普華永道--中國(guó)企業(yè)如何籌備在境外上市-經(jīng)營(yíng)管理(完整版)
【正文】 04050主板 創(chuàng)業(yè)板 主板 創(chuàng)業(yè)板* 44 7 主板 香港 /其 他 H 股 香港 /其 他 H 股 創(chuàng)業(yè)板 包括中銀香港 (紅籌 ) 港幣 205 億元及中國(guó)電信 (H 股 ) 港幣 118 億元 * 包括中外運(yùn) (H股 ) 港幣 39 億元 普華永道 18 境外上市的實(shí)務(wù)流程 私人投資者 策略性投資者 工作小組 : ?企業(yè)上市小組 ?會(huì)計(jì)師 ?保薦人 ?保薦人律師 ?企業(yè)律師 向境外證監(jiān)會(huì) / 聯(lián)交所提交申請(qǐng)表及上市聆訊 公眾認(rèn)購(gòu) 路演 配售 掛牌 中國(guó)證監(jiān)會(huì) 審批 /備案 決定上市 強(qiáng)化管理層 /其他 內(nèi)部籌備 (包括集團(tuán)重組 ) 審計(jì) 招股書 企業(yè)上市重組四步曲 : ? 把業(yè)權(quán)產(chǎn)權(quán)弄清楚 ? 取得有關(guān)部門批文改造為股 份制企業(yè)及取得上市批文 ? 上市業(yè)務(wù)和非上市業(yè)務(wù)分割 ? 上市業(yè)務(wù)收入和支出 (兩 /三 年財(cái)務(wù)報(bào)表 )核實(shí) 法律意見 保薦人 普華永道 境外上市的 時(shí)間表 周 1 周 13 周 414 周 15 周 1617 周 1820 后續(xù) 公司會(huì)議 ；開始 準(zhǔn)備申請(qǐng)材料 ； 審慎性調(diào)查 ； 送件中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批 起草上市招股說明書及法律合同 開會(huì)討論校樣 簽署及遞送登記聲明至上市地等待交易委員會(huì) ? 決定上市計(jì)劃 ? 委托 保薦人、會(huì)計(jì)師、企業(yè)律師等 中介機(jī)構(gòu) ? 訂出工作團(tuán)隊(duì) ? 上市架構(gòu)規(guī)劃及重組 ? 針對(duì)上市前三年 (香港創(chuàng)業(yè)板：前二年 ) 營(yíng)運(yùn)紀(jì)錄做審慎調(diào)查，包括：采購(gòu)，生產(chǎn)、 行銷 、 品管及財(cái)務(wù)管理 ? 財(cái)務(wù)審計(jì)簽證 等待 上市規(guī)劃 或準(zhǔn)備 申請(qǐng)上市 19 普華永道 3 – 6 個(gè)月 整個(gè)上市過程籌備約需時(shí) 9個(gè)月至 1年 境外上市的 時(shí)間表 (續(xù) ) 周 22 周 2324 周 2425 周 2526 周 27 修訂材料 境外證監(jiān)會(huì)聆訊 定價(jià)路演 企業(yè)及保薦人同意價(jià)格及折扣 ； 董事會(huì) (或執(zhí)行委員會(huì) )同意委任條款 ； 告慰函送至承銷商法律顧問 準(zhǔn)備及歸檔最終招股書； 普遍股銷售 ? 出版研究報(bào)告 ? 探尋需求情況 ? 巡回發(fā)表會(huì) ? 上市掛牌 ? 維持與投資者之關(guān)系 周 21 收到證劵交易委員會(huì)意見及提問 (一般首次文書 30 天內(nèi) ) 申請(qǐng)上市 招股掛牌 20 普華永道 整個(gè)上市過程籌備約需時(shí) 9個(gè)月至 1年 21 參與上市的 中介機(jī)構(gòu) ? 保薦人 (合資格之證券商 /投資銀行 ) ? 承銷商 (證劵商 /投資銀行 ) ? 獨(dú)立會(huì)計(jì)師及申報(bào)會(huì)計(jì)師 ? 法律顧問 (企業(yè)及承銷商 ) – 境內(nèi)及境外 ? 股份注冊(cè)處 ? 評(píng)估師 ? 收款銀行 ? 印刷商 ? 公關(guān)公司 22 一般內(nèi)地企業(yè)上市常遇見的問題 關(guān)連交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 獨(dú)立經(jīng)營(yíng)原則 法律架構(gòu)
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