【正文】 人員差旅費、結算起點以下的零星開支及其他需要支付現金的零星支出等 第 20 頁 共 26 頁 之外的現金支付；現金銷售收入是否足額、及時解繳銀行，對外收費是否符合規(guī)定的收費標準；有無坐支現金，有無向銀行謊報用途套取現金；現金憑證收、付訖章、主管、審核、出納和制單等印章是否齊全，交款人、領 款人是否簽字；已審核的現金原始憑證是否填寫附件張數并加蓋附件章注銷，以免重復報銷。作廢的支票及其存根是否加蓋 “ 作廢 ” 戳記并與銀行對賬單一并妥善保存；簽發(fā)支票所使用的各種印 章，是否由財務主管和銀行出納分別保管；空白收據和空白支票是否設立登記簿嚴格管理，有無辦理購買、領用登記和交回注銷手續(xù)。報表數字是否真實、計算是否正確、內容是否完整；總賬與明細賬是否相符；報表內部、 第 21 頁 共 26 頁 表與表之間的勾稽關系、前后數字的銜接是否相符；報表各項補充資料和財務情況說明 書應與報表內容相符。 第十四條負責銀行往來賬調節(jié)的職員應直接從銀行取得銀行對賬單，并就銀行存款賬同銀行對賬單進行核對調節(jié)。第十七條支付寶賬戶在支付寶中的轉賬付款，只允許是退貨，并原路返回給客戶的賬戶。第三條家輝公司和各分子公司的財務收支和資金劃撥，采用收支兩條線，各分子公司所有收入款項在收到款后的當日必須馬上報告家輝公司財務分管會計，由家輝公司財務經理請示財務總監(jiān)后決定是否劃往總部；家輝公司根據各分子公司每月費用預算和資金預算下?lián)芙涃M。 第六條為了有效的監(jiān)控公司的資金流向，各公司的日常費用（包括差旅費、交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費、水電物管費、銀行手續(xù)費）的借支和付款，在其他規(guī)定的手續(xù)完備的條件下，還須經財務審核或批準。 第九條現金支付范圍 、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。 ，應用轉賬方式進行結算，如去邊遠地區(qū)結算不方便或采購地點又不定的地方采購，必須使用大額現金時，各部門 /子公司應向公司財務部提出申請，經公司財務部征得開戶銀行同意后方可支付。 第十二條產品銷售盡量避免用現金結算，如有特 別情況，需經各部門 /子公司財務主管人員簽字同意，將現金送存公司指定的銀行賬戶，持銀行蓋章后的送存簿回單到財務部辦理結算。 第十五條庫存現金短款由出納人員賠償，長款時必須向各部門 /子公司財務主管人員匯報，查明原因，不得以長補短。 第十九條各分子公司必須及時到開戶行（包括財務部）領取回單和各種銀行票據。 第 26 頁 共 26 頁 第二十二條信用證存款，按銀行系統(tǒng)的有關要求辦理。 四 其他貨幣資金管理 第二十一條外埠存款必須確定采購對象，指定專人負責，定期向本部門報賬，保證存款的完整。 第十七條財務主管人員要定期或不定期地抽查本部門的現金庫存量，檢查要有紀錄，對檢查發(fā)現的問題要提出處理意見，并及時整改?，F金必須日清月結，賬實相符，并按規(guī)定進行保管。各部門 /子公司的庫存限額，必須報公司財務部備案，如有變動，應同時向開戶銀行和公司財務部提出申請。 （一般為 1000 元）以下的零星支付款項。 第七條所 有公司的非日常費用借支、付款和報銷，超過 2024元 /次的均由家輝公司財務經理審核并報總裁簽字批準。 第五條各分子公司財務人員每月向公司所在地的負責人了解各部門 /子公司的本月資金需求。 第 22 頁 共 26 頁 第 4 頁共 4 頁 第五篇：某公司貨幣資金管理制度貨幣 資金管理制度 一 總則 第一條為加強貨幣資金管理，提高資金的使用效率，更好地為生產經營和建設提供必要的資金保障，特制定本制度。 第十五條現金、銀行存款每日變動情況應反映在日報里，并報送相關財務部負責人，時時監(jiān)督資金狀況。同樣，銀行存款賬戶的注銷由出納填寫申請書，財務部負責人復核，并經總經理的批準，以防有人在開設銀行存款戶中為個人謀取私利。科目使用是否正確，填制內容是否完整，印章是否齊全，附件是否相符。是否符合《支付結算辦法》、《票據法》、《票據實施管理辦法》的規(guī)定，有無簽發(fā)空頭支票、出借銀行賬號；是否以合法的和手續(xù)完備的原始憑證為依據填制銀行記賬憑證；從銀行支付的材料采購款、工程款等是否符合規(guī)定，有無預算、合同，資金是否落實 。內容包括現金憑證審核 、銀行憑證稽核、轉賬憑證稽核。對外來原始憑證應審核是否符合國家票證管理要求，有無稅務監(jiān)制章、財政監(jiān)制章和單位財務專用章或發(fā)票專用章；數量、單價、金額是否正確，凡金額有誤的，要退回到出票單位重 第 2 頁共 4 頁 新開具；接受單位名稱是否正確 。 財務專用章應由財務部負責人保管； 個人名章必須由本人或由其授權的人員保管； 第 19 頁 共 26 頁 公司的公章由總經理保管； 法人章由行政負責人保管。 第三章資金賬戶及票據、印鑒的管理 第七條公司應加強與貨幣資金相關帳戶的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并設立登記簿進行記錄，防止空白票的遺失與被盜用。 之后逐級財務部負責人、總經理，簽字之后交由出納進行付款。此外，對于重要的貨幣資金支付業(yè)務，應當實 行集體決 第 1 頁共 4 頁 策和審批，并建立責任追究制度，有效防范貨幣資金被貪污、侵占、挪用。 庫存現金必須在規(guī)定限額一萬元之內，超過該金額的部分必須在 24 小時內存入銀行，收入的現金應及時送存銀行，當天未及時送存的現金應集中存放在保險箱內。每日下班前進行庫存現金盤點，保證賬面數與實際現金數一致。貨幣資金支付的授權批準、實際辦理、會計記錄、稽核檢查及與該項貨幣資金支付直接有關的業(yè)務經辦等崗位必須相互分離、相互制約，出納員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。 第三條資金管理的原則。 2 現金支付的原始憑證外來原始憑證（向外購貨或者接受勞務、服務而又供貨方提供勞務、服務方填開的原始憑證。 現金收款業(yè)務