【正文】 務(wù)目標(biāo) ?系統(tǒng)的行動方案最大限度地保證了業(yè)務(wù)目標(biāo)的可行性，防止業(yè)務(wù)目標(biāo)僅僅作為系統(tǒng)性指導(dǎo) ?市場變化快，難以制訂固定的行動方案 ?管理人員技能不完善，難以制定有效的行動方案 ?行動方案的效果難以量化，不能與業(yè)務(wù)目標(biāo)有機(jī)聯(lián)系 ?業(yè)務(wù)目標(biāo)的隨意性難以真正激勵管理人員發(fā)揮潛力 ?行動方案制定也是一個反復(fù)的過程，跟隨市場變化而完善 ?業(yè)務(wù)計劃的制定是最好的培訓(xùn)課程，通過質(zhì)詢，高層管理人員幫助下層管理人員逐步提高技能，增進(jìn)實際業(yè)績 ?不量化的行動方案難以進(jìn)行相應(yīng)合理的資源配置，不能保證現(xiàn)有公司資源最大限度的有效使用 ?足夠細(xì)化的行動方案能比較各工作項目結(jié)果，幫助管理人員優(yōu)先排序 5 Konka group Co.,Ltd R2023625 業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算流程實質(zhì)是一個自上而下地下達(dá)目標(biāo)任務(wù)和自下而上地確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)的交互過程 具有挑戰(zhàn)性的可實施的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo) /行動方案 以及切實的預(yù)算 自上而下：分解初定目標(biāo) 自下而上：確定目標(biāo)，提出行動方案 質(zhì)詢 其中，上下級之間的質(zhì)詢與接受質(zhì)詢是上級單位對初定目標(biāo)的修正與下級單位保持與上級的戰(zhàn)略一致性的重要手段 集團(tuán)戰(zhàn)略調(diào)整與年度經(jīng)營目標(biāo)確立 計劃制定前周期性工作 跟蹤考核 ， 修正目標(biāo) 6 Konka group Co.,Ltd R2023625 舉例：業(yè)務(wù)目標(biāo)是如何分解到上海分公司，上海分公司又是如何根據(jù)市場分析確認(rèn)業(yè)務(wù)目標(biāo)并分析制訂行動方案、資金預(yù)算 集團(tuán) 上海分公司 （電器）事業(yè)部 區(qū)域營銷中心 確定總體目標(biāo) 分解至各事業(yè)部 分解目標(biāo) 根據(jù)片區(qū)的質(zhì)詢結(jié)果修訂分公司業(yè)務(wù)計劃 歷史、現(xiàn)狀、市場環(huán)境預(yù)測、差距分析 制定業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動計劃及預(yù)算 分解至各區(qū)域營銷中心 分解至各分公司 區(qū)域營銷中心 質(zhì)詢 質(zhì)詢 根據(jù)事業(yè)部的質(zhì)詢結(jié)果修訂本區(qū)域業(yè)務(wù)計劃 （電器）事業(yè)部 集團(tuán) 質(zhì)詢 根據(jù)集團(tuán)的質(zhì)詢結(jié)果修訂事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃 根據(jù)事業(yè)部的質(zhì)詢結(jié)果進(jìn)行修訂，確定業(yè)務(wù)計劃 由于區(qū)域營銷中心為事業(yè)部銷售派出機(jī)構(gòu)，事業(yè)部目標(biāo)可直接分解至分公司 差距 目標(biāo)、行動差距 差距 7 Konka group Co.,Ltd R2023625 在制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算的過程中，各層相關(guān)機(jī)構(gòu) /崗位所必須考慮的基本問題 三個層次： ?分公司 ?事業(yè)部 ? 集團(tuán) 相關(guān)機(jī)構(gòu)或責(zé)任崗位： 總經(jīng)理、市場部經(jīng)理、業(yè)務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理 事業(yè)部跨部門工作小組 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃中心 各級機(jī)構(gòu)或崗位的基本問題： ?填什么表格，誰填寫，什么時候完成，交給誰 ?完成什么分析報告，誰分析，什么時候完成，交給誰 ?誰、何時參加質(zhì)詢，誰、如何處理質(zhì)詢結(jié)果 8 Konka group Co.,Ltd R2023625 集團(tuán)公司和各事業(yè)部組成各自的跨部門常設(shè)工作小組并明確小組成員的職責(zé)是非常關(guān)鍵的 ?集團(tuán)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組組成： ?組長：集團(tuán)公司總裁 ?