【正文】 要包括:自我評估、數(shù)據(jù)收集、資本計(jì)算三項(xiàng)。按照常理，交易如果出現(xiàn)虧損，其銀行內(nèi)部會出現(xiàn)自動止損中止交易的環(huán)節(jié)。在這樁丑聞宣布的當(dāng)天，瑞銀股價大幅下挫11%，創(chuàng)下自2009年3月以來最大單日跌幅。與美國以交易所、美國期貨業(yè)協(xié)會以及美國商品期貨交易委員會（CFTC）為主體的三層嚴(yán)密監(jiān)管架構(gòu)不同，歐洲衍生品市場監(jiān)管相對比較寬松，基本上以自律為主。一些銀行業(yè)人士曾表示，在法興銀行，衍生品交易部門面對審計(jì)部門監(jiān)管時享有的自由度，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于英美等國的同類銀行。計(jì)算機(jī)控制只是一種手段，其應(yīng)用無法替代業(yè)務(wù)流程的整體控制。有分析人士也指出，如果沒有銀行高層的默許，任何一個交易員都不會有那么大的能量，釀成如此巨大的案件?？凭S爾利用其對內(nèi)部控制流程的熟悉，精心設(shè)計(jì)虛假交易，從而逃避內(nèi)部控制系統(tǒng)的監(jiān)控。法國興銀行股指期貨投機(jī)失敗表明，股指期貨既有積極一面，也蘊(yùn)含著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，由此可見，衍生期貨市場風(fēng)險(xiǎn)控制至關(guān)重要。其次，職責(zé)分離上的失策。216。這種“大環(huán)境”阻礙了一些職能的實(shí)施，為巨額欺詐案埋下禍根。不久倫敦地鐵發(fā)生爆炸,股市真的大跌。尤其是隨著近期國內(nèi)一系列金融大案的頻繁曝光，操作風(fēng)險(xiǎn)受到普遍關(guān)注。%。凱維埃爾工作的部門，存在大量突破風(fēng)險(xiǎn)限額的違規(guī)操作，為風(fēng)險(xiǎn)提供了溫床。（4）問題整改機(jī)制無效,凱維埃爾用6封郵件就把問題整改搪塞過去了。為此科維爾利用虛構(gòu)的賣出交易數(shù)據(jù)，造成凈頭寸得以對沖的假象，逃過了這一監(jiān)控措施。再次，對內(nèi)外部警示信息的忽視。就此看來，法興銀行備受贊譽(yù)的風(fēng)控系統(tǒng)也僅是徒有盛名。然而，在法興銀行內(nèi)部，熟悉整個內(nèi)部控制流程的遠(yuǎn)不止科維爾一人，如何保證他們的行為守規(guī)、防止第二個科維爾出現(xiàn)？除了在職責(zé)分離上的控制措施外，如何完善內(nèi)部控制環(huán)境、培養(yǎng)組織的風(fēng)險(xiǎn)控制文化、加強(qiáng)人性控制也至關(guān)重要。眾所周知，信息化時代，電子信息技術(shù)開始與企業(yè)的各項(xiàng)流程廣泛結(jié)合。所以，對內(nèi)控系統(tǒng)的反饋與再監(jiān)控至關(guān)重要。政府官員也紛紛表示法國銀行業(yè)監(jiān)管不充分，要求對銀行業(yè)進(jìn)行“額外”監(jiān)控。UBS交易員違規(guī)操作事件： 216。 發(fā)生原因： 事件目前正在調(diào)查當(dāng)中尚無定論，美國有線電視新聞網(wǎng)援引分析師的話說，造成巨額損失有三大可能性，一是蓄意詐騙，二是交易戰(zhàn)略很愚蠢，三是銀行界俗稱的“肥手指”，也就是一不留神打錯了交易數(shù)字，也許交易員“多打了一個零，一下買進(jìn)1000萬，而非100萬”。此外，與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)所蘊(yùn)涵的損失可以得到較好的事先估計(jì)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)將帶來的損失更難以提前評估和管理。隨著時間的不斷演變，業(yè)務(wù)部門需要將風(fēng)險(xiǎn)評估與損失/突發(fā)事件及重要指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，找出業(yè)務(wù)環(huán)境的變化并確認(rèn)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)及控制措施。(3)評估報(bào)告。與市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比，操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)散落在各個業(yè)務(wù)條線和部門，收集難度相對較大，而且數(shù)據(jù)普遍偏少。但要求銀行必須表明所采用的方法考慮了潛在嚴(yán)重的概率分布“尾部”損失事件。一要對流程中的重要環(huán)節(jié)設(shè)置各種記錄要求，將操作事實(shí)定量化，有跡可循；二要將定量化的記錄整理成數(shù)據(jù)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫是實(shí)施高級計(jì)量法的基礎(chǔ)。這也是許多國際活躍銀行的普遍做法。但無論采用何種方式，都需要始終樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，充分考慮操作風(fēng)險(xiǎn)管理與市場風(fēng)險(xiǎn)管理、信用風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系，注意各種風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的整合性。10天后，以1英鎊的象征性價格被荷蘭國際集團(tuán)收購。監(jiān)管不力不僅導(dǎo)致了巴林銀行的倒閉，也使其3名高級管理人員受到法律懲處。三、我國有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的案例某分理處發(fā)生多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案：2004年中行湖州市分行鳳凰分理處因員工嚴(yán)重違規(guī)操作：違規(guī)辦卡、違規(guī)放貸，網(wǎng)點(diǎn)員工基于自身利益，合伙違規(guī)、隱瞞不報(bào)，引發(fā)多功能借記卡自助質(zhì)押貸款詐騙案。