某企業(yè)條件與程序(文件)
【正文】 目的，相關(guān)土地應(yīng)當(dāng)落實(shí)，合法取得了土地使用權(quán)證；投資于非房地產(chǎn)項(xiàng)目的，相關(guān)土地應(yīng)當(dāng)基本落實(shí)，已簽署相關(guān)合同，并向有關(guān)土地管理部門辦理土地使用權(quán)登記手續(xù)216。 曾發(fā)生環(huán)保事故或因環(huán)保問題受到處罰的，除詳細(xì)披露相關(guān)情況外，保薦人和發(fā)行人律師 還需要對其是否構(gòu)成重大違法行為出具意見，并應(yīng)取得相應(yīng)環(huán)保部門的意見216。 如國企管理人員新設(shè)公司收購原公司的情形、高管與擬上市公司共設(shè)公司的情形、高管持股公司與擬上市公司存在大量交易的情形，以及破產(chǎn)企業(yè)與高管關(guān)系的問題，需要重點(diǎn)關(guān)注n 關(guān)于重大違法行為問題216。自正式受理起 3個(gè)月內(nèi)證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定，但不包括修改材料可能延長的時(shí)間證監(jiān)會(huì)發(fā)審委核準(zhǔn)發(fā)行 自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，在 6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票 ....29設(shè)立（或變更為）股份公司階段流程確定改制意向聘請財(cái)務(wù)顧問及保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師、律師、評估機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)顧問及保薦機(jī)構(gòu)展開盡職調(diào)查會(huì)計(jì)師盡職調(diào)查律師開展盡職調(diào)查向 原公司登記管理部門辦 理變更 登 記 注冊財(cái)務(wù)顧問及保薦機(jī)構(gòu)制作股份公司設(shè)立方案及有關(guān)文件會(huì)計(jì)師審計(jì)律師起草股份公司章程及合同、設(shè)立法律意見簽定公司變更協(xié)議會(huì)計(jì)師盡職調(diào)查召開股東會(huì)驗(yàn)資 申請輔導(dǎo)備案....30股份公司運(yùn)行及輔導(dǎo)階段 工作 流 程股份公司 與保薦機(jī)構(gòu) 簽訂輔導(dǎo)協(xié)議制作申報(bào)材料輔導(dǎo) 機(jī)構(gòu) 確 定輔導(dǎo) 工作 人員資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)規(guī)范輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)制作輔導(dǎo)備案材料辦 理土地他 項(xiàng)權(quán)利證（如需要）人員、業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)獨(dú)立公司治理 結(jié)構(gòu)的 完善 、業(yè)務(wù) 和管理的整合同業(yè)競爭的處置關(guān)聯(lián) 交易 的減少及規(guī)范輔導(dǎo)機(jī)構(gòu) 等中介 機(jī)構(gòu)對輔導(dǎo)對象進(jìn)行 培 訓(xùn)募集 資 金投向 報(bào) 批對輔導(dǎo)對象進(jìn)行 考 試當(dāng)?shù)乇O(jiān)管局輔導(dǎo)驗(yàn)收合 格輔導(dǎo) 機(jī)構(gòu) 制作輔導(dǎo)驗(yàn)收 申 請 文件股份公司內(nèi)部控制制度的建立及完善向 當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局申 報(bào)輔導(dǎo)備案上報(bào)發(fā)行上市申請材料....31申報(bào)發(fā)行階段工作流程主承 銷 商 進(jìn) 行 盡職調(diào)查 ，收集申 報(bào)材料 、 制作申報(bào)材料會(huì)計(jì)師對 股份公司三年 財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審計(jì)、內(nèi)控評價(jià)股份公司 召 開 股 東 大 會(huì)審 批首次公開發(fā) 行（ A股）事 項(xiàng)保薦機(jī)構(gòu)（ 主承 銷商 ） 匯總 申 報(bào) 材料律 師進(jìn)行盡職調(diào)查出具法律意見書及工作報(bào)告保薦機(jī)構(gòu)（ 主承銷 商 ） 進(jìn) 行內(nèi)核并 出具 保薦 函向 證監(jiān)會(huì)申報(bào)發(fā)行上市申請 材料招股意向書預(yù)披露刊登招股 意向書及 發(fā)行公告印制招股 意向書制定 銷售 方案和路演 計(jì)劃獲得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)刊登公司 公 告路演推介公 開發(fā) 行向中 國證監(jiān)會(huì)報(bào)告發(fā)行總結(jié)報(bào)告驗(yàn)資并辦理工商變更登記公司向交易所報(bào)送上市申請文件在交易所 掛 牌上市 交易保薦機(jī)構(gòu)向交易所報(bào)送上市保薦文件☆☆☆☆....32 長江證券將全力推動(dòng)湖北企業(yè)進(jìn)軍資本市場....33吳代林副總裁保薦代表人謝謝大家！ 地址： 上海市浦東新區(qū)世紀(jì)大道 88號 金茂大廈 4901室 郵編： 202321 電話： 02138784899 13916202458 傳真： 02150495601 電子郵箱： wudlcjsc.. 長江證券承銷保薦有限公司 ....。 原則上，凡給予罰款以上行政處罰的行為，都視為重大違法行為，但行政處罰的實(shí)施機(jī)關(guān)依法認(rèn)定該行為不屬于重大違法行為，并能夠依法作出合理說明的除外216。 關(guān)注高管的競業(yè)禁止216。 要求詳細(xì)披露公司的生產(chǎn)經(jīng)營及募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家或地方環(huán)保要求 、最近 3年的環(huán)保投資和相關(guān)費(fèi)用成本支出情況，環(huán)保設(shè)施實(shí)際運(yùn)行情況以及未來的環(huán)保支出情況216。 同時(shí)需要考慮由于累積避稅可能形成的賬外資產(chǎn)的合理處置....25土地及環(huán)保問題n 土地問題216。 會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)機(jī)關(guān)分別就相關(guān)問題發(fā)表專門意見，作為申報(bào)材料一并呈送證監(jiān)會(huì) 252。 《 首次公開發(fā)行管理辦法 》 規(guī)定發(fā)行人不得有下列情形：（
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