【正文】 針對(duì)此次問題整改， 各單位 應(yīng)建立主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥的 組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)整改工作的指導(dǎo)和服務(wù)，扎實(shí)推進(jìn)整改工作的有序開展， 要 建立企業(yè)內(nèi)部整改工作匯總、匯 報(bào)、分析機(jī)制，從企業(yè)層面上把握問題整改的措施落實(shí)、工作進(jìn)展、整改效果和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)， 加強(qiáng)目標(biāo)管理，完善考核體系，從 工程 項(xiàng)目的成本管控為切入點(diǎn)，深化 財(cái)務(wù) 經(jīng)營管理，提高 企業(yè) 盈利能力，創(chuàng)造 最佳 經(jīng)濟(jì)效益。 工程項(xiàng)目管理成本管控是一個(gè)復(fù)雜多維的工作體系， 涉及不同層級(jí)和眾多業(yè)務(wù)系統(tǒng)。 （ 2） 、現(xiàn)已展開對(duì)六個(gè)月內(nèi)未完成結(jié)算的內(nèi)部工程的清理工作，逐步解決歷史遺留問題，定人定責(zé)， 實(shí)事求是 分析具體原因和資金成本，有針對(duì)性地制定款項(xiàng)催收、洽商、法律談判等措施，加快工程結(jié)算工 作，促使經(jīng)營資金盡快回籠，提高資金使用效率，確?？⒐そY(jié)算項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。 （ 2） 、指導(dǎo)二級(jí)企業(yè)和項(xiàng)目部研究工程組織的高周轉(zhuǎn)模式，重視施工生產(chǎn)前置條件的落實(shí)，在材料 設(shè)備選型、合約、定價(jià)、招標(biāo)、采購、裝修標(biāo)準(zhǔn) 、資金平衡 等方面，提前入手，主動(dòng)為甲方提供方案，協(xié)助甲方盡早確定未定事宜， 為順暢有序組織施工創(chuàng)造條件，并 通過為甲方服務(wù)能力的提升，贏得甲方信任，避免工期損失，同時(shí)積累材料，為有效索賠創(chuàng)造基礎(chǔ)條件。 （ 2） 、在完善人才梯隊(duì)建設(shè)的同時(shí)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，重點(diǎn)提升信息化管理人員的能力和素質(zhì)，使之勝任崗位工作要求。對(duì)于臨時(shí)沒有合同的采購和付款，從系統(tǒng)上控制不夠。在應(yīng)用信息化提升市政工程經(jīng)營成本 管控方面，專業(yè)企業(yè)應(yīng)自主研發(fā)或購買專業(yè)軟件實(shí)施。 集團(tuán)公司 整改意見 ： （ 1） 、對(duì)報(bào)告中提及問題的項(xiàng)目部進(jìn)行檢查核實(shí)。做好債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查工作。 采購合同簽訂及審 批管理不夠到位 集團(tuán)負(fù)責(zé)部門 ： 市場營銷中心、法務(wù)部 二級(jí)企業(yè)責(zé)任部門 ：經(jīng)營管理部門、法務(wù)部門 報(bào)告建議整改意見 ：進(jìn)一步完善材料采購招投標(biāo)業(yè)務(wù)管理，在合法合規(guī)基礎(chǔ)上，科學(xué)采購，通過條款細(xì)致、內(nèi)容嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤炗啠ＷC采購活動(dòng)受法律保護(hù)。加強(qiáng)現(xiàn)場材料收發(fā)、存退管理，嚴(yán)格執(zhí)行管理制度，減少材料浪費(fèi)損失。 （ 4） 、 指導(dǎo)各二級(jí)公司完善本級(jí)的供應(yīng)商管理制度。 （ 3） 、建立優(yōu)秀分包資源供應(yīng)平臺(tái)，加大對(duì)優(yōu)秀分包資源的管控及政策傾斜，加大優(yōu)秀分包資源在集團(tuán)范圍內(nèi)有序流動(dòng)的調(diào)控手段，進(jìn)一步提高分包商資源供應(yīng)庫的質(zhì)量和集中度。 （ 2） 、經(jīng)營管理部門要對(duì)成本分析方法提出模板式、菜單式的指 導(dǎo)，指出各類針對(duì)建安施工企業(yè)開展成本分析涉及的因素種類和方法途徑，指導(dǎo)項(xiàng)目部對(duì)成本情況進(jìn)行科學(xué)和全面的分析。成本責(zé)任工程師要嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，將會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督 融入 生產(chǎn)經(jīng)營全過程，當(dāng)成本費(fèi)用開支接近各階段紅線時(shí)，成本責(zé)任工程師要發(fā)出預(yù)警，提請(qǐng)有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)重視。各土建單位要采取重點(diǎn)檢查和全面檢查相結(jié)合的方式，于每年中期和年末組織由公司生產(chǎn)、經(jīng)營、技術(shù)、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門組成的聯(lián)合小組，對(duì)各項(xiàng)目部進(jìn) 行系統(tǒng)的成本核實(shí)工作，對(duì)項(xiàng)目部的總體收支對(duì)比情況進(jìn)行了解、核查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí) 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。