【正文】 薄弱環(huán)節(jié)， 在成本 管理 、 物資管理、預(yù)算管理、合同管理、信息管理、風(fēng)險(xiǎn)管理 等方面 需要進(jìn)一步 改善，有針對(duì)性地提出了 22 個(gè)方面的問(wèn)題和 27 項(xiàng)建議， 并 結(jié)合目前國(guó)內(nèi)外施工項(xiàng)目成本管控前沿領(lǐng)域 的 管理方法 ， 為 住總集團(tuán)項(xiàng)目成本管控工作 指明了 目標(biāo)和途徑。 關(guān)于印發(fā)《北京住總集團(tuán)工程項(xiàng)目成本 精細(xì)化管理工作方案》的通知 集團(tuán)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、所屬各單位： 市住總施 [20xx]23 號(hào) 為貫徹實(shí)施住總集團(tuán) 20xx 年“改革發(fā)展年”的總體工作部署，認(rèn)真落實(shí)市國(guó)資委第九辦事處對(duì)住總 集團(tuán)開(kāi)展項(xiàng)目成本管控調(diào)研后的整改要求，特制定《北京住總集團(tuán)工程項(xiàng)目成本精細(xì)化管理工作方案》，本方案經(jīng)集團(tuán)公司 20xx 年第一次經(jīng)理辦公會(huì)和第一次董事會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)下發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 國(guó)資委監(jiān)事會(huì)第九辦事處 向住總集團(tuán) 進(jìn)行 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告反饋之后，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)高度重視，張貴林董事長(zhǎng)和王寶申總經(jīng)理分別作出重要批示，要求結(jié) 合專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告中所指出的問(wèn)題， 認(rèn)真梳理，查找原因，分系統(tǒng)落實(shí)整改責(zé)任，研究制定整改措施，從根本上消除建安施工企業(yè)項(xiàng)目成本管控的薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)，有效提高項(xiàng)目及企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 集團(tuán)各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、二級(jí)單位的 各項(xiàng)整改措施要與審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告中指出的問(wèn)題相結(jié)合、與嚴(yán)格落實(shí)《工程項(xiàng)目管理手冊(cè)》等各項(xiàng)制度要求相結(jié)合、與 PMS 信息化 系統(tǒng) 深度研發(fā)應(yīng)用相結(jié)合 、與 深化集團(tuán)三集中管控模式相結(jié)合 、 與轉(zhuǎn)變企業(yè)職能系統(tǒng)工作作風(fēng)相結(jié)合 、 與建立集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控體系相結(jié)合 、 與企業(yè)全面深化改革創(chuàng)新 的工作部署 相結(jié)合 ， 全面 提高制度執(zhí)行力， 努力 提升項(xiàng)目精細(xì)化管理水平 。 （二） 進(jìn)一步 完善 項(xiàng)目 管理制度。 建立投標(biāo)報(bào)價(jià)、核量預(yù)算、目標(biāo)責(zé)任成本、項(xiàng)目計(jì)劃成本聯(lián)動(dòng)聯(lián)審制度和成本偏差分析制度，提升工程成本測(cè)算預(yù)控的科學(xué)性、適用性 ， 制定有針對(duì)性的項(xiàng)目成本管理辦法。 加強(qiáng)制度執(zhí)行力宣傳。 （ 4）對(duì)項(xiàng)目部間接費(fèi)用，下達(dá)不同的分類(lèi)費(fèi)用額度預(yù)算，成本費(fèi)用開(kāi)支接近各階段紅線時(shí)，成本責(zé)任工程師發(fā)出預(yù)警，提請(qǐng)公司總經(jīng)理、有關(guān)部門(mén)和項(xiàng)目經(jīng)理注意。 （ 4）嚴(yán)格勞務(wù)與專(zhuān)業(yè)分包評(píng)審，強(qiáng)化準(zhǔn)入和退出機(jī)制 ； 進(jìn)一步明確甲指 分包經(jīng)營(yíng)管理工作標(biāo)準(zhǔn) ； 結(jié)合增值稅改革，全面開(kāi)展分包規(guī)范清理工作 ；完善分包過(guò)程管理制約與索賠機(jī)制。 （ 4），堅(jiān)持項(xiàng)目信息化驗(yàn)收制度， 堅(jiān)持推動(dòng)二級(jí)企業(yè)層面業(yè)務(wù)替代。 建立問(wèn)題處置季度通報(bào)制度 。 （ 2）、預(yù)算草案的形成要規(guī)范化，應(yīng)以文件形式正式提交決策機(jī)構(gòu)審議并留有記錄， 同時(shí)保留與預(yù)算報(bào)表相關(guān)的工程項(xiàng)目預(yù)算基礎(chǔ)資料。 