某企業(yè)條件與程序(完整版)
【正文】 當(dāng)提供省級(jí)稅務(wù)部門(mén)出具的確認(rèn)文件，由于律師出具法律意見(jiàn)252。 報(bào)告期內(nèi)差異較小的，可通過(guò)補(bǔ)繳稅款，出具專項(xiàng)說(shuō)明等補(bǔ)救措施予以解決216。 曾發(fā)生環(huán)保事故或因環(huán)保問(wèn)題受到處罰的，除詳細(xì)披露相關(guān)情況外，保薦人和發(fā)行人律師 還需要對(duì)其是否構(gòu)成重大違法行為出具意見(jiàn)，并應(yīng)取得相應(yīng)環(huán)保部門(mén)的意見(jiàn)216。自正式受理起 3個(gè)月內(nèi)證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定，但不包括修改材料可能延長(zhǎng)的時(shí)間證監(jiān)會(huì)發(fā)審委核準(zhǔn)發(fā)行 自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，在 6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票 ....29設(shè)立（或變更為）股份公司階段流程確定改制意向聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師、律師、評(píng)估機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及保薦機(jī)構(gòu)展開(kāi)盡職調(diào)查會(huì)計(jì)師盡職調(diào)查律師開(kāi)展盡職調(diào)查向 原公司登記管理部門(mén)辦 理變更 登 記 注冊(cè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)及保薦機(jī)構(gòu)制作股份公司設(shè)立方案及有關(guān)文件會(huì)計(jì)師審計(jì)律師起草股份公司章程及合同、設(shè)立法律意見(jiàn)簽定公司變更協(xié)議會(huì)計(jì)師盡職調(diào)查召開(kāi)股東會(huì)驗(yàn)資 申請(qǐng)輔導(dǎo)備案....30股份公司運(yùn)行及輔導(dǎo)階段 工作 流 程股份公司 與保薦機(jī)構(gòu) 簽訂輔導(dǎo)協(xié)議制作申報(bào)材料輔導(dǎo) 機(jī)構(gòu) 確 定輔導(dǎo) 工作 人員資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)規(guī)范輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)制作輔導(dǎo)備案材料辦 理土地他 項(xiàng)權(quán)利證（如需要）人員、業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)獨(dú)立公司治理 結(jié)構(gòu)的 完善 、業(yè)務(wù) 和管理的整合同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的處置關(guān)聯(lián) 交易 的減少及規(guī)范輔導(dǎo)機(jī)構(gòu) 等中介 機(jī)構(gòu)對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象進(jìn)行 培 訓(xùn)募集 資 金投向 報(bào) 批對(duì)輔導(dǎo)對(duì)象進(jìn)行 考 試當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局輔導(dǎo)驗(yàn)收合 格輔導(dǎo) 機(jī)構(gòu) 制作輔導(dǎo)驗(yàn)收 申 請(qǐng) 文件股份公司內(nèi)部控制制度的建立及完善向 當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局申 報(bào)輔導(dǎo)備案上報(bào)發(fā)行上市申請(qǐng)材料....31申報(bào)發(fā)行階段工作流程主承 銷 商 進(jìn) 行 盡職調(diào)查 ，收集申 報(bào)材料 、 制作申報(bào)材料會(huì)計(jì)師對(duì) 股份公司三年 財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審計(jì)、內(nèi)控評(píng)價(jià)股份公司 召 開(kāi) 股 東 大 會(huì)審 批首次公開(kāi)發(fā) 行（ A股）事 項(xiàng)保薦機(jī)構(gòu)（ 主承 銷商 ） 匯總 申 報(bào) 材料律 師進(jìn)行盡職調(diào)查出具法律意見(jiàn)書(shū)及工作報(bào)告保薦機(jī)構(gòu)（ 主承銷 商 ） 進(jìn) 行內(nèi)核并 出具 保薦 函向 證監(jiān)會(huì)申報(bào)發(fā)行上市申請(qǐng) 材料招股意向書(shū)預(yù)披露刊登招股 意向書(shū)及 發(fā)行公告印制招股 意向書(shū)制定 銷售 方案和路演 計(jì)劃獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)刊登公司 公 告路演推介公 開(kāi)發(fā) 行向中 國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告發(fā)行總結(jié)報(bào)告驗(yàn)資并辦理工商變更登記公司向交易所報(bào)送上市申請(qǐng)文件在交易所 掛 牌上市 交易保薦機(jī)構(gòu)向交易所報(bào)送上市保薦文件☆☆☆☆....32 長(zhǎng)江證券將全力推動(dòng)湖北企業(yè)進(jìn)軍資本市場(chǎng)....33吳代林副總裁保薦代表人謝謝大家！ 地址： 上海市浦東新區(qū)世紀(jì)大道 88號(hào) 金茂大廈 4901室 郵編： 202321 電話： 02138784899 13916202458 傳真： 02150495601 電子郵箱： wudlcjsc.. 長(zhǎng)江證券承銷保薦有限公司 ....。 關(guān)注高管的競(jìng)業(yè)禁止216。 同時(shí)需要考慮由于累積避稅可能形成的賬外資產(chǎn)的合理處置....25土地及環(huán)保問(wèn)題n 土地問(wèn)題216。 《 首次公開(kāi)發(fā)行管理辦法 》 規(guī)定發(fā)行人不得有下列情形：（二）最近 36個(gè)月違反稅收法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重的216。 除非有強(qiáng)有力的理由能夠說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的必要性和公允性，否則大量關(guān)聯(lián)交易的存在仍將被視為擬上市主體自身獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力較弱或缺失，將對(duì)發(fā)行審核造成較大困難 關(guān)聯(lián)交易....23依法納稅問(wèn)題n 《 首次公開(kāi)發(fā)行管理辦法 》 規(guī)定：216。誠(chéng)信及重大違法行為問(wèn)題....17實(shí)際控制人變更問(wèn)題n 《 首次公開(kāi)發(fā)發(fā)行股票并上市管理辦法 》 第十二條要求，發(fā)行人最近 3年內(nèi)實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更n 2023年 12月 25日，證監(jiān)會(huì)出具 《〈 首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法 〉 第十二條“ 實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更 ” 的理解和適
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