某企業(yè)條件與程序(存儲版)
【正文】 產(chǎn)項目的，相關土地應當落實，合法取得了土地使用權證；投資于非房地產(chǎn)項目的，相關土地應當基本落實，已簽署相關合同，并向有關土地管理部門辦理土地使用權登記手續(xù)216。 對于報告期內(nèi)未收到過相關處罰的企業(yè)來說， IPO申報財務報表數(shù)據(jù)原則上允許與報告期內(nèi)的原始財務報表數(shù)存在差異，但必須符合如下條件要求：252。 第二十五條 發(fā)行人不得有下列情形：252。目前通常的解決辦法有：公司回購、職工股合并、轉(zhuǎn)讓等216。上市前多次增資或股權轉(zhuǎn)讓問題216。不影響規(guī)范運行216。最近 2年連續(xù)盈利，最近 2年凈利潤累計不少于 1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近 1年盈利，且凈利潤不少于 500萬元，最近 1年營業(yè)收入不少于 5000萬元，最近 2年營業(yè)收入增長率均不低于 30%。機構(gòu)獨立：與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機構(gòu)混同情形 216。 發(fā)行人最近 3年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更主體資格中小企業(yè)板216。 《 證券法 》 第五十條規(guī)定，股份有限公司申請股票上市，應當符合下列條件252。 首次公開發(fā)行并上市（ IPO） 與借殼上市216。公開發(fā)行 （公募） 252。 《 證券法 》 第十三條規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應當符合下列條件252。 公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的 25%以上，公司股本總額超過人民幣 4億元的，公開發(fā)行股份的比例為 10%以上252。有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算216。 最近 3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣 5000萬元；或者最近 3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣 3億元216。發(fā)行后股本總額不少于 3000萬元....14中小企業(yè)上市基本條件 ——募集資金投向216。 發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響216。同業(yè)競爭和關聯(lián)交易216。發(fā)行人股東中如有信托投資公司，且該公司發(fā)行了信托產(chǎn)品，則必須清理，要么轉(zhuǎn)讓，要么將信托產(chǎn)品持有人轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓶|....20獨立性問題n 對于企業(yè)集團只拿一小部分業(yè)務上市的，要充分關注 發(fā)行人的獨立性問題，關注發(fā)行人和集團公司業(yè)務的相關性，是否面對相同的客戶，資金、人員、采購、銷售等方面實際運作上是否分不開n 關于主業(yè)突出的要求和整體上市的要求，更側(cè)重于整體上市，對集團經(jīng)營性業(yè)務，原則上要求應整體上市n 關注公司是否存在 “ 關聯(lián)交易非關聯(lián)化 ” 的情況，以及將業(yè)務相同的關聯(lián)公司轉(zhuǎn)讓給非關聯(lián)方的情況，如有嫌疑，將要求對有關問題進行核查n 資金占用問題n 獨立性問題，不僅從形式上，而且從實質(zhì)上予以關注....21同業(yè)競爭和關聯(lián)交易n 什么是同業(yè)競爭？216。 實踐中，發(fā)行監(jiān)管部門對于稅收優(yōu)惠將重點關注以下問題：252。 證監(jiān)會內(nèi)部差異比較表的審核有非正式的把握尺度：如果申報表對原始報表的調(diào)整影響利潤指標超過當期 50%，或涉及到追繳稅金合計數(shù)超過當期應納稅額合計數(shù)的100%，一般需要企業(yè)重新運行 3年以后，方才受理；對于相關指標不超過臨界值的，可視與證監(jiān)會的具體溝通情況而定 n 處理建議216。 保薦機構(gòu)及發(fā)行人律師要對環(huán)保問題進行詳細核查216。 近三年重大違法行為的起算點，法律 、行政法規(guī)和規(guī)章有明確規(guī)定的，從其規(guī)定，沒有規(guī)定的，從違法行為的發(fā)生之日起計算，違法行為有連續(xù)或持續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計算....27第四章 中小企業(yè)發(fā)行上市的基本程序u總體工作程序u設立（變更）為股份公司階段流程u股份公司運行及輔導階段工作流程u申報發(fā)行階段工作流程....28總體工作程序 程程 序序 時時 間間設立（或變更為）股份有限公司規(guī)范運作輔導23個月已取消 1年輔導期規(guī)定，目前對輔導期沒有規(guī)定，估計一般有 3個月即可制作申報文件，由保薦人保薦并向證監(jiān)會申報 12個月證監(jiān)會初審 證監(jiān)會收到申請文件后，在 5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。 從改制、出資、歷史沿革（子公司及兄弟公司）、資金往來等方面關注董事、高管的忠實、誠信義務216。 公司取得土地使用權的方式有折價入股、出讓、受讓、租賃等方式，應明確披露土地取得價格 ，公司取得土地的方式不合法的，應依法糾正 ，中介機構(gòu)應就土地取
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