【正文】 1 2 3 4 (周 ) 13 Konka group Co.,Ltd R2023625 提綱 ? 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 ?計(jì)劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 ?評估考核及修改計(jì)劃 14 Konka group Co.,Ltd R2023625 在正式著手制訂年度業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算之前，周期性研討并修訂戰(zhàn)略規(guī)劃是必須的工作 目的 ? 設(shè)置指導(dǎo)性目標(biāo) /戰(zhàn)略是集團(tuán)根據(jù)長期戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營狀況、考慮戰(zhàn)略新問題而重新修訂公司發(fā)展戰(zhàn)略的過程，在此基礎(chǔ)上設(shè)置經(jīng)營目標(biāo) ? 針對市場、行業(yè)、宏觀經(jīng)濟(jì)的變化，進(jìn)行周期性的研討，以確定的對策，指導(dǎo)下一階段的工作，是制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃之前最主要的工作之一 ? 周期性的研討工作有助于業(yè)務(wù)計(jì)劃各相關(guān)小組成員的培養(yǎng)、交流 15 Konka group Co.,Ltd R2023625 總部制定 /確認(rèn)公司戰(zhàn)略 事業(yè)部及獨(dú)立企業(yè)制定實(shí)施策略 質(zhì)詢 /批準(zhǔn) /公布規(guī)劃以及下一年初定業(yè)務(wù)目標(biāo) 事業(yè)部 /總部經(jīng)營 /戰(zhàn)略議題分析及解決 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂流程，年度的戰(zhàn)略的研討與修訂主要經(jīng)過以下幾個(gè)步驟 內(nèi)容 最終結(jié)果 參與人 時(shí)間 4/7月中旬 8月中旬 8月下旬 9月中下旬 就出現(xiàn)的經(jīng)營或戰(zhàn)略問題進(jìn)行研討并提出對策 總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 /事業(yè)部跨部門工作小組 事業(yè)部經(jīng)營分析報(bào)告 集團(tuán)戰(zhàn)略分析報(bào)告 根據(jù)各次經(jīng)營 /戰(zhàn)略問題分析會(huì)結(jié)果，修訂集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃 總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃 (年版 ) 根據(jù)集團(tuán)公司修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃，制訂各自的實(shí)施策略以支持集團(tuán)戰(zhàn)略 各事業(yè)部 /獨(dú)立企業(yè)的實(shí)施策略 事業(yè)部跨部門工作小組 質(zhì)詢各事業(yè)部的實(shí)施策略與集團(tuán)戰(zhàn)略的一致性，并公布下一步初定業(yè)務(wù)目標(biāo) 下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo) 總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 /事業(yè)部跨部門工作小組 16 Konka group Co.,Ltd R2023625 首先，各事業(yè)部以及獨(dú)立企業(yè)每季度舉行經(jīng)營議題分析會(huì)并提出對策 事業(yè)部經(jīng)營分析報(bào)告（ PD2－ 1） ?市場環(huán)境、重要戰(zhàn)略要素變動(dòng) ?競爭對手的重大策略變化 ?主要經(jīng)營指標(biāo)（要素）狀況（如銷量、市場份額、價(jià)格等） ?新產(chǎn)品 /市場拓展問題 ?事業(yè)部內(nèi)部生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人事等重大問題 ?…… ?責(zé)任人：事業(yè)部總經(jīng)理 完成時(shí)間 ： 4/7月 15日 提交對象：總裁 抄送對象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理 事業(yè)部經(jīng)營問題研討會(huì) 時(shí)間： 4/7月 1820日 召集人：事業(yè)部總經(jīng)理 參加人：事業(yè)部跨部門工作 小組成員 會(huì)議決議： ?確定經(jīng)營新問題 ?解決方案 ?