（二）缺乏內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性，沒有真正建立起防范約束機(jī)制。針對操作風(fēng)險(xiǎn)而言的內(nèi)部控制包括：銀行員工的操作風(fēng)險(xiǎn)觀、操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制意識和操作風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)道德等，對風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握，銀行高級管理層應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在。第三篇：操作風(fēng)險(xiǎn)典型案例操作風(fēng)險(xiǎn)典型案例巴林銀行的倒閉1995年2月26日，英國中央銀行突然宣布；巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動并將申請破產(chǎn)清算。而實(shí)際上，深層次的原因在于巴林銀行控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)尤其是操作風(fēng)險(xiǎn)的制度相當(dāng)薄弱。日本大和銀行。井口經(jīng)常擔(dān)心事情敗露，但是一次次的審計(jì)總是給他開綠燈。然而，日本銀行業(yè)的利潤來源因此大受限制，在與非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)競爭中也顯然處于不利地位。短短幾年間，其凈資產(chǎn)增長了700多倍，股價也是一路上揚(yáng)，市值增長了4倍，一時成為資本市場的明星。2003年下半年 中航油開始參與200萬桶原油期貨買賣，初期獲利；2004年一季度 國際油價飆升，中航油持淡倉，錄得賬面虧損580萬美元，為求收復(fù)失地，加大投資增持淡倉；2004年二季度 油價續(xù)升，中航 油賬面虧損增至3000萬美元。對整個監(jiān)督運(yùn)行機(jī)制缺乏調(diào)查分析，對各個層面的執(zhí)行力也缺少評價，這就很難從根本上保證各種教育活動能落到實(shí)處，也很難發(fā)揮各種制度和監(jiān)督機(jī)制的約束力。四是零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)管理沒有建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、可控體系，給不法分子以可趁之機(jī)，發(fā)生案件是不可避免的。再次為決策環(huán)節(jié)。構(gòu)建銀行管理體系構(gòu)建銀行管理體系，推動企業(yè)管理創(chuàng)新的中間力量，知識是創(chuàng)新的必備條件，人才是創(chuàng)新的主體。真正意義上的現(xiàn)代企業(yè)制度尚未建立起來。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)當(dāng)制訂有效的內(nèi)部控制框架和完善內(nèi)部控制制度。此外應(yīng)建立操作風(fēng)險(xiǎn)有效的預(yù)警機(jī)制,設(shè)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警指標(biāo),如業(yè)務(wù)快速增長、員工流失、交易中斷情況等對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警,以便及時發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn),并采取恰當(dāng)管理措施。建立和完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制還應(yīng)完善內(nèi)外審計(jì)體制,內(nèi)外審計(jì)對于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理具有很大的作用。(1)識別。(5)分析。(3)有針對性地進(jìn)行培訓(xùn)。損失較為嚴(yán)重的除了追究當(dāng)事人的責(zé)任外,還應(yīng)追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。無論是通過第三者保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移,還是用特殊手段及其他金融途徑進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)融資達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的目的,都必須格外小心,既要結(jié)構(gòu)合理,還應(yīng)注意監(jiān)管要求。另一方面該行對考核辦法缺少輔助教育的手段，還提出了一些諸如“誰完成任務(wù)好，誰貢獻(xiàn)大，誰多拿錢”等不甚科學(xué)的提法，沒有通過合理的業(yè)績考核和合理的待遇水平來增強(qiáng)員工對單位的歸屬感和忠誠度，來提高員工的奉獻(xiàn)精神以及政策水平和工作能力，避免員工因追逐短期利益而不惜采取違規(guī)經(jīng)營的行為。沒有把工作重心和主要精力鎖定在風(fēng)險(xiǎn)防范上，而是偏面地追求“存款增長幅度”、“市場占有率”、“貸款增加額”等粗放型經(jīng)營指標(biāo)上。首先是識別風(fēng)險(xiǎn)，這是最基礎(chǔ)的，只有認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)的存在、正視風(fēng)險(xiǎn)的大小，才能對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，對銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行決策。國內(nèi)銀行通常將制度細(xì)化，尤其是管理部門，只要發(fā)現(xiàn)有案件后隱患，就“舉一反三”地從“責(zé)任”角度去細(xì)化制度，但對制度的可操作性和有效性卻考慮較少，對制度的執(zhí)行成本問題考慮得更少。