房地產(chǎn)物業(yè)內(nèi)部控制與風險管理(2稿)_2(完整版)
【正文】 下的由部門長制訂最高限 價， 5000— 30000，主管副總， 30000以上的總經(jīng)理?！? 控制環(huán)境 風險評估 控制活動 信息與溝通 監(jiān)控 風險管理是內(nèi)部控制的組成部分 9 COSO的基本框架 COSO的 4大目標 COSO的 8個要素 COSO的 4種組織形式 3維 COSO： 內(nèi)部環(huán)境 目標設定 事項識別 風險評估 風險反應 控制活動 信息與溝通 監(jiān)督 戰(zhàn)略 目標 實現(xiàn) 活動 效率 效果 報告 真實 準確 守法 合規(guī) 公司整體層 分支機構(gòu)層 業(yè)務單位層 附屬公司層 10 監(jiān)督 目標設定 事項識別 風險評估 風險反應 信息 溝通 內(nèi)部環(huán)境 內(nèi)控風險管理 8要素之間的相互關(guān)系： 控制活動 11 內(nèi)控環(huán)境 目標設定 事項識別 風險評估 風險反映 控制活動 監(jiān)督 信 息 與 交 流 顯性內(nèi)控 隱性內(nèi)控 知其然與知其所以然 12 內(nèi)容提綱 內(nèi)控的性質(zhì)、范圍、架構(gòu)和邏輯 內(nèi)控的內(nèi)容、手段和體系 內(nèi)控建設的步驟和程序 內(nèi)控檢查和評價體系的建設步驟 內(nèi)控手冊 13 在環(huán)境分析、目標分析 和風險評估的思路下， 規(guī)范同物流、資金流 直接相關(guān)的各項業(yè) 務流程 查錯防弊、資金安全、 資產(chǎn)安全、信息準確 完整的基本目的 采購流程 銷售流程 生產(chǎn)成本流程 費用管理流程 資產(chǎn)管理流程 投資流程 融資流程 會計核算流程 14 公司關(guān)鍵流程 ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； 。 對各個業(yè)務流程進行分析（環(huán)境 ?目標 ?風險），確定流程中可能出 現(xiàn)風險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。 32 各類獎勵、補貼收入 上述款項收到時計入營業(yè)外收入，不交營業(yè)稅。 1。 （ 4）得出每個流程的評價分，并通過加權(quán)平均，計算出內(nèi)控總得分。 流程涉及到的報表和單證 流程涉及到的各類相關(guān)規(guī)章制度 四 .部門內(nèi)控職責 按部門說明 每個部門對每個流程的控制責任 49 五 .內(nèi)控檢查和評價辦法 概述：檢查辦法、范圍、方式、手段、組織。 2023年 3月 10日星期五 上午 5時 4分 2秒 05:04: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 05:04:0205:04:0205:04Friday, March 10, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 05:04:0205:04:0205:043/10/2023 5:04:02 AM 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 上午 5時 4分 2秒 上午 5時 4分 05:04: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴 。 05:04:0205:04:0205:04Friday, March 10, 2023 1知人者智，自知者明。 2023年 3月 10日星期五 上午 5時 4分 2秒 05:04: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 3月 上午 5時 4分 :04March 10, 2023 1行動出成果，工作出財富。 檢查用表格 六 .內(nèi)控手冊的調(diào)整和修改 調(diào)整修改的授權(quán) 調(diào)整修改的流程 50 51 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 檢查評價目的 檢查評價范圍 檢查評價過程描述 檢查評價中發(fā)現(xiàn)的問題 檢查評價的總體結(jié)論 基于檢查評價的整改建議。合理否？ 3。 對企業(yè)流程運作的現(xiàn)行實際情況進行全面排查和摸底 企業(yè)有哪些業(yè)務類型？ 每項業(yè)務類型中包括那些流程？ 流程貫穿哪些部門（崗位）？ 流程運作的授權(quán)體系是怎么樣的？ 每個部門（崗位）在流程中的作用和定位是什么？在
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