【正文】 ?管理高層的意識(shí)觀念與管理風(fēng)格 ?企業(yè)內(nèi)其他管理制度的配合協(xié)調(diào) ?員工素質(zhì)與員工積極性 ? 財(cái)務(wù)制度公布后應(yīng)根據(jù)管理層次，依次在企業(yè)內(nèi)部對(duì)員工開展培訓(xùn)。 財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，覆蓋產(chǎn)、供、銷的全過程，涵蓋對(duì)人、財(cái)、物的全方位管理。216。 制度的實(shí)施運(yùn)行216。 “銷售 ——收款 ”業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制216。 計(jì)劃職能的體現(xiàn)、日?？刂频臉?biāo)準(zhǔn)、事后分析的尺度、考核與獎(jiǎng)懲的依據(jù)216。216。如材料驗(yàn)收及限額領(lǐng)用控制制度、產(chǎn)成品入庫(kù)和出庫(kù)控制制度、資產(chǎn)定期清查制度等。 規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制是從財(cái)務(wù)的角度對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與過程進(jìn)行監(jiān)督控制，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門的 “監(jiān)控器 ”職能。 制度目的240。 通過建立科學(xué)的內(nèi)部生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)資料記錄表單和報(bào)送體系，以原始記錄為基礎(chǔ)逐級(jí)匯總填報(bào)，對(duì)公司的生產(chǎn)活動(dòng)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)資料收集、整理和分析。216。 規(guī)范公司全面預(yù)算的運(yùn)作體系，明確以財(cái)務(wù)部為主的公司各部門在全面預(yù)算管理活動(dòng)中的職責(zé)分工。 財(cái)務(wù)稽核工作的總體任務(wù)240。 全面預(yù)算管理制度216。 有 “法 ”必依、執(zhí) “法 ”必嚴(yán)240。 “管理手段 ”；程序；關(guān)鍵控制點(diǎn)。26華南理工大學(xué) CUIYI “財(cái)務(wù)管理制度 ”在公司財(cái)務(wù)管理工作中的作用216。 單就 “契約 ”紐帶作用，財(cái)務(wù)與銷售的合作協(xié)調(diào)如何？ “資金 ”紐帶作用又發(fā)揮如何？216。216。 “財(cái)務(wù)管理制度 ”在公司財(cái)務(wù)管理工作中的運(yùn)作216。240。 權(quán)威性240。 財(cái)務(wù)放大價(jià)值或風(fēng)險(xiǎn)7華南理工大學(xué) CUIYI一、管理制度與制度化管理二、財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理制度三、企業(yè)典型的財(cái)務(wù)管理制度四、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系六、財(cái)務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)七、公司財(cái)務(wù)管理制度診斷八、財(cái)務(wù)制度范例企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 的建設(shè)與實(shí)施主要內(nèi)容要點(diǎn)8華南理工大學(xué) CUIYI一、管理制度與制度化管理216。 產(chǎn)權(quán)制度方面的約束216。 企業(yè)依制度管理、依文化管理。財(cái)務(wù)總監(jiān)高級(jí)課程班專題講座企業(yè)財(cái)務(wù)制度的建立與實(shí)施 華南理工大學(xué) 崔 毅2023/03/081 許多成功和失敗的案例聯(lián)想、海爾、中集、許繼等等——他們?yōu)槭裁闯晒?？有哪些?jīng)驗(yàn)？秦池、巨人、 DEH——他們?yōu)槭裁词?？有哪些教?xùn)？2華南理工大學(xué) CUIYI 他們?yōu)槭裁闯晒?？為什么失?？從財(cái)務(wù)角度看 ——1. 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)治理及財(cái)務(wù)目標(biāo)2. 投資決策、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)3. 融資決策、資本結(jié)構(gòu)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)4. 股權(quán)結(jié)構(gòu)與分配決策5. 財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理的素質(zhì)6. 財(cái)務(wù)對(duì)公司決策層的影響力度3華南理工大學(xué) CUIYI 他們?yōu)槭裁闯晒?？為什么失?？——制度重于技術(shù)！216。4華南理工大學(xué) CUIYI 他們?yōu)槭裁闯晒Γ繛槭裁词?？——制度是企業(yè)興衰成敗的生命！ 制度把企業(yè)大量的管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化；使煩瑣變得簡(jiǎn)單，使雜亂變得有序，為企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存和發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 企業(yè)決策者的財(cái)務(wù)素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平的約束216。 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)216。 系統(tǒng)性240。 每個(gè)工作人員負(fù)責(zé)規(guī)定的工作，并擁有執(zhí)行自己職能所必要的權(quán)力。 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度體系13華南理工大學(xué) CUIYI 財(cái)務(wù)管理216。 