集團(tuán)目前并未在目標(biāo)責(zé)任成本的確定上進(jìn)行自營或聯(lián)營項(xiàng)目區(qū)別，各二級(jí) 企業(yè)要依據(jù)上繳低限要求和工程實(shí)際，結(jié)合“三劃”建設(shè)，在考慮市場環(huán)境、現(xiàn)場施工條件以及質(zhì)量工期等要求后下達(dá)切合實(shí)際的目標(biāo)責(zé)任成本，同時(shí)項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)根據(jù)最新的核量預(yù)算，通過施工組織設(shè)計(jì)方案優(yōu)化、勞務(wù)及專業(yè)分包方案優(yōu)化、材料采購方案優(yōu)化、周轉(zhuǎn)料具機(jī)械 設(shè)備租賃方案優(yōu)化及項(xiàng)目部管理費(fèi)用優(yōu)化等合理測算項(xiàng)目計(jì) 劃成本 。 （ 3） 、各二級(jí)企業(yè)應(yīng)建立完善的超預(yù)算及預(yù)算外審批制度，確定審批流程。 各部門依據(jù)職責(zé)落實(shí)獎(jiǎng)懲，強(qiáng)化制度執(zhí)行剛性 ，建立季度通報(bào)機(jī)制。 （五）轉(zhuǎn)變集團(tuán) 項(xiàng)目管理工作監(jiān)督機(jī)制。 （ 5）加強(qiáng)勞務(wù)分包成本管理，規(guī)范招標(biāo)中勞務(wù)成本科目組成，加強(qiáng)勞務(wù)分包分類價(jià)格指導(dǎo)、評(píng)審 工作 ，推進(jìn)勞務(wù)多元化用工制度改革，保持勞務(wù)成本的穩(wěn)定性。 （ 5）規(guī)范票據(jù)管理，要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對(duì)發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行核查， 堅(jiān)決 杜絕假發(fā)票帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 充分利用集團(tuán)內(nèi)部媒體加強(qiáng)制度宣傳，開展集團(tuán)業(yè)務(wù)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)、二級(jí)企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目經(jīng)理圍繞項(xiàng)目管理制度落實(shí)的專題講堂活動(dòng)，倡導(dǎo)“讓 制度轉(zhuǎn)變?yōu)楣ぷ髁?xí)慣和工作標(biāo)準(zhǔn)”的制度執(zhí)行文化。 增強(qiáng)制度落實(shí)剛性約束。 整合 集團(tuán) 物資 集 中采購職能與 制度 。 二、 問題 整改的總體 部署 （一） 加強(qiáng)工程項(xiàng)目法人治理。 集團(tuán) 20xx 年第 20 次經(jīng)理辦公會(huì)特別指出， 要以良好的作風(fēng) ， 各負(fù)其責(zé) ， 切實(shí)提高執(zhí)行力 ，涉及問題的各企業(yè)、各業(yè)務(wù)系統(tǒng)要 立刻認(rèn)真進(jìn)行學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會(huì)精神，制定切實(shí)可行的措施，認(rèn)真進(jìn)行整改。 各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、各單位要認(rèn)真組織本方案內(nèi)容學(xué)習(xí)，充分領(lǐng)會(huì)工作方案的內(nèi)容要求，相應(yīng)制定本系統(tǒng)、本單位工作方案，積極開展系統(tǒng)培訓(xùn)，落實(shí)各項(xiàng)整改措施，務(wù)求取得工作實(shí)效。 國資委監(jiān)事會(huì)對(duì)住總集團(tuán)的成本專項(xiàng)審計(jì)調(diào)研 報(bào)告 ， 從 20xx 年以來集團(tuán)的總體施工規(guī)模、主要財(cái)務(wù)績效和市場競爭格局等幾個(gè)方面進(jìn)行了 客觀 分析，特別是對(duì)住總集團(tuán)整體層面的成本管控現(xiàn)狀進(jìn)行了較為細(xì)致的調(diào)研， 從 集團(tuán)“十二五”規(guī)劃目標(biāo)的制定、現(xiàn)有項(xiàng)目成本管控模式入手，充分肯定了住總集團(tuán)近年來在成本管理方面所做的大量工作 ， 如加強(qiáng)了成本管控方面的制度化建設(shè)與梳理工作，編制了《工程項(xiàng)目管理手冊(cè)》；對(duì) 項(xiàng)目管理工作 流程、表格 記錄 進(jìn)行了規(guī)范完善；積極推動(dòng)信息化建設(shè)，推行工程項(xiàng)目管理 PMS 信息系統(tǒng)運(yùn)行管理；嚴(yán)格 質(zhì)量控 制 ， 樹立 “大安全 ”的管理理念 等?！?這不僅是對(duì)項(xiàng)目管理交流會(huì)的總結(jié)，更是對(duì)各集團(tuán)持續(xù)抓好成本管控，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的工作要求。 