【正文】 （三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。將來有可能演變成 30%， 25%， 40%， 5%。（事先講好） （二）制衡的目的是協(xié)調(diào)利益并形成合力 制衡的運(yùn)作框架是協(xié)調(diào)利益形成合力，是一個(gè)戰(zhàn)斗的堡壘，而不是在堡壘里戰(zhàn)斗、不是搞內(nèi)部斗爭(zhēng)，是要提升競(jìng)爭(zhēng)力， 把組織內(nèi)部的各種力量導(dǎo)向既定的目標(biāo)。 德國(guó)前總理施羅德是一富國(guó)的總理，根據(jù)德國(guó)的會(huì)計(jì)控制，國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人周末度假，其家屬乘坐政府飛機(jī)一律要自掏腰包，施羅德一家度一次周末自己要交 3700美元，后來改乘自己破舊的“大眾”汽車 。馬方同意了這個(gè)要求，但它提了一個(gè)條件：廠房折舊按三年算（國(guó)內(nèi)一般折舊是按 10年算），業(yè)務(wù)發(fā)展需要資金時(shí)雙方可以追加投資。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。 我們今天吃著麥當(dāng)勞，喝著洋可樂，不是因?yàn)樗臇|西特別好，而是它的產(chǎn)品或服務(wù)所富有的文化。 2023/2/28 46 內(nèi)部控制審計(jì) 日常業(yè)務(wù)審計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)管理 反商業(yè)秘密 （五）內(nèi)部監(jiān)督 內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。 主管部門制定規(guī)章制度的時(shí)候沒有規(guī)劃，有隨意性，缺乏對(duì)規(guī)章制度的論證，征求意見的范圍程序等也缺乏規(guī)定。 財(cái)商指一個(gè)人在財(cái)務(wù)方面的智力，是理財(cái)?shù)闹腔邸? 2023/2/28 51 (三 )銀行職員的職業(yè)素養(yǎng) 專業(yè) 專業(yè)的過程就是步入職業(yè)的進(jìn)程：先做職業(yè)人、再做專業(yè)事 低調(diào)做人（要有人緣） 如何專業(yè) 高調(diào)做事（有執(zhí)行力） 從專業(yè)視角來做專業(yè)事 想做事、能做事、做成事 3. 內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)成 ? 環(huán)境控制子系統(tǒng)： 是指企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中的企業(yè)文化、經(jīng)營(yíng)理念、組織結(jié)構(gòu)、人力素養(yǎng)與人力資源配置等狀況，具體內(nèi)容包括管理階層的經(jīng)營(yíng)理念與營(yíng)運(yùn)風(fēng)格、員工的誠(chéng)信度與道德觀、企業(yè)運(yùn)營(yíng)的組織結(jié)構(gòu)、員工職責(zé)劃分和人力資源政策等。 2. 與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)相比，包含了更多不可量化的因素和內(nèi)容 。 57 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 7. 1995年 4月，針對(duì) 《 巴塞爾報(bào)告 》 難以有效防范以金融衍生工具為主引致的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行某些表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行調(diào)整。 2. 正式將操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一起納入到資本充足率的計(jì)算框架中。 68 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 二、標(biāo)準(zhǔn)法 1. 標(biāo)準(zhǔn)法 對(duì)金融機(jī)構(gòu)的所有業(yè)務(wù)類型進(jìn)行了細(xì)分和歸類，然后根據(jù)各業(yè)務(wù)類型的不同風(fēng)險(xiǎn)特性分別確定了更加合理的、對(duì)應(yīng)于各業(yè)務(wù)類型的操作風(fēng)險(xiǎn)敏感系數(shù)，在此基礎(chǔ)上再對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量。 高級(jí)度量法中各種方法的主要差別在于操作風(fēng)險(xiǎn)未預(yù)期損失的估計(jì)方法的不同。 81 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 (一 ) 內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)的不足及其修正 ： PE 和 LGEr 的計(jì)量需要大量?jī)?nèi)部歷史數(shù)據(jù)，但是實(shí)際應(yīng)用中難以做到。 RPI1 該單元的操作風(fēng)險(xiǎn)損失分布較之行業(yè)整體分布呈厚尾分布 RPI1 薄尾分布 85 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 二、內(nèi)部度量法在應(yīng)用中的不足與修正（續(xù)） 3. 引入 θ 和 RPI 后 RPI 后的修正公式 () : 經(jīng)調(diào)整因子調(diào)整后 ij風(fēng)險(xiǎn)單元出現(xiàn)損失的概率。 95 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 二、基于損失分布法度量操作風(fēng)險(xiǎn)的一般步驟 —— (一 ) 損失次數(shù)與損失程度的概率分布模型 (續(xù) ) 3. 對(duì)損失次數(shù)分布與損失程度分布的貝葉斯估計(jì)： (1) 參數(shù)估計(jì)公式（數(shù)據(jù)缺乏時(shí)） () (2) 基本思路 ? 首先，分別計(jì)算出主觀數(shù)據(jù)和客觀數(shù)據(jù)的相關(guān)參數(shù)的 “ 先驗(yàn)分布密度函數(shù) ” ； ? 