【正文】 第 3 頁 共 26 頁 同城跨行支付大概是： 1 萬元以下（含）免費； 1 萬元～ 10 萬元（含）： 5 元 /筆； 10 萬元～ 50 萬元（含）： 10 元 /筆。貨幣資金管理費用較高。如此不完善的制度在未來很有可能給公司帶來不可估計的損失。雖然公司有貨幣資金內部控制制度，卻無相應的內部稽核、監(jiān)督評價機制的制度。 （三）貨幣資金交易成本過高 交易成本指達成一筆交易所要花費的成本，也指買賣過程中所花費的全部時間和貨幣成本。公司每月交易超過 5 萬的次數(shù)大概為 20 次則，使用支票支付費用為 1000 元，而網上銀行只需要支付 100 元。存在忽視參與經濟管理決策與預測的職能的傾向，會計參與經濟管理的工作不到位，經常造成因盲目決策而導致風險的發(fā)生；管理會計的理論與數(shù)量分析方法沒有在會計工作中得到很好的運用，致使會計分析時間滯后，內容單一，缺乏超前性、系統(tǒng)性和針 對性。企業(yè)管理層或企業(yè)會計處于對從成本和事件的考慮，往往適得其反，員工忽視了現(xiàn)金管理的重要性，造成貨幣資金管理制度 的困難。不得超越審批權限，經辦人在職責范圍內，按照審批人的批準意見，辦理貨幣資金業(yè)務。因此，公司應該根據(jù)以往年度的業(yè)務量，異地結算的不同情況，以及銀行對開設網上銀行的優(yōu)惠條款，并對當年的業(yè)務量進行預測的基礎上，決定是否開設，開設哪幾家的網上銀行，統(tǒng)籌規(guī)劃，爭取把結算費用降到最低。 （四）實行統(tǒng)一的財務管理 要嚴格執(zhí)行一個單位只能設臵一個財務機構的管理規(guī)定，統(tǒng)一管理本單位的全部賬簿，全部收入和支出一律納入本單位的財務總賬管理。 審批人根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批。由于不同的銀行的網上銀行 有不同的開戶和收費標準，其中的年費是一種比較固定的費用。銀行就會定期自動將其分支機構的款項主機上收，且無需人工干預，降低了人工費用，降低了公司對資金的管理成本。 。 現(xiàn)金管理制度內容。 （ 1000 元）以下的零星支出 。 。 ，按憑證額的 10%— 30%處罰。 ，按套取金額的 30%50%處罰。 。 第 16 頁 共 26 頁 第二條資金管理的基本任務。 庫存現(xiàn)金的收付及保管只能由經授權的出納員負責處理，其他職員不得接觸未經支付的貨幣資金。 第六條對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權審批制度。 以下款項支出需經 特殊的審批。印章必須與支票簽發(fā)設備分 開存放。在審核時需要注意的幾個問題：現(xiàn)金支付范圍是否符合國家規(guī)定，有無用于發(fā)放職工工資、津貼、獎金、個人勞務報酬、個人勞保福利開支、出差人員差旅費、結算起點以下的零星開支及其他需要支付現(xiàn)金的零星支出等 第 20 頁 共 26 頁 之外的現(xiàn)金支付；現(xiàn)金銷售收入是否足額、及時解繳銀行，對外收費是否符合規(guī)定的收費標準；有無坐支現(xiàn)金，有無向銀行謊報用途套取現(xiàn)金；現(xiàn)金憑證收、付訖章、主管、審核、出納和制單等印章是否齊全，交款人、領 款人是否簽字；已審核的現(xiàn)金原始憑證是否填寫附件張數(shù)并加蓋附件章注銷，以免重復報銷。報表數(shù)字是否真實、計算是否正確、內容是否完整；總賬與明細賬是否相符；報表內部、 第 21 頁 共 26 頁 表與表之間的勾稽關系、前后數(shù)字的銜接是否相符；報表各項補充資料和財務情況說明 書應與報表內容相符。第十七條支付寶賬戶在支付寶中的轉賬付款，只允許是退貨，并原路返回給客戶的賬戶。 第六條為了有效的監(jiān)控公司的資金流向，各公司的日常費用（包括差旅費、交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費、水電物管費、銀行手續(xù)費）的借支和付款，在其他規(guī)定的手續(xù)完備的條件下，還須經財務審核或批準。 ，應用轉賬方式進行結算，如去邊遠地區(qū)結算不方便或采購地點又不定的地方采購，必須使用大額現(xiàn)金時，各部門 /子公司應向公司財務部提出申請，經公司財務部征得開戶銀行同意后方可支付。 第十五條庫存現(xiàn)金短款由出納人員賠償，長款時必須向各部門 /子公司財務主管人員匯報，查明原因，不得以長補短。 第 26 頁 共 26 頁 第二十二條信用證存款，按銀行系統(tǒng)的有關要求辦理。 第十七條財務主管人員要定期或不定期地抽查本部門的現(xiàn)金庫存量，檢查要有紀錄，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題要提出處理意見，并及時整改。各部門 /子公司的庫存限額，必須報公司財務部備案，如有變動，應同時向開戶銀行和公司財務部提出申請。 第七條所 有公司的非日常費用借支、付款和報銷，超過 2024元 /次的均由家輝公司財務經理審核并報總裁簽字批準。 第 22 頁 共 26 頁 第 4 頁共 4 頁 第五篇：某公司貨幣資金管理制度貨幣 資金管理制度 一 總則 第一條為加強貨幣資金管理，提高資金的使用效率，更好地為生產經營和建設提供必要的資金保障，特制定本制度。同樣，銀行存款賬戶的注銷由出納填寫申請書，財務部負責人復核，并經總經理的批準，以防有人在開設銀行存款戶中為個人謀取私利。是否符合《支付結算辦法》、《票據(jù)法》、《票據(jù)實施管理辦法》的規(guī)定，有無簽發(fā)空頭支票、出借銀行賬號；是否以合法的和手續(xù)完備的原始憑證為依據(jù)填制銀行記賬憑證；從銀行支付的材料采購款、工程款等是否符合規(guī)定，有無預算、合同，資金是否落實 。對外來原始憑證應審核是否符合國家票證管理要求，有無稅務監(jiān)制章、財政監(jiān)制章和單位財務專用章或發(fā)票專用章；數(shù)量、單價、金額是否正確，凡金額有誤的，要退回到出票單位重 第 2 頁共 4 頁 新開具；接受單位名稱是否正確 。 第三章資金賬戶及票據(jù)、印鑒的管理 第七條公司應加強與貨幣資金相關帳戶的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并設立登記簿進行記錄，防止空白票的遺失與被盜用。此外，對于重要的貨幣資金支付業(yè)務，應當實 行集體決 第 1 頁共 4 頁 策和審批，并建立責任追究制度，有效防范貨幣資金被貪污、侵占、挪用。每日下班前進行庫存現(xiàn)金盤點，保證賬面數(shù)與實際現(xiàn)金