副組長：電器事業(yè)部總經(jīng)理、移動通信事業(yè)部總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理 ?組員：各副總裁、各總監(jiān)、財務(wù)中心總經(jīng)理、企管與人力資源中心總經(jīng)理、各中心第一負(fù)責(zé)人、戰(zhàn)略規(guī)劃主管、預(yù)算會計主管、事業(yè)部總經(jīng)辦主任、財務(wù)部經(jīng)理 …… ?事業(yè)部的業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算工作小組（跨部門工作小組）組成： ?組長：事業(yè)部總經(jīng)理 ?副組長：市場總監(jiān)、銷售總監(jiān)、研發(fā)總監(jiān)、制造總監(jiān)、總經(jīng)辦主任、財務(wù)部經(jīng)理 ?組員：銷售管理部經(jīng)理、市場部經(jīng)理、戰(zhàn)略營銷經(jīng)理、市場調(diào)研經(jīng)理、各部門第一負(fù)責(zé)人 …… 明確各小組成員在整個流程中的職責(zé)并真正的落實是業(yè)務(wù)計劃有效指定與實施的關(guān)鍵 小組成員構(gòu)成僅為舉例，不代表實際組成 9 Konka group Co.,Ltd R2023625 提綱 ? 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算 ?評估考核及修改計劃 10 Konka group Co.,Ltd R2023625 典型的業(yè)務(wù)計劃和資金預(yù)算流程應(yīng)包括五個步驟 內(nèi)容 總部下達(dá)初步的期望經(jīng)營目標(biāo) 事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及年度計劃修訂 ?總裁 /財務(wù)總監(jiān) /戰(zhàn)略規(guī)劃中心總經(jīng)理制定初步的事業(yè)部經(jīng)營目標(biāo)，包括相應(yīng)的預(yù)算目標(biāo) ?事業(yè)部總經(jīng)理組織專門的計劃小組，負(fù)責(zé)本事業(yè)部的業(yè)務(wù)計劃工作，小組成員是跨部門的 ?計劃小組重新審定事業(yè)部近期戰(zhàn)略 ?事業(yè)部設(shè)立 /分解本事業(yè)部的業(yè)務(wù)和預(yù)算目標(biāo) ?事業(yè)部小組按業(yè)務(wù)目標(biāo)制定初步行動方案 – 銷售預(yù)測 – 生產(chǎn)預(yù)測 – 資金預(yù)測 – 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ?事業(yè)部制定相應(yīng)的人力資源發(fā)展計劃 ?事業(yè)部的財務(wù)經(jīng)理審閱業(yè)務(wù)計劃，以保證符合集團(tuán)目標(biāo)并格式一致 ?總部提供必要協(xié)助參與計劃 ?事業(yè)部總經(jīng)理就主要的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算問題作出詳細(xì)說明 ?總部和事業(yè)部共同評估初步的業(yè)務(wù)計劃 – 在考慮經(jīng)營歷史的情況下，計劃是否有足夠的挑戰(zhàn)性 – 要達(dá)到這樣目標(biāo)的措施是否足夠 – 措施 /項目的優(yōu)先排序 ?對于不能達(dá)到總部要求的目標(biāo)，事業(yè)部進(jìn)行詳細(xì)討論，和總部一起檢驗評估假設(shè)的準(zhǔn)確性 ?事業(yè)部反復(fù)修改計劃直至達(dá)成一致 ?評估各主要崗位關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)是否完整 /合理 ?業(yè)務(wù)計劃評估及相應(yīng)修改 ? 每季度實際業(yè)務(wù)計劃完成情況 ? 分析明顯差異的原因并制定相應(yīng)的改進(jìn)措施 ? 事業(yè)部總括評估結(jié)果 ? 總部 /戰(zhàn)略規(guī)劃部最終確認(rèn)業(yè)務(wù)計劃 ? 財務(wù)中心確認(rèn)資金預(yù)算 ? 確認(rèn)各關(guān)鍵崗位的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 十月 十月 –十一月 十一月 十二月 最終結(jié)果 ?集團(tuán)戰(zhàn)略計劃 ?事業(yè)部經(jīng)營目標(biāo) ?業(yè)務(wù)計劃 ?資金預(yù)算 ?業(yè)務(wù)計劃評估及相應(yīng)修改 ? 月 /季關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)報告 ? 年度調(diào)整計劃 ? 