深入調(diào)查方案（并落實(shí) 解決問題時(shí)間、程序） ?決議提交：總裁 ?決議抄送：財(cái)務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 17 Konka group Co.,Ltd R2023625 同時(shí)，集團(tuán)每季度也舉行戰(zhàn)略議題分析會(huì)并提出對策 康佳集團(tuán)戰(zhàn)略議題報(bào)告（ P1－ 1） ?宏觀的相關(guān)政策、法律變動(dòng) ?新的行業(yè)或產(chǎn)品的市場機(jī)會(huì) ?主要競爭對手、供應(yīng)商、銷售商的戰(zhàn)略變化 ?主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（要素）狀況（如銷量、利潤、流動(dòng)資金等） ?…… ?附件：各事業(yè)部經(jīng)營分析報(bào)告 責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時(shí)間 ： 4/7月 25日 提交對象：總裁 抄送對象：各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各副總裁 集團(tuán)戰(zhàn)略問題研討會(huì) 時(shí)間： 4/7月 26日 召集人：集團(tuán)總裁 參加人：集團(tuán)公司跨部門工作 小組成員 會(huì)議決議 ： ?確定戰(zhàn)略新問題 ?解決方案 ?深入調(diào)查方案（并落實(shí) 解決問題時(shí)間、程序） ?決議提交：總裁 ?決議抄送：各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各副總裁、戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 18 Konka group Co.,Ltd R2023625 根據(jù)各次經(jīng)營 /戰(zhàn)略分析會(huì)的結(jié)果，集團(tuán)舉行戰(zhàn)略研討會(huì)并修訂 /確定公司戰(zhàn)略 康佳集團(tuán)戰(zhàn)略修訂意見（ P1－ 1） ?戰(zhàn)略方向調(diào)整 ?投資重點(diǎn)調(diào)整 ?新產(chǎn)品 /市場進(jìn)入或退出建議 ?戰(zhàn)略目標(biāo) /財(cái)務(wù)指標(biāo)調(diào)整 ?…… 責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān) 完成時(shí)間 ： 8月 10日 提交對象：總裁 集團(tuán)戰(zhàn)略研討會(huì) 時(shí)間： 8月 25日 召集人：集團(tuán)總裁 參加人：集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃小組成員 會(huì)議決議： ?年度戰(zhàn)略目標(biāo)（ P1－ 4） ?戰(zhàn)略方向調(diào)整意見 ?投資重點(diǎn) ?…… ?決議提交：董事會(huì) 19 Konka group Co.,Ltd R2023625 根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略研討會(huì)決定，戰(zhàn)略規(guī)劃中心修訂集團(tuán)公司五年規(guī)劃及制定下年度經(jīng)營目標(biāo)初稿 集團(tuán)公司原定目標(biāo) (五年) ? 銷售額 /量 – 電器事業(yè)部 – 移動(dòng)通信事業(yè)部 ?市場占有率 – 電器 – 移動(dòng)電話 ?利潤 – 電器事業(yè)部 – 移動(dòng)通信事業(yè)部 ?現(xiàn)金流量 – 電器事業(yè)部 – 移動(dòng)通信事業(yè)部 ?投資回報(bào)率 事業(yè)部經(jīng)營目標(biāo) （ P2－ P2－ 3） ?財(cái)務(wù)指標(biāo) –銷售額 –利潤額 –現(xiàn)金流量 ?市場 /發(fā)展指標(biāo) –市場占有率 –產(chǎn)品線組合 –人力資源培養(yǎng) –銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)目標(biāo) 修定目標(biāo)（五年） 下年度 計(jì)劃目標(biāo) 責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時(shí)間 ： 9月 15日 提交對象：集團(tuán)總裁、事業(yè)部總經(jīng)理 附：特別關(guān)注和解決的議題（ P1－ 5） 20 Konka group Co.,Ltd R2023625 * 括號(hào)中時(shí)間表示非核心業(yè)務(wù)的討論流程 ** 由于與會(huì)者會(huì)前已經(jīng)閱讀了有關(guān)資料，介紹應(yīng)簡明扼要 公司總部召開戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)，評估集團(tuán)及事業(yè)部的年度經(jīng)營目標(biāo) 參加者： 總裁，集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組成員 時(shí)間： 9月 20日 討論會(huì)材料： ?