集團(tuán)公司 整改意見(jiàn)： （ 1） 、集團(tuán)《工程項(xiàng)目管理手冊(cè)》第二章第5 節(jié)明確規(guī)定，工程投標(biāo)要確?？缮侠U收益率標(biāo)準(zhǔn)不低于 3%。 （ 4） 、加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督，定期組織成本檢查及分析工作。 各土建單位應(yīng)創(chuàng)造條件推廣成本責(zé)任工程師制度，保證其工資薪酬待遇 ， 做到同崗?fù)辍? 集團(tuán)公司 整改意見(jiàn)： （ 1） 、成本分析報(bào)告范本要進(jìn)一步完善，既要有通過(guò)系統(tǒng)積累的數(shù)據(jù)應(yīng)用，也要有原因分析和與之對(duì)應(yīng)的解決問(wèn)題的辦法和措施。進(jìn)一步研究總包企業(yè)、專(zhuān)業(yè)承包企業(yè)多元化用工模式，積極推進(jìn)并嘗試以“以總分包為基礎(chǔ)、關(guān)鍵崗位技術(shù)工人為核心、自有勞務(wù)企業(yè)或控股勞務(wù)企業(yè)為補(bǔ)充的多元化用工模式”，通過(guò)搭建自帶作業(yè)隊(duì)伍、班組資源平臺(tái)，增加一線作業(yè)班組調(diào)配職能，從根本上解決此兩類(lèi)問(wèn)題。 （ 3） 、加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商前期投標(biāo)響應(yīng)度、履約過(guò)程 以及年度綜合評(píng)價(jià)三方面的考核，強(qiáng)化管理。 物資采購(gòu)招投標(biāo)執(zhí)行不夠規(guī)范 集團(tuán)負(fù)責(zé)部門(mén) ： 設(shè)備物資采購(gòu)管理中心 二級(jí)企業(yè)責(zé)任部門(mén) ：材料采購(gòu) 管理部門(mén) 報(bào)告建議整改意見(jiàn) ：通過(guò)集采招標(biāo)、廠家進(jìn)貨、調(diào)整供求計(jì)劃等方法降低材料成本。 （ 7） 、評(píng)標(biāo)結(jié)果通過(guò)《招投標(biāo)情況書(shū)面報(bào)告》，《中標(biāo)通知書(shū)》等文件向集團(tuán)備案，針對(duì)戰(zhàn)略采購(gòu)，招標(biāo)采購(gòu)，詢價(jià)采購(gòu)等不同方式的采購(gòu)行為，明確各項(xiàng)基本要求， 監(jiān)督各單位 保留好各項(xiàng)資料，保證過(guò)程可追溯 。應(yīng)主管部門(mén)的需要，參與重大合同的談判，對(duì)不能全 部解決的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，要在合同法律審核中提出書(shū)面法律意見(jiàn)。 （ 4） 、對(duì)制度內(nèi)要求統(tǒng)一規(guī)范的合同文本及時(shí)統(tǒng)一。 集團(tuán)公司 整改意見(jiàn) ： （ 1） 、 針對(duì)報(bào)告提出的市政工程 PMS 系統(tǒng)應(yīng)用問(wèn)題，集團(tuán)認(rèn)為市政工程作為專(zhuān)業(yè)較強(qiáng)的管理專(zhuān)業(yè)，現(xiàn)有系統(tǒng)科目字典及定額體系無(wú)法與土建系統(tǒng)融合，設(shè)計(jì)之初并未將市政工程納入PMS 信息管理系統(tǒng)。 集團(tuán)公司 整改意見(jiàn)： 現(xiàn)在 PMS 系統(tǒng)已經(jīng)建立有合同的采購(gòu)杜絕超合同付款行為，確需超合同采購(gòu)，需要有補(bǔ)充合同或協(xié)議才可實(shí)施。 集團(tuán)公司 整改意見(jiàn) ： （ 1） 、可根據(jù)情況進(jìn)行人員調(diào)整，提高專(zhuān)職人員比例。 集團(tuán)公司 整改意見(jiàn) ： （ 1） 、做好施工前期策劃，要技術(shù)先行，整合資源，科學(xué)編制施工組織設(shè)計(jì)。由經(jīng)營(yíng)部門(mén)主抓結(jié)算工作，財(cái)務(wù)部門(mén)主抓資金回收。 明確 各 業(yè)務(wù)系統(tǒng) 責(zé)任分工 ，制定問(wèn)題整改 實(shí)施方案 。 在集團(tuán)整改方案的統(tǒng)一部署下， 集團(tuán)班子領(lǐng)導(dǎo)在二級(jí)企業(yè)聯(lián)系點(diǎn)工作機(jī)制的基礎(chǔ)上，要進(jìn)一步深入實(shí)際，確定一個(gè) 聯(lián)系點(diǎn)企業(yè)的 基層項(xiàng)目部重點(diǎn)開(kāi)展工作， 同時(shí)各企業(yè) 每個(gè)項(xiàng)目部都要有二級(jí)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員定點(diǎn) 聯(lián)系 指導(dǎo)。 隨著 我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，競(jìng)爭(zhēng)和 市場(chǎng) 將發(fā)揮越來(lái)越大的作用，這意味著國(guó)企必將 在統(tǒng)一、開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)、有序的市場(chǎng)中 開(kāi)展 運(yùn)營(yíng) 。 