5企業(yè)內(nèi)部控制制度模板(完整版)
【正文】 ，有健全的逐級(jí)授權(quán)制度，確保公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行。 （三）保障公司資產(chǎn)的安全 。 （四）確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。各級(jí)授權(quán)基本適當(dāng)，對(duì)已獲授權(quán)的部門和人員建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)能夠及時(shí)修改或取消授權(quán)。 （ 8）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議 。 （ 16）審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。 （ 6）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案 。 （ 13）管理公司信息披露事項(xiàng) 。 （ 4）當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正 。 （ 2）組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案 。 （ 10）公司章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。各子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布的各項(xiàng)規(guī)范制度，必須根據(jù)公司的總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行土地儲(chǔ)備及項(xiàng)目開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)等，公司對(duì)各子公司的機(jī)構(gòu)設(shè) 置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實(shí)行統(tǒng)一管理，以此保證公司在經(jīng)營(yíng)管理上的高度集中。 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。 （三）內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的任免，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)決議通過(guò)。 第 11 頁(yè) 共 13 頁(yè) 第三章內(nèi)部控制效果的評(píng)估 第十一條公司建立內(nèi)部控制的自我評(píng)估制度，定期對(duì)公司的內(nèi)部控制進(jìn)行自我評(píng)估，以協(xié)助董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層及時(shí)了解公司內(nèi)部控制的有效性，及時(shí)應(yīng)對(duì)公司內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及執(zhí)行持續(xù)有效。信息溝通體系等。 第十五條審計(jì)部應(yīng)于每年四月底前完成對(duì)上一年度內(nèi)部控制的評(píng)估工作并向董事會(huì)提交內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告。 第十六條公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見(jiàn)，可分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。 （三）控制活動(dòng) —— 指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點(diǎn)、記錄核對(duì)、 職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計(jì)劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。 第十三條審計(jì)部應(yīng)從以下幾個(gè)方面，對(duì)公司總體內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)估： （一）控制環(huán)境 —— 指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素。 對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)估的程序和方法。除了明確劃分職責(zé)權(quán)限外，至少還應(yīng)包括 針對(duì)以下活動(dòng)的控制： 第 9 頁(yè) 共 13 頁(yè) （一）電腦維護(hù)部門的職能及職責(zé)劃分 （二）開(kāi)發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制 （三）電腦程序及資料的存取控制 （四）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制 （五）資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制 （六）硬件及軟件系統(tǒng)的購(gòu)置、使用及維護(hù)的控制 （七）系統(tǒng)復(fù)原及測(cè)試程序的控制 第九條信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開(kāi)信息披露控制，主要包括： （一）建立內(nèi)部信息傳遞體系，規(guī)范信息傳遞流程，針對(duì)各部門間信息溝通的方式、內(nèi)容、 時(shí)限等制定相應(yīng)的控制程序。
研究報(bào)告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1