然后，利用公式 ()將 兩個(gè)參數(shù)的密度函數(shù)相乘就得 到模型參數(shù)的 “ 后驗(yàn)分布密度函數(shù) ” ； ? 最后，從 “ 后驗(yàn)分布密度函數(shù) ” 中獲得參數(shù)的點(diǎn)估計(jì) 。 103 ( / ) 1 e x p { ( ) ) }xtxH t x h s d s?? ? ? ?()hs103山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 三、損失分布法的改進(jìn) —— (一 ) Copula法 (續(xù) ) 3. 相關(guān)關(guān)系的確定： (1) 選擇 A、 B單元的歷史數(shù)據(jù)； (2) 可獲得該機(jī)構(gòu) A、 B兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單元在 t期內(nèi)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件的相關(guān)系數(shù)： () 104 c o v ( , )v a r ( ) v a r ( )AB???????????104山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 三、損失分布法的改進(jìn) —— (一 ) Copula法 (續(xù) ) 4. Copula函數(shù)形式的選擇與確定 ? 正態(tài) Copula ? 極值 Copula ? 阿基米得 Copula ? Archimax Copula 105 105山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 (二 )考慮職能依賴的失控隨機(jī)模型 106 。 111 111 ( ) ( )i j i j iw p p???? ? ? ? ?(1 ),ij i ijpp ???111山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 三、損失分布法的改進(jìn) —— (二 ) 考慮職能依賴的失控隨機(jī)模型。iii i i j j iiij ininih t n t t iiiih j ij S T i jj? ? ??????? ? ? ? ? ? ?定義 為第個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單元的狀態(tài)變量：于是把第個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單元在第期維持正常運(yùn)行需要的 表示為 ()其中 表示第個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單元可獲得的無條件系統(tǒng)1 ，第風(fēng)險(xiǎn)單元失控0 ，第風(fēng)險(xiǎn)單元正常狀態(tài)各種資源支持支持，不會(huì)失控；是 中來自第個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單元的支持比重，表示第單元對(duì) 第 單元職 ()i j jiint???能依賴的程度； 表示所有失控單元對(duì)第單元的負(fù)面影響之和；是隨機(jī)干擾項(xiàng)。 2. 金融機(jī)構(gòu)的總體損失：將各風(fēng)險(xiǎn)單元在一定置信度下未預(yù)期損失之和作為整個(gè)金融機(jī)構(gòu)在該置信度下的未預(yù)期損失 UL， () 3. 上述方法的不完善之處：忽略了各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單元操作風(fēng)險(xiǎn)事件的相關(guān)性。 2. 損失分布法的本質(zhì) :估計(jì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單元進(jìn)而整個(gè)金融金融機(jī)構(gòu)因操作風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的損失分布。 82 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 (一 ) 內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)的不足及其修正 ：巴塞爾協(xié)議建議使用內(nèi)部度量法的機(jī)構(gòu)選擇外部數(shù)據(jù)來彌補(bǔ)內(nèi)部數(shù)據(jù)的不足。 高級(jí)度量法的根本不同 75 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 一、內(nèi)部度量法的一般步驟 1. 對(duì)金融機(jī)構(gòu)所有業(yè)務(wù) /損失類型進(jìn)行劃分： (1) 首先將金融機(jī)構(gòu)的所有業(yè)務(wù)劃分成 8種業(yè)務(wù) 類型； (2) 進(jìn)一步將每個(gè)業(yè)務(wù)類型分為 7種不同的操作 風(fēng)險(xiǎn)損失類型 ； (3) 把 56個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單元排列成矩陣的形式，其中第 i行第 j列位置上的風(fēng)險(xiǎn)單元稱為 ij風(fēng)險(xiǎn)單元。 將各業(yè)務(wù)類型的操作風(fēng)險(xiǎn)資本按年簡(jiǎn)單加總后取前三年和的平均值。 5. 2023年 2月，提出操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“十條原則”： ? 風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的規(guī)范性要求 (見原則一至三 ) ? 風(fēng)險(xiǎn)管理流程的規(guī)范性要求 (見原則四至七 ) ? 監(jiān)管者行為的規(guī)范性要求 (見原則八、九 ) ? 信息披露的規(guī)范性要求 (見原則十 ) 62 二、第二階段：定性與量化結(jié)合的 操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法 (續(xù) ) 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 (三 ) 其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理 1. 