最終的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算 11 Konka group Co.,Ltd R2023625 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程中的具體工作及相關(guān)職責(zé) 質(zhì)詢會 /考核會 公司最高領(lǐng)導(dǎo)層 根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司財務(wù)業(yè)績期望目標(biāo) 總部下達(dá)初步的期望經(jīng)營目標(biāo) 事業(yè)部制定業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算 季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及年度計劃修訂 分解、初定各事業(yè)部的期望財務(wù)業(yè)績指標(biāo)，下達(dá)年度計劃編制指導(dǎo)思想和要求 提供各事業(yè)部必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo) 匯總各事業(yè)部計劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議 參與質(zhì)詢會，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 總部財務(wù)中心、戰(zhàn)略規(guī)劃中心 對各事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃營 /預(yù)算逐一質(zhì)詢 如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準(zhǔn)計劃 /預(yù)算 匯總修正過的各事業(yè)部計劃預(yù)算，確保公司目標(biāo)的盡量實現(xiàn) 最后確定成文，形成考核依據(jù) 每季度進(jìn)行各事業(yè)部考核；在實際業(yè)績和計劃差異過大時進(jìn)行干預(yù) 事業(yè)部負(fù)責(zé)人 /計劃小組 陳述本事業(yè)部業(yè)務(wù)計劃/預(yù)算 匯報本事業(yè)部業(yè)績 按需要參與考核會 事業(yè)部財務(wù)部門 在事業(yè)部負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草業(yè)務(wù) /預(yù)算計劃，匯總下屬各單位計劃 按需要參與質(zhì)詢會 修正本事業(yè)部計劃/預(yù)算 為考核會準(zhǔn)備材料按需要參加考核會 修改 /審批業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算 考核會了解預(yù)算執(zhí)行情況和計劃業(yè)績差距 每月就各事業(yè)部計劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報明顯的業(yè)績差異 組織計劃小組設(shè)立本事業(yè)部業(yè)務(wù) /預(yù)算計劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)事業(yè)部的業(yè)務(wù) /預(yù)算計劃 批準(zhǔn)本事業(yè)部計劃；呈報公司總部 事業(yè)部各部門 /分公司 在各部門 /分公司負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本單位業(yè)務(wù) /預(yù)算計劃，匯總下屬各單位計劃 參與質(zhì)詢會，陳述本單位業(yè)務(wù)計劃/預(yù)算 修正部門/分公司計劃 /預(yù)算 匯報本部門 /分公司業(yè)績 董事會 批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望 十月 十月 十一月 十一月 十二月 得到預(yù)算結(jié)果，以供了解 12 業(yè)務(wù)計劃 /預(yù)算流程整體進(jìn)度 活動 負(fù)責(zé)人 /負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu) ?修定公司整體戰(zhàn)略和事業(yè)部戰(zhàn)略設(shè)定事業(yè)部目標(biāo) ?組織 /培訓(xùn)事業(yè)部工作小組 ?收集數(shù)據(jù) /歷史業(yè)績回顧分析 ?初步分解事業(yè)部目標(biāo)至各下屬單位 ?制訂詳細(xì)的細(xì)分目標(biāo)和行動方案 ?事業(yè)部內(nèi)部質(zhì)詢并初步批準(zhǔn)業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算 ?公司總部職能部門與事業(yè)部質(zhì)詢，審議業(yè)務(wù)計劃的相應(yīng)修改 ?業(yè)務(wù)計劃修正 ?最高領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢 ?最終批準(zhǔn)目標(biāo)、行動方案和預(yù)算并成文 ?總裁 /戰(zhàn)略規(guī)劃 /財務(wù)總監(jiān) ?事業(yè)部總經(jīng)理 ?事業(yè)部總經(jīng)理 /戰(zhàn)略規(guī)劃 ?事業(yè)部市場部 ?事業(yè)部工作小組 ?事業(yè)部總經(jīng)理 ?事業(yè)部各單位負(fù)責(zé)人 ?事業(yè)部工作小組 ?事業(yè)部總經(jīng)理 ?事業(yè)部財務(wù)部 ?戰(zhàn)略規(guī)劃 /財務(wù)中心 ?事業(yè)部總經(jīng)理 ?事業(yè)部各單位負(fù)責(zé)人 ?事業(yè)部工作小組 ?總裁 /戰(zhàn)略規(guī)劃部 /財務(wù)總監(jiān) ?事業(yè)部總經(jīng)理 ?總裁 八月 九月 十月 十一月 十二月 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 (周 ) 13 Konka group Co.,Ltd R2023625 提綱 ? 業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程原理 ?具體的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算流程 ?計劃制定前周期性工作 ?各事業(yè)部制訂業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算 ? 事業(yè)部收集分析數(shù)據(jù) ? 自上而下：事業(yè)部分解集團(tuán)下達(dá)經(jīng)營指標(biāo) ? 自下而上：事業(yè)部各單位 /分公司確立業(yè)務(wù)目標(biāo)行動方案和預(yù)算 ? 匯總 /質(zhì)詢 /修正事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)及制定行動方案資金預(yù)算 ? 總部批準(zhǔn)事業(yè)部業(yè)務(wù)目標(biāo)、行動方案與資金預(yù)算 ?評估考核及修改計劃 14 Konka group Co.,Ltd R2023625 在正式著手制訂年度業(yè)務(wù)計劃與資金預(yù)算之前，周期性研討并修訂戰(zhàn)略規(guī)劃是必須的工作 目的 ? 設(shè)置指導(dǎo)性目標(biāo) /戰(zhàn)略是集團(tuán)根據(jù)長期戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營狀況、考慮戰(zhàn)略新問題而重新修訂公司發(fā)展戰(zhàn)略的過程，在此基礎(chǔ)上設(shè)置經(jīng)營目標(biāo) ? 針對市場、行業(yè)、宏觀經(jīng)濟(jì)的變化，進(jìn)行周期性的研討，以確定的對策，指導(dǎo)下一階段的工作，是制訂業(yè)務(wù)計劃之前最主要的工作之一 ? 周期性的研討工作有助于業(yè)務(wù)計劃各相關(guān)小組成員的培養(yǎng)、交流 15 Konka group Co.,Ltd R2023625 總部制定 /確認(rèn)公司戰(zhàn)略 事業(yè)部及獨立企業(yè)制定實施策略 質(zhì)詢 /批準(zhǔn) /公布規(guī)劃以及下一年初定業(yè)務(wù)目標(biāo) 事業(yè)部 /總部經(jīng)營 /戰(zhàn)略議題分析及解決 根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃制訂流程，年度的戰(zhàn)略的研討與修訂主要經(jīng)過以下幾個步驟 內(nèi)容 最終結(jié)果 參與人 時間 4/7月中旬 8月中旬 8月下旬 9月中下旬 就出現(xiàn)的經(jīng)營或戰(zhàn)略問題進(jìn)行研討并提出對策 總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 /事業(yè)部跨部門工作小組 事業(yè)部經(jīng)營分析報告 集團(tuán)戰(zhàn)略分析報告 根據(jù)各次經(jīng)營 /戰(zhàn)略問題分析會結(jié)果，修訂集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃 總部戰(zhàn)略規(guī)劃工作小組 集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃 (年版 ) 根據(jù)集團(tuán)公司修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃，制訂各自的實施策略以支持集團(tuán)戰(zhàn)略 各事業(yè)部 /獨立企業(yè)的實施策略 事業(yè)部跨部門工作小組 質(zhì)詢各事業(yè)部的實施策略與集團(tuán)戰(zhàn)略的一致性，并公布下一步初定業(yè)務(wù)目