強(qiáng)化集團(tuán)層面職能系統(tǒng)制度設(shè)計(jì)、監(jiān)督檢查、問題分析、糾正處罰的責(zé)任落實(shí)； 持續(xù)完善 二級(jí)企業(yè) 經(jīng)營者績效考核體系 。 對(duì)照集 團(tuán)項(xiàng)目管理手冊(cè)，組織二級(jí)企業(yè)目標(biāo)責(zé)任成本管理制度及相關(guān)制度修訂。 強(qiáng)化業(yè)務(wù)系統(tǒng) 各項(xiàng)管理制度的 培訓(xùn)。 （ 2）凡重大工程投標(biāo)前要進(jìn)行標(biāo)書評(píng)審會(huì)，總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)部經(jīng)理必須參加，對(duì)投標(biāo)預(yù)算金額 、建設(shè)方資信度、成本費(fèi)用預(yù)測與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、中標(biāo)后工程資金調(diào)配提出 明確意見。 （ 2） 充分依托信息系統(tǒng)價(jià)格平臺(tái) ， 完善 材料、設(shè)備、分包 采購價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，建立二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)與企業(yè)經(jīng)營價(jià)格偏差分析與糾正機(jī)制 ，提升集中采購規(guī)模效益 。 （ 2） 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)模塊研發(fā)應(yīng)用 ，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目與設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處理機(jī)制。 落實(shí)問題整改跟蹤機(jī)制 。 （ 3） 、明確預(yù)算調(diào)整條件。 目標(biāo)責(zé)任成本預(yù)算缺少修正調(diào)整過程 集團(tuán)負(fù)責(zé)部門： 市場營銷中心 二級(jí)企業(yè)責(zé)任部門： 經(jīng)營部門、財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目管理部門 報(bào)告建議整改意見： 施工前應(yīng)明確工程成本管理責(zé)任，根據(jù)情況及經(jīng)驗(yàn)確認(rèn)項(xiàng)目責(zé)任成本及成本降低率指標(biāo)，再行目標(biāo)分解，并制定考核指標(biāo)，簽訂目標(biāo)責(zé) 任書。 實(shí)施過程中，可通過項(xiàng)目部二次分析將 成本計(jì)劃 內(nèi)容層層分解，落實(shí)到人。（ 3） 、繼續(xù)加強(qiáng)“三劃”建設(shè)，著重落實(shí)經(jīng)營成本策劃，通過工作前置， 科學(xué)計(jì)算、 全面考量，綜合評(píng)估， 測算 出合理的計(jì)劃成本數(shù)據(jù)，通過實(shí)際成本與計(jì)劃成本的對(duì)比 分析 ，更好地指導(dǎo)項(xiàng)目部做好經(jīng)營成本管控。 （ 3） 、強(qiáng)化管理，完善制度。 集團(tuán)公司 整改意見 ： （ 1） 、進(jìn)一步強(qiáng)化集團(tuán)勞務(wù)、專業(yè)分包商制度的執(zhí)行。 集團(tuán)公司 整改意見 ： （ 1） 、集團(tuán)招采各級(jí)名錄應(yīng)按照市場資源、區(qū)域分布等實(shí)際情況進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善，提高集中招采制度實(shí)施的可操作性。 （ 3） 、由集團(tuán)設(shè)備物資采購管理中心與施工管理部協(xié)調(diào)統(tǒng)一職能、統(tǒng)一物資信息平臺(tái)建設(shè)。 （ 5） 、確 保開標(biāo)前招標(biāo)文件在集團(tuán)設(shè)備物資采購管理中心備案，且招 標(biāo)入圍的供應(yīng)商必須在相應(yīng)的名錄內(nèi)進(jìn)行選擇，嚴(yán)格杜絕名錄外采購行為。監(jiān)督合同范本的使用，對(duì)不能使用合同范本的情況要特別說明和記載，在履行中要特別關(guān)注未能使用合同范本的合同履約情況，避 免發(fā)生糾紛，造成損失。 （ 2） 、認(rèn)真落實(shí)現(xiàn)場材料管理制度。 （ 4） 、涉及采購方面工作，結(jié)合前述第 4 項(xiàng)問題的整改， 配合經(jīng)營管理部門和法務(wù)部門， 完善合同簽訂管理 ，提高文本統(tǒng)一性，減少法律風(fēng)險(xiǎn)。 PMS 系統(tǒng)功能不完善 集團(tuán)負(fù)責(zé)部門 ： 信息中心、市場營銷中心、財(cái)務(wù)部 二級(jí)企業(yè)責(zé)任部門 ：信息管理部門、經(jīng)營部門、財(cái)務(wù)部門 報(bào)告建議整改意見 ：公司 需將業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控措施、權(quán)限配置、預(yù)警指標(biāo)、核算方法方面等固化于信息系統(tǒng)。 集團(tuán)公司 整改意見：