該行習(xí)慣于傳統(tǒng)的公司業(yè)務(wù)，沒有根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際，把大風(fēng)險(xiǎn)的意識落實(shí)到零售業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理上來，不注意學(xué)習(xí)、總結(jié)和積累這方面的經(jīng)驗(yàn)。該分理處從2002年初開始違規(guī)操作，代辦借記卡，不簽貸款協(xié)議書放貸，在此后長達(dá)2年的時間里，一次次的檢查，一次次的活動都沒有發(fā)現(xiàn)，沒有排除，清楚地說明該行的內(nèi)部控制蒼白無力，從一線人員的制度執(zhí)行到二線管理人員對一線人員的監(jiān)督，再到內(nèi)控部門對各環(huán)節(jié)的再監(jiān)督，這三道防線都失察和疏漏。在我國，由操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的大案觸目驚心，對金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)與懲戒制度是增加違規(guī)操作成本與代價的一種有效的制度,有利于遏止操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。(4)加強(qiáng)敬業(yè)愛崗教育,實(shí)施人本管理。(6)解決和跟蹤。(2)報(bào)告。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)而做出的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)能夠揭露出一些問題,因此商業(yè)銀行應(yīng)從職能設(shè)置和工作程序上保證內(nèi)審機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性。由于操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)具有一定的相關(guān)性,因此加強(qiáng)這3個風(fēng)險(xiǎn)管理部門的信息交流與溝通,協(xié)調(diào)一致地搞好風(fēng)險(xiǎn)管理很有必要。全面加強(qiáng)內(nèi)部控制文化建設(shè)首先應(yīng)建立先進(jìn)的內(nèi)控文化,加大對員工合規(guī)意識和風(fēng)險(xiǎn)意識的教育,形成一種風(fēng)險(xiǎn)管理人人有責(zé)的內(nèi)控文化氛圍,要使全體管理者和員工都有風(fēng)險(xiǎn)控制的理念,都了解內(nèi)部控制的重要性,都熟悉崗位工作的職責(zé)要求,理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn),努力發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn),而不是隱瞞、遮蓋風(fēng)險(xiǎn),形成一種“隱瞞文化”。針對目前我國國有商業(yè)銀行由國家完全控股,存在“內(nèi)部人”控制的情況,引進(jìn)國內(nèi)外戰(zhàn)略投資者是完善公司治理結(jié)構(gòu)的一個不錯途徑。因此，重視知識和人才，造就優(yōu)秀的人才，創(chuàng)建重視知識和人才的機(jī)制，是當(dāng)前銀行業(yè)所面臨的一項(xiàng)迫在眉睫的、勢在必行的戰(zhàn)略任務(wù)。最后是監(jiān)督和報(bào)告環(huán)節(jié)，這一環(huán)節(jié)不只對前面各環(huán)節(jié)情況進(jìn)行監(jiān)督和報(bào)告，同時還將剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，因?yàn)槭Ｓ囡L(fēng)險(xiǎn)很有可能會隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展、環(huán)境的變化等因素變化而變成主要風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)程度加重，此時就要通過監(jiān)督和報(bào)告及時對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的重估，作出正確的決策。操作風(fēng)險(xiǎn)的評估和控制（RACA）最大的優(yōu)勢在于對于風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)行動態(tài)控制，其核心內(nèi)容是通過對風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、決策、監(jiān)督和報(bào)告四個主要環(huán)節(jié)，進(jìn)行循環(huán)管理，使風(fēng)險(xiǎn)評估與控制成為一個動態(tài)的管理過程。一是缺乏正確的經(jīng)營理念，沒有把握和處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系。第四篇：我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析案例發(fā)生原因分析：（一）缺乏科學(xué)完善的考核機(jī)制，利益誤導(dǎo)驅(qū)使少數(shù)員工為完成考核鋌而走險(xiǎn)。通過一系列的海外收購活動，中國航油的市場區(qū)域已擴(kuò)大到東盟、遠(yuǎn)東和美國等地。許多日本銀行將其海外分支機(jī)構(gòu)作為對國內(nèi)人員進(jìn)行證券交易培訓(xùn)的基地。但是審計(jì)師們只進(jìn)行了20分鐘的詢問就不了了之。1979年，因工作勤奮，認(rèn)真負(fù)責(zé)，被提升為紐約分行國債交易室主管，同時兼任國債交易稽查主任。在大多數(shù)銀行，這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)是分立的。說起巴林銀行破產(chǎn)的原因，更加讓人難以置信；它竟葬送在巴林銀行新加坡分行的一名普通職員之手!1992年，里森加入巴林銀行并被派往新加坡分行，負(fù)責(zé)新加坡分行的金融衍生品交易。第二，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式和完整、獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。（三）缺乏科學(xué)完善的考核機(jī)制，利益誤導(dǎo)