集團(tuán)整體整改方案中除專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告提出的 22 個(gè)問(wèn)題以外，還結(jié)合集團(tuán)近年來(lái)工程項(xiàng)目管理實(shí)踐、主要問(wèn)題深層次分析以及 20xx年深入開(kāi)展項(xiàng)目精細(xì)化管理的總體要求，拓寬思考范圍，提出了 加強(qiáng)工程項(xiàng)目法人治理 、 持續(xù)完善項(xiàng)目管理制度 、 強(qiáng)化管理 制度培訓(xùn)宣貫、突出財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本管控 、 轉(zhuǎn)變 項(xiàng)目管理工作監(jiān)督機(jī)制 等改進(jìn)要求，并將這些要求和措施一并納入到下一階段的整改工作體系內(nèi) 。對(duì)于久拖未結(jié)的外部工程，各二級(jí)單位要 成立經(jīng)營(yíng)結(jié)算小組，梳理老舊工程，尤其是竣工三年以上未結(jié)工程，核實(shí)資金收入及實(shí)際成本，清理長(zhǎng)期掛賬和未完施工問(wèn)題。 （ 3） 、充分發(fā)揮二級(jí)企業(yè)和項(xiàng)目部掌握信息全面、理解情況充分、主觀能動(dòng)靈活及部 署行動(dòng)直接的優(yōu)勢(shì)，做好工程進(jìn)度的組織策劃、資源整合和綜合協(xié)調(diào)。 （四）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面 風(fēng)險(xiǎn)管理流程與業(yè)務(wù)有脫節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作不系統(tǒng) 集團(tuán)負(fù)責(zé)部門(mén) ： 改革發(fā)展部 ，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén) 二級(jí)企業(yè)責(zé)任部門(mén) ：企管部門(mén)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén) 報(bào)告建議整改意見(jiàn) ： （ 1） 、進(jìn)一步推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)識(shí)別，由風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成、發(fā)展、組織及對(duì)策確定責(zé)任，在建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)基礎(chǔ)上，建立模型，采取相應(yīng)控制及糾錯(cuò)措施，強(qiáng)化工具及手段的運(yùn)用。 （ 1） 、要求各級(jí)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)部門(mén)按照管理要求，規(guī)范合同采購(gòu)和付款，依法合規(guī)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2） 、除市政工程外，各業(yè)務(wù)系統(tǒng) 特別是經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等核心業(yè)務(wù) 部門(mén) ， 繼續(xù)推進(jìn) PMS 工程項(xiàng)目綜合管理信息系統(tǒng)在所有在施工程的應(yīng)用，做到全覆蓋 ，將 PMS系統(tǒng)作為監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)、服務(wù)項(xiàng)目部具體工作的重要手段， 在合同審批、資金撥付審批的基礎(chǔ)上， 實(shí)施更為廣泛的業(yè)務(wù)替代工作，發(fā)揮信息系統(tǒng)在夯實(shí)和提升項(xiàng)目基礎(chǔ)管理水平中的重大作用。 結(jié)合 PMS 系統(tǒng)的相關(guān)信息， 適時(shí)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)材料管理專(zhuān)項(xiàng)檢查，強(qiáng)化法人企業(yè)管項(xiàng)目的意識(shí)，增強(qiáng)和提高二級(jí)企業(yè)自查現(xiàn) 場(chǎng)材料管理規(guī)范程度。對(duì)排查結(jié)果進(jìn)行有效分析和判別，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度制定管理和防范措施。 集團(tuán)公司 整改意見(jiàn) ： （ 1） 、二級(jí)單位經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)會(huì)同材料采購(gòu)部門(mén)加強(qiáng) 定期 檢查，重點(diǎn)包括完善采購(gòu)制度，組織架構(gòu)，人員配備，定期培訓(xùn)，內(nèi)業(yè)資料管理，集中采購(gòu)權(quán)，采購(gòu)資金管理，供應(yīng)商管理等核心內(nèi)容；加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目部的實(shí)地抽查，重點(diǎn)內(nèi)容包括材料人員的培訓(xùn)，采購(gòu)合同管理，杜絕項(xiàng)目部在合格供方 名錄外采購(gòu)等內(nèi)容； 組織施工企業(yè)間交流檢查， 互相