5企業(yè)內(nèi)部控制制度模板(完整版)
【正文】 ，有健全的逐級授權(quán)制度，確保公司的各項規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行。 （三）保障公司資產(chǎn)的安全 。 （四）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。各級授權(quán)基本適當，對已獲授權(quán)的部門和人員建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權(quán)能夠及時修改或取消授權(quán)。 （ 8）對發(fā)行公司債券作出決議 。 （ 16）審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當由股東大會決定的其他事項。 （ 6）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案 。 （ 13）管理公司信息披露事項 。 （ 4）當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正 。 （ 2）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案 。 （ 10）公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。各子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布的各項規(guī)范制度，必須根據(jù)公司的總體經(jīng)營計劃進行土地儲備及項目開發(fā)經(jīng)營等，公司對各子公司的機構(gòu)設(shè) 置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實行統(tǒng)一管理，以此保證公司在經(jīng)營管理上的高度集中。 會計系統(tǒng)控制由集團財務(wù)部負責(zé)制定相關(guān)細則并負責(zé)具體實施和改善。 （三）內(nèi)部審計部門負責(zé)人的任免，應(yīng)經(jīng)董事會決議通過。 第 11 頁 共 13 頁 第三章內(nèi)部控制效果的評估 第十一條公司建立內(nèi)部控制的自我評估制度，定期對公司的內(nèi)部控制進行自我評估，以協(xié)助董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層及時了解公司內(nèi)部控制的有效性，及時應(yīng)對公司內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計及執(zhí)行持續(xù)有效。信息溝通體系等。 第十五條審計部應(yīng)于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。 第十六條公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見，可分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。 （三）控制活動 —— 指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準、驗證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點、記錄核對、 職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。 第十三條審計部應(yīng)從以下幾個方面，對公司總體內(nèi)部控制的有效性進行評估： （一）控制環(huán)境 —— 指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素。 對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查、評估的程序和方法。除了明確劃分職責(zé)權(quán)限外，至少還應(yīng)包括 針對以下活動的控制： 第 9 頁 共 13 頁 （一）電腦維護部門的職能及職責(zé)劃分 （二）開發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制 （三）電腦程序及資料的存取控制 （四）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制 （五）資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制 （六）硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護的控制 （七）系統(tǒng)復(fù)原及測試程序的控制 第九條信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制，主要包括： （一）建立內(nèi)部信息傳遞體系，規(guī)范信息傳遞流程，針對各部門間信息溝通的方式、內(nèi)容、 時限等制定相應(yīng)的控制程序。
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