【正文】 先戰(zhàn)略國際化發(fā)展戰(zhàn)略一體化發(fā)展戰(zhàn)略企業(yè)內(nèi)部資源整合能力、效 率加大管理力度提高管理水平通過訪談和調(diào)研分析發(fā)現(xiàn)，中海油服的資源整合能力較強(qiáng)，但資源整合效率還有待于提高。202305 22023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷本次診斷報(bào)告所要達(dá)到的目的融镕溶從 “5合 1”到 “7合 1”上市，完成了 “融 ”q在第 1期項(xiàng)目中，規(guī)劃了 “融 ”的發(fā)展方向；q本期項(xiàng)目主要是診斷 “溶 ”存在的問題及如何解決 “溶 ”的問題，從而為實(shí)現(xiàn) “镕 ”打下堅(jiān)實(shí)的管理基礎(chǔ)。中海油田服務(wù)股份有限公司核心流程診斷報(bào)告（初 稿）202305 12023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷前 言本診斷報(bào)告是基于新華信項(xiàng)目組 對中海油田股份有限公司（以下簡稱中海油服）的內(nèi)部訪談、問卷調(diào)查和對現(xiàn)有內(nèi)部資料分析的基礎(chǔ)上形成的 。訪談中級(jí)管理人員167。： 一個(gè)流程結(jié)果的實(shí)現(xiàn)要依靠多少任務(wù)的完成？（是否經(jīng)濟(jì)？）： 流程中每一個(gè)環(huán)節(jié)或子流程的重復(fù)都可以視為一次振蕩。保障流程 ：主要包括人力資源管理、管理會(huì)計(jì)、信息系統(tǒng)管理等。q由于決策支持系統(tǒng)的不夠健全，使各部門領(lǐng)導(dǎo)在簽字時(shí)不可能親自去查閱大量基本數(shù)據(jù)，更何況這些數(shù)據(jù)散布在企業(yè)各個(gè)部門，于是決策多依靠經(jīng)驗(yàn)判斷，簽與不簽、何時(shí)審簽有時(shí)就在一念之間。隨著競爭形勢的日益加劇，企業(yè)之間的競爭已不單純的是實(shí)體之間的競爭，而更重要的是已轉(zhuǎn)變成為流程（集合）之間的競爭。競爭性指標(biāo)流程類別增值成本 非增值成本 時(shí)間延滯性 質(zhì)量 產(chǎn)出效率戰(zhàn)略性流程 一般 一般 一般 一般 一般經(jīng)營性流程 較大 較大 長 一般 一般保障性流程 一般 較大 較長 一般 一般結(jié) 論 結(jié)果是各部門只關(guān)心本部門的工作，并以達(dá)到上級(jí)滿意為準(zhǔn)，忽視了協(xié)作和整體效率。官僚喜歡制造更多的事來招聘更多的部下來增加自己的權(quán)威感，部下再為自己招聘部下，從而使機(jī)構(gòu)愈發(fā)臃腫，使企業(yè)破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加大，因?yàn)槿穗H關(guān)系的復(fù)雜程度是呈幾何級(jí)數(shù)增加的。q過細(xì)的分工增加了員工工作的單調(diào)性，無法學(xué)到新的知識(shí)，沒有刺激，致使工作和服務(wù)質(zhì)量下降，員工缺乏積極性、主動(dòng)性、責(zé)任感差。公司上下對戰(zhàn)略規(guī)劃制定的重要性需要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)戰(zhàn)略規(guī)劃部 ?明晰各級(jí)采辦部門的職責(zé)?但是因?yàn)槎鄶?shù)事業(yè)部有其作業(yè)基地，急需物資采辦點(diǎn)分散， 20%額度難以控制? 急需物資怎樣界定？ 20%的額度由誰來監(jiān)督？超出限額怎樣處理？? 不同的事業(yè)部作業(yè)性質(zhì)、具體需要不同，每個(gè)事業(yè)部都限定同樣的限額是否合理？? 有些事業(yè)部在實(shí)際工作中沒有采辦經(jīng)驗(yàn)，即使給予了一定的權(quán)力也難以實(shí)施?物供中心就采辦、倉儲(chǔ)服務(wù)進(jìn)行收費(fèi)的制度和標(biāo)準(zhǔn)有待于進(jìn)一步完善物資裝備部、綜合服務(wù)事業(yè)部?充分授權(quán)，把復(fù)雜的流程轉(zhuǎn)變?yōu)楹唵蔚牧鞒?采辦渠道多?加強(qiáng)采辦方和物資 /裝備使用方的聯(lián)系與溝通?