財(cái)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)價(jià)值或財(cái)富的保值增值有關(guān)，是有關(guān)創(chuàng)造財(cái)富的決策。 決策參謀240。定資 價(jià)值鏈?zhǔn)疽?4華南理工大學(xué) CUIYI 財(cái)務(wù)管理圍繞的中心財(cái)務(wù)管理是企業(yè)價(jià)值鏈中的支持性活動(dòng)，是為主體活動(dòng)提供支持服務(wù)的。 為財(cái)務(wù)管理工作提供組織保證240。216。 明確職責(zé)，理順流程，嚴(yán)格依照 “制度 ”的要求處理相關(guān)事務(wù)。 會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)控制制度216。 通過建立獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門之外的稽核組織，制定科學(xué)的財(cái)會(huì)稽核程序，以財(cái)務(wù)部門的職責(zé)為基準(zhǔn)，對(duì)財(cái)務(wù)部門的運(yùn)作過程及工作成果進(jìn)行稽核，以督促財(cái)務(wù)部門更好地發(fā)揮其專業(yè)職能的作用。216。 會(huì)計(jì)核算和內(nèi)部財(cái)務(wù)控制工作的總體任務(wù)240。37華南理工大學(xué) CUIYI3. 6 生產(chǎn)成本核算制度216。 規(guī)范公司財(cái)務(wù)部定期財(cái)務(wù)分析活動(dòng)的實(shí)施，以及時(shí)、準(zhǔn)確、全面、有針對(duì)性地反映公司的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，從而切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)分析在公司經(jīng)營(yíng)管理中的顯示器與決策參謀的作用 。 意識(shí)培養(yǎng)價(jià)值樹立政策規(guī)范制度建設(shè)紀(jì)律約束監(jiān) 督 檢 查內(nèi)部財(cái)務(wù)控制框架42華南理工大學(xué) CUIYI 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的目標(biāo)216。43華南理工大學(xué) CUIYI 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的內(nèi)容216。216。 授權(quán)批準(zhǔn)控制240。 財(cái)產(chǎn)保全控制240。 “費(fèi)用 ——支出 ”業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制216。 制度效果評(píng)價(jià)216。 適用性240。54華南理工大學(xué) CUIYI 財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)的步驟準(zhǔn)備調(diào)查設(shè)計(jì)定稿試行確定制度設(shè)計(jì)范圍，落實(shí)設(shè)計(jì)人員，安排進(jìn)度。216。 制度的實(shí)施結(jié)果評(píng)價(jià)216。216。67華南理工大學(xué) CUIYI企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀分析及其評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)組織管理分析 財(cái)務(wù)制度構(gòu)建六原則切合公司實(shí)際的原則適應(yīng)市場(chǎng)的原則科學(xué)合理性原則強(qiáng)制性原則權(quán)、責(zé)、利、風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的原則合法性原則77華南理工大學(xué) CUIYI九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)216。 財(cái)務(wù)管理制度不只是制度規(guī)范這一形式上的書面文件，更重要的是對(duì)制度的遵照?qǐng)?zhí)行。 高層管理人員的 “以身作則 ”是關(guān)鍵240。 基層作業(yè)人員的 “無所謂 ”態(tài)度要不得240。 財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)不只是財(cái)務(wù)部門的工作，而應(yīng)是企業(yè)整體的工作，應(yīng)尋求管理高層的支持與其他各職能部門的配合。 財(cái)務(wù)總監(jiān)在財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)中的作用240。形成系統(tǒng)化的制度文件財(cái)務(wù)管理制度分析內(nèi)在機(jī)制 外在表現(xiàn)案例分析 :68華南理工大學(xué) CUIYI財(cái)務(wù)稽核制度財(cái)務(wù)組織制度內(nèi)部控制制度全面預(yù)算制度 財(cái)務(wù)分析制度銷售生產(chǎn) 采購(gòu)會(huì)計(jì)核算制度電算化制度成本核算制度企業(yè)財(cái)務(wù)制度涵蓋的范圍及主體財(cái)務(wù)制度69華南理工大學(xué) CUIYI一般企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)內(nèi)控制度財(cái)務(wù)稽核制度會(huì)計(jì)核算制度 財(cái)務(wù)工作管理制度 成本核算制度財(cái)務(wù)部職能職權(quán) 財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé) 財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)人員招聘制度 財(cái)務(wù)人員工作交接規(guī)定 稅務(wù)管理制度 會(huì)計(jì)檔案管理制度資金管理制度 應(yīng)收賬款管理制度付款報(bào)銷制度 固定資產(chǎn)管理制度 財(cái)產(chǎn)清查制度籌集投資管理制度全面預(yù)算制度財(cái)務(wù)分析制度初級(jí)管理層中高級(jí)管理層核算層金字塔型財(cái)務(wù)管理制度體系的縱向內(nèi)容216。 制度的穩(wěn)定性與調(diào)整性的關(guān)系216。評(píng)價(jià)考核