【正文】 ，沒有經(jīng)過審核批準并簽章的或有關(guān)人員超越審批權(quán)限批準或簽章的支出，不予報銷。 2 現(xiàn)金支付的原始憑證外來原始憑證（向外購貨或者接受勞務(wù)、服務(wù)而又供貨方提供勞務(wù)、服務(wù)方填開的原始憑證。貨幣資金支付的授權(quán)批準、實際辦理、會計記錄、稽核檢查及與該項貨幣資金支付直接有關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦等崗位必須相互分離、相互制約，出納員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 庫存現(xiàn)金必須在規(guī)定限額一萬元之內(nèi)，超過該金額的部分必須在 24 小時內(nèi)存入銀行，收入的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，當天未及時送存的現(xiàn)金應(yīng)集中存放在保險箱內(nèi)。 之后逐級財務(wù)部負責人、總經(jīng)理，簽字之后交由出納進行付款。 財務(wù)專用章應(yīng)由財務(wù)部負責人保管； 個人名章必須由本人或由其授權(quán)的人員保管； 第 19 頁 共 26 頁 公司的公章由總經(jīng)理保管； 法人章由行政負責人保管。內(nèi)容包括現(xiàn)金憑證審核 、銀行憑證稽核、轉(zhuǎn)賬憑證稽核?？颇渴褂檬欠裾_，填制內(nèi)容是否完整，印章是否齊全，附件是否相符。 第十五條現(xiàn)金、銀行存款每日變動情況應(yīng)反映在日報里，并報送相關(guān)財務(wù)部負責人，時時監(jiān)督資金狀況。 第五條各分子公司財務(wù)人員每月向公司所在地的負責人了解各部門 /子公司的本月資金需求。 （一般為 1000 元）以下的零星支付款項。現(xiàn)金必須日清月結(jié)，賬實相符，并按規(guī)定進行保管。 四 其他貨幣資金管理 第二十一條外埠存款必須確定采購對象，指定專人負責，定期向本部門報賬，保證存款的完整。 第十九條各分子公司必須及時到開戶行（包括財務(wù)部）領(lǐng)取回單和各種銀行票據(jù)。 第十二條產(chǎn)品銷售盡量避免用現(xiàn)金結(jié)算，如有特 別情況，需經(jīng)各部門 /子公司財務(wù)主管人員簽字同意，將現(xiàn)金送存公司指定的銀行賬戶，持銀行蓋章后的送存簿回單到財務(wù)部辦理結(jié)算。 第九條現(xiàn)金支付范圍 、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。第三條家輝公司和各分子公司的財務(wù)收支和資金劃撥，采用收支兩條線，各分子公司所有收入款項在收到款后的當日必須馬上報告家輝公司財務(wù)分管會計，由家輝公司財務(wù)經(jīng)理請示財務(wù)總監(jiān)后決定是否劃往總部；家輝公司根據(jù)各分子公司每月費用預(yù)算和資金預(yù)算下?lián)芙?jīng)費。 第十四條負責銀行往來賬調(diào)節(jié)的職員應(yīng)直接從銀行取得銀行對賬單，并就銀行存款賬同銀行對賬單進行核對調(diào)節(jié)。作廢的支票及其存根是否加蓋 “ 作廢 ” 戳記并與銀行對賬單一并妥善保存；簽發(fā)支票所使用的各種印 章，是否由財務(wù)主管和銀行出納分別保管；空白收據(jù)和空白支票是否設(shè)立登記簿嚴格管理，有無辦理購買、領(lǐng)用登記和交回注銷手續(xù)。經(jīng)辦人、驗收人、批準人手續(xù)是否齊全，有無涂改、偽造和虛報冒領(lǐng)等現(xiàn)象；審查現(xiàn)金開支是否符合財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，凡違法開支，要拒絕辦理。 