把采辦質(zhì)量和采辦部門的績效考核聯(lián)系在一起，提高采辦方嚴(yán)格控制采辦質(zhì)量的積極性202305 462023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 倉儲(chǔ)管理和物資核算流程名稱 采辦流程管理 流程診斷節(jié)點(diǎn) 倉儲(chǔ)管理關(guān)鍵事項(xiàng) 倉儲(chǔ)管理水平有待于檢驗(yàn)，庫存成本核算存在難度流程及管理現(xiàn)狀 原因簡析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 公司統(tǒng)一的倉儲(chǔ)管理系統(tǒng)正在完善中，目前，不同倉庫之間物資的調(diào)撥還存在一些困難? 另一方面，由于采辦周期較長，造成庫存量較大，庫存成本上升，同時(shí)使庫存材料、設(shè)備更新改造的速度跟不上技術(shù)發(fā)展要求。實(shí)際情況中，有些材料、物資采購費(fèi)用是在財(cái)務(wù)分部支出的。同時(shí)具有合同、付款權(quán)限范圍內(nèi)的終簽權(quán)。公司確定成立采辦項(xiàng)目組的物資采辦除外。公司審批年度計(jì)劃或年中調(diào)整計(jì)劃，批準(zhǔn)項(xiàng)目準(zhǔn)備實(shí)施?合同簽訂?大型工程項(xiàng)目由公司統(tǒng)一管理，由公司總部負(fù)責(zé)成立項(xiàng)目組202305 522023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷流程名稱 維修改造 流程診斷節(jié)點(diǎn) 內(nèi)部價(jià)格、外包關(guān)鍵事項(xiàng) 內(nèi)部價(jià)格制定機(jī)制需要進(jìn)一步健全，外包操作流程管理現(xiàn)狀 原因簡析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 物資裝備部會(huì)同公司有關(guān)職能部室審查批準(zhǔn)公司內(nèi)部維修項(xiàng)目價(jià)格表。計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)不用立項(xiàng)。項(xiàng)目管理組組織實(shí)施的項(xiàng)目；合同執(zhí)行中項(xiàng)目變更202305 542023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷一、中海油服現(xiàn)有流程初步審視二、中海油服具體流程問題診斷和改進(jìn)建議 三、中海油服流程優(yōu)化總體思路四、下一步工作計(jì)劃目錄202305 552023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷計(jì)劃資金、財(cái)務(wù)類流程的 4大問題、 3大原因、 4項(xiàng)建議問 題 原 因 改進(jìn)思路，預(yù)算的制定中帶有指令性色彩一致，導(dǎo)致核算單位對于預(yù)算執(zhí)行情況不了解，也難以完全按照 “ 權(quán)責(zé)發(fā)生制 ” 和 “ 配比原則 ” 進(jìn)行帳目處理，獨(dú)立核算單元多，對分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和控制有待于加強(qiáng)，倉儲(chǔ)管理系統(tǒng)尚不完善，難以完全做到庫存成本的嚴(yán)格控制成各部門在實(shí)現(xiàn)公司的整體經(jīng)營目標(biāo)過程中沒有形成合力、核算和生產(chǎn)管理者之間的結(jié)合不夠緊密尤其在信息管理方面更為突出進(jìn)一步完善和管理體系，達(dá)成信息共享權(quán)限，做到責(zé)權(quán)利對等、考核部門經(jīng)營業(yè)績的體系202305 562023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷預(yù)算編制 預(yù)算審核預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督 預(yù)算執(zhí)行202305 572023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 預(yù)算上報(bào)、平衡流程流程名稱 預(yù)算管理流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 預(yù)算上報(bào)、預(yù)算平衡流程關(guān)鍵事項(xiàng) 預(yù)算上報(bào)實(shí)效性差，預(yù)算的科學(xué)性有待于提高流程及管理現(xiàn)狀 原因簡析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 每年的預(yù)算計(jì)劃要到當(dāng)年的 2月底才能夠完全確定下來，時(shí)效性需要進(jìn)一步提高? 