英國(guó)金融服務(wù)管理局 SMASC的方法 集成式審慎監(jiān)管辦法 2. 美國(guó)聯(lián)邦銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu) 《 操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管指引 》（草案） 3. 美國(guó) COSO委員會(huì) 更加完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架 4. 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 《 關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知 》 63 二、第二階段：定性與量化結(jié)合的 操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法 (續(xù) ) 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 64 第二節(jié) 基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 基本指標(biāo)法與標(biāo)準(zhǔn)法 ? 基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法賴以建立的前提是隱含假設(shè)：操作風(fēng)險(xiǎn)所引致的損失與金融機(jī)構(gòu)總收入之間存在一種線性關(guān)系。 9. 1997年 9月，發(fā)布 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 。 55 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 二、第二階段：定性與量化結(jié)合的 操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法 (一 ) 巴塞爾委員會(huì)的基本情況介紹 1. 1974年， 巴塞爾委員會(huì)由十國(guó)集團(tuán)中央銀行行長(zhǎng)倡議成立。 52 一、第一階段：以定性為主的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法 —— (二 ) COSO的內(nèi)部控制系統(tǒng) (續(xù) ) 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 3. 內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)成 ? 信息與溝通子系統(tǒng)： 是為確保企業(yè)員工順利獲得企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需要的各種信息而設(shè)立的信息系統(tǒng)。 智商 情商 財(cái)商 一個(gè)人基本具有的素質(zhì) 一個(gè)社會(huì)人所要的素質(zhì) 一個(gè)經(jīng)濟(jì)人的基本素質(zhì) 活在這個(gè)財(cái)商時(shí)代 2023/2/28 50 （二） 重視財(cái)商教育 財(cái)商教育就是進(jìn)行財(cái)富知識(shí)積累、塑造對(duì)待財(cái)富的心態(tài)，培養(yǎng)掌錢能力、賺錢能力。 總行一般接到人民銀行和中央的規(guī)定就要落實(shí)中央的規(guī)定，在短時(shí)間內(nèi)制定一些規(guī)章制度。 2023/2/28 47 四、 主要操作風(fēng)險(xiǎn)的控制 （一） 人事風(fēng)險(xiǎn) 的控制 銀行首要的風(fēng)險(xiǎn)是人事風(fēng)險(xiǎn)。 英國(guó)前首相撒切爾夫人在2023年出版的 《 治國(guó)之道 》(Statecraft)一書中這樣寫道：“ 不用擔(dān)心中國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，因?yàn)榻裉焖麄兂隹谧疃嗟碾娨暀C(jī)上沒有附加任何文化觀念。形成通過內(nèi)部控制來提升競(jìng)爭(zhēng)力、通過責(zé)任心來提高企業(yè)的執(zhí)行力，即基層員工要有責(zé)任心，中層員工要有進(jìn)取心，高層員工要有事業(yè)心。 流 程 現(xiàn) 狀 評(píng) 估 流 程 差距分析 流 程 設(shè)計(jì) 流 程 執(zhí)行規(guī)劃 2023/2/28 39 人力資源政策 （ 1）招聘、培訓(xùn)、規(guī)范 提高員工素質(zhì)和辦事能力，培養(yǎng)合作精神和敬業(yè)精神。 內(nèi)部控制五 成分 及其相互關(guān)系監(jiān)控控制活動(dòng)風(fēng) 險(xiǎn) 評(píng) 估控 制 環(huán) 境信息溝通信息溝通基礎(chǔ)基礎(chǔ)手段保證條件環(huán)節(jié)2023/2/28 37 工作 崗位 人 要求設(shè)崗 要求人的素質(zhì) ?勝任工作 ?不稱職，工作無法完成 ?成為冗員 因人設(shè)崗 正常的崗位設(shè)置和人員安排 不正常的崗位設(shè)置和人員安排 （一）控制環(huán)境（ 第 1個(gè)內(nèi)控要素 ） 內(nèi)部環(huán)境是公司實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。” （三）內(nèi)部控制要講究控制程序 內(nèi)部控制的程序，就是達(dá)到制衡所規(guī)定的流程與采取的手段，通常指組織制定和實(shí)施的一系列控制的形式、方法、措施和程序。 1. 早期的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法，主要靠專家或管理人員運(yùn)用下述四種定性方法對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行度量和評(píng)估： 外部審計(jì)評(píng)估法 內(nèi)部自我評(píng)價(jià)法 風(fēng)險(xiǎn)指示器預(yù)測(cè)法 組合管理法 20 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 一、第一階段：以定性為主的操作