集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整決定、集團(tuán)及事業(yè)部經(jīng)營目標(biāo)初稿 （ PD1－ 3， PY1－ 3） ?關(guān)注問題 (P1－ 5) 會(huì)議結(jié)果： ?集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃文本 （ P1－ 0） ?下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo) （ P1－ 4） 議程 時(shí)間 * ?簡介 ?行業(yè)評估及競爭形勢回顧 ** ?討論可供選擇的方案并作出選擇 ?討論經(jīng)營目標(biāo) ?討論戰(zhàn)略規(guī)劃中心經(jīng)理提出的問題 ?討論對目標(biāo)計(jì)劃作修改和進(jìn)一步分析的必要 5 15(10) 15(10) 10(15) 30(15) 30(15) 21 Konka group Co.,Ltd R2023625 根據(jù)質(zhì)詢結(jié)果，集團(tuán)批準(zhǔn)并公布戰(zhàn)略規(guī)劃修訂版，以及下年度初定業(yè)務(wù)目標(biāo) ?財(cái)務(wù)指標(biāo) –銷售額 –利潤額 –現(xiàn)金流量 –投資回報(bào)率 指標(biāo) 年度初定目標(biāo) 責(zé)任人：總裁 完成時(shí)間 ： 8月 26日 提交對象：董事局 年度初定目標(biāo) （ P1－ 4） 康佳集團(tuán)五年規(guī)劃年修訂版 （ P1－ 3） ? 戰(zhàn)略目標(biāo) ? 財(cái)務(wù)目標(biāo) ? 資源需求 責(zé)任人：戰(zhàn)略規(guī)劃總經(jīng)理 完成時(shí)間 ： 8月 26日 提交對象：集團(tuán)總裁、董事會(huì) 集團(tuán) 電器事業(yè)部 通訊事業(yè)部 ?市場 /發(fā)展指標(biāo) –市場占有率 –產(chǎn)品線組合 22 Konka group Co.,Ltd R2023625 提綱 ? 業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算流程 ?計(jì)劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動(dòng)方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動(dòng)方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動(dòng)方案與資金預(yù)算 ?評估考核及修改計(jì)劃 23 Konka group Co.,Ltd R2023625 各事業(yè)部自上而下分解目標(biāo)與自下而上確立目標(biāo)、質(zhì)詢過程原理圖 收集歷史 ,現(xiàn)狀數(shù)據(jù) 市場競爭 外部 ……… 營銷生產(chǎn) 內(nèi)部 ……… 分析報(bào)告 ?歷史分析 ?SWOT 分析 業(yè)務(wù)影響因素與差距分析 數(shù)據(jù)分析 自上而下分解目標(biāo) 利潤 銷售收入 營銷費(fèi)用 … 歷史狀況市場狀況差距原因 集團(tuán)下達(dá)總指標(biāo) 初步分解目標(biāo) 自下而上確立目標(biāo) 事業(yè)部 銷售收入 歷史業(yè)績 市場狀況 發(fā)展?jié)摿? 制造 銷售目標(biāo)水平 差距 質(zhì)詢 數(shù)據(jù)收集及分析 （注重預(yù)測市場容量和渠道占有率） 同 步 進(jìn) 行 業(yè)務(wù)目標(biāo)與行動(dòng)方案 24 Konka group Co.,Ltd R2023625 各事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)的目標(biāo)，制訂初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算（自上而下） 主要活動(dòng) 數(shù)據(jù)收集 /分析 制定目標(biāo)和初步計(jì)劃 制定具體的行動(dòng)方案 事業(yè)部內(nèi)部質(zhì)詢并確定最終計(jì)劃和預(yù)算 ?分析行業(yè)市場發(fā)展趨勢和主要變革 ?評估競爭對手主要行動(dòng)和策略 ?回顧事業(yè)部的經(jīng)營業(yè)績 ?