在線查詢 溯源分析查詢 財務報表 東風汽車公司 集團 財務 系統(tǒng)解決 方案 ] 29 財務報表生成器 ? 桌面集成 桌面集成器在桌面環(huán)境中完成全部會計循環(huán)的一組產品。財務系統(tǒng)可確保在適當時間將正確的商業(yè)信息提供給適當的人，最大限度地提高 東風汽車 公司的決策能力。預警功能作為一個靈活的、自動化的例外信息管理和報告工具，它可以始終幫助 東風汽車 公司了解運行中的關鍵活動 /事件，有助于工作流程的自動化，更快、更 好地進行經營決策。包括實際、預算、統(tǒng)計量等按需要進行溯源分析并迅速得到深層結果。記錄交易，定義并向 WEB電子表至標準文本發(fā)布各種報表。 標準報表 每個模塊可提供多于 60張的標準報表 個人報表 從財務系統(tǒng)中獲得任意查詢數據的最方便的方法是利用圖形界面的文件夾功能。 間接費用計劃：為項目根據不同的成本、應計收入和發(fā)票定義間接費用計劃。 ? 項目成本跟蹤和控制 項目狀態(tài)查詢： 可根據 WBS向上或向下查詢項目的匯總信息，且能追溯到詳細的事物處理信息。 ? 交叉項目分析 在對信息訪問問題的解決上，處于領先地位，它提供了對關鍵項目信息的全面的多元化的分析。如：產品研發(fā)， 如何進行有效的項目預算 , 安排項目的資源 , 控制項目的實際費用和成本 , 進行實際和預算的比較等就顯得尤為重要。 ? 用圖形格式觀看 你整個的合并等級狀況。而且東風汽車公司可依不同會計帳戶或費用支出單據類型選擇控制費用支出的預算控制等級。 ? 控制對預算的訪問。另外，還能使你記錄跨越不同帳套的事務，即使你的帳套使用不同的科目結構、當你進入一個跨帳套的事務時，能自動地在每個帳套中建立相應的會計分錄，以減少未達帳的發(fā)生。然后，總帳系統(tǒng)會自動按照審批等級制度將日記帳傳給相應的審批者。過去，如果你有多個業(yè)務實體，你必須在同一個數據庫內多次安裝應用產品。至九十年代末，隨著市場經濟的發(fā)展及 SAP、 Oracle等先進的軟件系統(tǒng)的進入，國內集成化管理軟件的應用獲得突破性進展。所以解決東風汽車公司最關鍵的問題是選擇一套核心管理軟件，在實施該核心管理軟件的同時解決流程、模式方面存在的問題，最終提升東風汽車公司財務管理理念，優(yōu)化財務管理流程，建立整合集中的財務管理模式，為東風汽車公司實現(xiàn)十五戰(zhàn)略目標提供強有力保障。這些模塊包括總帳、應收、應付 、固定 資產、庫存、采購 、資金等 藍圖本部分內的模塊是指那些用來管理的各種管理模塊。 管理 核心數據 核心模塊 庫存 財務分析 規(guī)劃 EIS/DSS 市場分析 銷售 amp。 ? 原材料按 ABC分類管理和安全庫存管理。 ? 對采購單可自動結單或手工強制結單。 ? 建立與維護供應商檔案 ? 建立與維護采購合同（與供應商簽定的采購意向協(xié)議） ? 建立申購審批流程 ? 將申購單轉為采購定單 ? 采購定單與采購協(xié)定的對應 ? 支持安全庫存、批量定夠、經濟定夠等貨策略和 ABC分類管理。 ? 可以自動產生各種事項以便記錄企業(yè)的未達帳項。 ? 支持在建工程項目的全過程管理，在項目結束時使所有支出資本化。 ? 提供多種折舊方法的定義，供用戶選擇，支持平均年限法，工作量法，雙倍余額遞減法以及年數總和法、定義分攤和報廢規(guī)則、折舊費用預測、進行 Whatif 折舊分析。 4. 支持對供應商的帳齡分析 ? 可以進行帳齡分析，供決策人員作資金使用的決策之用。 ? 可自動生成并打印增值稅發(fā)票。 ? 支持已收款的清帳處理。 ? 支持利潤中心的靈活設置。 ? 支持集團公司對分公司總帳和流水帳的查詢。 ? 支持 財務與 LD (倉庫 )數據的交換 ? 提供對總帳科目匯總關系的自定義功能，方便 數據 統(tǒng)計 。 ? 提供記賬憑證的錄入和審核功能，以保證輸入正確。 為了適應 東風汽車公司整體財務體系信息化 需要，財務系統(tǒng)應能滿足不同行業(yè)核算特點。在應付模塊可將發(fā)票與采購定單、檢驗單、入庫單進行多維匹配，保證應付帳款的正確性。東風汽車公司 的情況 也是這樣 。 隨著中國即將加入 WTO以及國內外汽車行業(yè)的兼并、重組加劇，其目的就是 集中優(yōu)勢、優(yōu)化資源配置，進一步占領 國內乃至 全球市場， 在 競爭 中立于不敗之地 。 在幾十年發(fā)展的每個關鍵時期，東風汽車公司決策層都能審時度勢，及時調整加強企業(yè)經營核心，提出企業(yè)發(fā)展方向和目標，使東風公司在市場競爭中立于不敗之地，創(chuàng)造出一定的社會和經濟效益。市場經濟體制改革以來，隨著財務會計與 國際逐步接軌，我國企業(yè)普遍引進了西方先進的財務管理思想，但實際應用情況遠遠落后于理念。目前采用的會計核算體制是：分散建立帳本，月末送交報表供匯總，東風汽車有限公司計劃財務部對公司 二級板塊 的內部往來統(tǒng)一管理， 各二級板塊下的經營單位每月送交報表匯總，二級板塊的財務部對其下屬的經營單位之間的內部往來統(tǒng)一管理 。因財務數據高度集中與共享，安全機制顯得極為重要，根據東風汽車公司財務管理的要求應保證：上級可以查詢下級的數據，下級不能查詢上級，同級之間不能互相查看 。 對業(yè)務的實時監(jiān)控 業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)是集成的，業(yè)務系統(tǒng)的業(yè)務處理所產生的財務信息能隨時自動過入財務系統(tǒng)，財務人員確認后便可過帳，這樣實現(xiàn)物流、資金流和信息流的統(tǒng)一。財務分析不僅為東風汽車公司公司決策層所需要，而且為管理層需要，系統(tǒng)應 可為不同角色的人們提供不同財務分析的信息。 ? 對企業(yè)銀行日記帳現(xiàn)金日記賬提供查詢，以掌握企業(yè)的銀行存款狀況。 ? 提供資產負債表 、利潤表、費用明細表、現(xiàn)金流量表（每月）。管理會計中所需要的每一個帳戶都定義為成本要素，兩個會計領域可以使用 同一數據源。 ? 可隨時統(tǒng)計出某時間段客戶拖欠款情況，供決策人員確定該客戶的信用度。 ? 可打印出發(fā)出商品明細帳和客戶回款明細帳。 ? 支持預付款處理，并能自動沖銷。 ? 發(fā)票可與采購訂單有多種匹配方式。 ? 靈活地打印各種流水帳，以便存檔之用。 ? 支持資產的轉撥、各種方式的資產報廢、資產重估。 ? 系統(tǒng)應可以從財務系統(tǒng)的其他部分的數據來源來估計現(xiàn)金流動。 ? 提供過期采購報表（ Over