公司從銀行開具的支票、銀行承兌匯票或背書其取得的承兌匯票，在支付時需應(yīng)經(jīng)出納登記后，由財務(wù)負責人蓋章。各項應(yīng)付款項、費用報銷由申請人填寫請款單、報銷單，交由部門負責人簽字，交至財務(wù)部。雙方必須在盤點表上簽字。第四條本制度適用于 *******有限公司（以下簡稱 “ 公司 ” ）各部門。發(fā)票內(nèi)容和聯(lián)次 內(nèi)容：發(fā)票名稱、字 規(guī)號碼、聯(lián)次及用途、客戶名稱、商品名稱或經(jīng)營項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位（個人）名稱（章）。 現(xiàn)金開支的審批制度 ，不符合現(xiàn)金開支范圍的支出不予報銷。 ，按交易額的 10%50%處罰。 。坐支是指從本單位的現(xiàn)金收入何總直接支出現(xiàn)金。 、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。 種類：按形式：金屬貨幣和紙幣 按作用：本位幣和輔幣 按使用范圍：本國貨幣和外國貨幣 概念：是指企業(yè)、事業(yè)單位處于貨幣形態(tài)的資產(chǎn)。 第三篇：貨幣資金的管理貨幣資金的管理 貨幣概念。我國的銀行為集團公司開設(shè) 了自動收款功能。首先，完善事前防范，即建立科學(xué)的財務(wù)控制體系和明確的規(guī)章制度，減少資金的沉淀，降低財務(wù)費用，提高閑臵資金的收益水平。 提出相應(yīng)的對策： （一）完善貨幣資金內(nèi)部控制制度 貨幣資金的內(nèi)部控制制度主要包括。銀行定期按照客戶預(yù)先指定的時間，金額等收款信息，自動將信息從公司分支機構(gòu) 賬戶中劃至總部賬戶，并在當日將交易結(jié)果信息發(fā)送到客戶預(yù)留的 地址，同時客戶也可以通過貴賓室查詢交易結(jié)果。其次，及時有效地始終控制，即保障資金的安全以防被詐騙挪用，保障資金的完整，保證企業(yè)受到的資金全部入賬，杜絕 “ 小金庫 ” 。（ 1）職務(wù)分工控制（ 2）貨幣資金收入控制（ 3）貨幣資金支出控制（ 4）貨幣資金保管控制貨幣資金是企業(yè)流動性最強、控制風(fēng)險最高的資產(chǎn)，是企 業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)。比如：利用工作之便可以少開收據(jù)，隱瞞收入，涂改原始憑證的金額等行為。而異地和本地加急的收費則相對比較統(tǒng)一： 1 萬元以下（含）： 5 元 +元 /筆； 1 萬元～ 10 萬元（含）： 10 元 + 元 /筆； 10 萬元～ 50萬元（含）： 15 元 + 元 /筆； 50 萬元～ 100 萬元（含）： 20 元+ 元 /筆； 100 萬元以上：交易金額 ‰ （最高 200 元）+ 元 /筆。購買支票的價格全國統(tǒng)一為：貨幣資金支票 20 元，轉(zhuǎn)賬支票 30 元一本（含 5 元工本費）。內(nèi)部的混亂容易出現(xiàn)舞弊、挪用等不法行為。這就暴露出公司存在出納會計一人兼，既管錢又管賬；出納保管一人兼，既管錢又管物；全部印鑒一人保管這里類的情況。由于企業(yè)內(nèi)部缺乏信息反饋制度，缺乏及時沉淀資金的措施，在面對如今這多面的市場時，就會缺乏應(yīng)變能力，就會在是企業(yè)越來越緊張，不能發(fā)展壯大，止步甚至倒退。另一種情況，如果是提取現(xiàn)金不超過 5 萬元，每筆收取 25 元，超過 5 萬元的則收取 50 元。在會計業(yè)務(wù)中，有相當一部分的會計工作停留在記賬、算賬、報賬的階段，沒有統(tǒng)一的財務(wù)管理。企業(yè)了解貨幣資金多數(shù)存在政府強制壓力下才去的行為，主動性不強。 審批人根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的