評估原有事業(yè)部策略的適應(yīng)性，確定新的事業(yè)部經(jīng)營和業(yè)務(wù) ?評估事業(yè)部經(jīng)營業(yè)績潛在差距 ?診斷 /分析潛在差距原因 ?依據(jù)新的經(jīng)營策略確定改進(jìn)計(jì)劃 ?根據(jù)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃安排各類資源 ?編制事業(yè)部詳細(xì)的資金預(yù)算 ?優(yōu)先排序關(guān)鍵的改進(jìn)計(jì)劃方案 ?細(xì)化為具體的行動(dòng)計(jì)劃，落實(shí)具體責(zé)任 ?確定各活動(dòng)計(jì)劃所需時(shí)間，并協(xié)調(diào)進(jìn)度安排 主要輸入 ?行業(yè)市場預(yù)測 ?競爭對手策略 ?事業(yè)部經(jīng)營業(yè)績 ?事業(yè)部經(jīng)營策略 ?業(yè)績差距診斷 ?行動(dòng)計(jì)劃 ?業(yè)務(wù)改進(jìn)計(jì)劃 /方案 主要成果 ?業(yè)績回顧分析 ?主要改進(jìn)計(jì)劃 /方案 ?初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃 ?資源需求 ?資金預(yù)算 ?行動(dòng)計(jì)劃 /甘特圖 25 Konka group Co.,Ltd R2023625 事業(yè)部的總經(jīng)理應(yīng)親自負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)計(jì)劃和資金預(yù)算流程（自下而上） 事業(yè)部總經(jīng)理 數(shù)據(jù)收集 制定目標(biāo)和初步計(jì)劃 制定具體的行動(dòng)方案 事業(yè)部內(nèi)部質(zhì)詢并確定最終計(jì)劃和預(yù)算 ? 任命跨部門工作小組負(fù)責(zé)計(jì)劃制定工作 ? 親自負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)計(jì)劃制定工作 ? 審定并批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃工作 ? 領(lǐng)導(dǎo)并審定事業(yè)部具體改進(jìn)計(jì)劃 ? 安排業(yè)務(wù)資源，分配人力、物力和財(cái)力 ? 審定具體行動(dòng)方案 事業(yè)部工作小組 ? 分析市場 /競爭對手趨勢和動(dòng)向 ? 評估業(yè)績完成 /差距原因分析 ? 判斷事業(yè)部現(xiàn)有戰(zhàn)略方向，重新審定戰(zhàn)略定位 (包括目標(biāo)市場、產(chǎn)品線、價(jià)值定位等 ) ? 形成修改后的戰(zhàn)略方案 ? 評估事業(yè)部組織經(jīng)營與目標(biāo)的差距 ? 分析判斷潛在差距的原因 ? 分析各產(chǎn)品功能，提出改進(jìn)方案和初步的業(yè)務(wù)計(jì)劃 ? 根據(jù)資源安排，協(xié)助事業(yè)部財(cái)務(wù)部制定詳細(xì)資金預(yù)算 ? 優(yōu)先排序關(guān)鍵改進(jìn)方案 ? 細(xì)化業(yè)務(wù)計(jì)劃至具體的活動(dòng)方案并落實(shí)各負(fù)責(zé)人 ? 制定詳細(xì)的業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)度 ? 建議資源安排 事業(yè)部財(cái)務(wù)部 ? 提供事業(yè)部的歷史業(yè)績狀況分析 ? 協(xié)助工作小組量化評估改進(jìn)方案 /計(jì)劃的財(cái)務(wù)效果 ? 制訂詳細(xì)的資金預(yù)算 各職能部門 /公司負(fù)責(zé)人 ? 提供本部門 /公司業(yè)績情況和經(jīng)營分析 ? 調(diào)查競爭對手相應(yīng)競爭行為 ? 協(xié)助工作小組制定相應(yīng)改進(jìn)計(jì)劃 ? 協(xié)助工作小組評估改進(jìn)計(jì)劃的可行性 ? 制訂單位預(yù)算 ? 協(xié)助工作小組分解業(yè)務(wù)目標(biāo)并可執(zhí)行的具體行動(dòng)方案 26 Konka group Co.,Ltd R2023625 各獨(dú)立企業(yè)的業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算流程 說明：各獨(dú)立企業(yè)的業(yè)務(wù)目標(biāo)在集團(tuán)五年戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營目標(biāo)中單列，其業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算流程類同于各事業(yè)部，但遠(yuǎn)為簡單。 居民收入 (各關(guān)鍵因素歷史數(shù)據(jù)