在各單位預(yù)算的最終制定過程中，計(jì)劃資金部和各單位溝通的有效性需要增強(qiáng)，減少部分預(yù)算執(zhí)行單位認(rèn)為的預(yù)算制定帶有指令性的色彩?預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行單位就項(xiàng)目執(zhí)行情況向核算單位報(bào)進(jìn)度情況202305 592023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督流程名稱 預(yù)算管理流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督關(guān)鍵事項(xiàng) 制度執(zhí)行流程及管理現(xiàn)狀 原因簡析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 預(yù)算制度編制得較為全面，但是在實(shí)際操作過程中制度的執(zhí)行效果有待于增強(qiáng)? 以資金使用情況為例：雖然預(yù)算流程執(zhí)行 “ 計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告制度 ” ，但是事業(yè)部基地、分公司實(shí)際資金使用情況通常與資金使用計(jì)劃不符合，一般是計(jì)劃的多，實(shí)現(xiàn)的少? 缺少對于計(jì)劃執(zhí)行過程中的監(jiān)控?盡量減少流程中非增值環(huán)節(jié)?公司新成立，制度和程序有待于建立健全?直接面向財(cái)務(wù)部匯報(bào)的各個(gè)核算單元（ 14個(gè)，將來會(huì)增加到 21個(gè)）的報(bào)表相互獨(dú)立? 控制難度加大上報(bào)的報(bào)表套數(shù)較多，報(bào)表編制質(zhì)量不同，對報(bào)表的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的控制難度加大? 目前財(cái)務(wù)部在帳目上的及時(shí)性問題上有待于提高? 制度還沒有健全? 新體系的運(yùn)營需要一段時(shí)間的磨合期? 財(cái)務(wù)人員素質(zhì)有待于提高總部財(cái)務(wù)部 ? 規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，完善財(cái)務(wù)核算制度建設(shè)（《核算管理方法》正在制定過程中）? 在核算中使用統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目，規(guī)范會(huì)計(jì)報(bào)表，加強(qiáng)對計(jì)財(cái)部和計(jì)財(cái)分部的監(jiān)督和控制? 加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，以及對計(jì)財(cái)分部工作的指導(dǎo)202305 762023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 庫存核算流程名稱 核算管理流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 庫存核算管理關(guān)鍵事項(xiàng) 庫存單元多，核算單元的責(zé)權(quán)需要進(jìn)一步明確流程及管理現(xiàn)狀 原因簡析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 庫存點(diǎn)多，倉儲(chǔ)管理系統(tǒng)尚不完善，核算單元有 4個(gè)，難以完全做到庫存成本的嚴(yán)格控制? 庫存責(zé)任主體分散，不利于庫存成本的控制物供中心目前只是負(fù)責(zé)物流實(shí)物的收、發(fā)、存管理，庫存的核算是由當(dāng)?shù)胤止具M(jìn)行的，而真正負(fù)責(zé)庫存成本控制的責(zé)任人是事業(yè)部（通用材料庫存成本是由綜合服務(wù)事業(yè)部控制的），主體分散，不利于庫存的成本控制物供中心的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并不能從客觀上調(diào)動(dòng)物供中心嚴(yán)格控制庫存成本的積極性，從另一個(gè)方面加大了控制庫存成本的困難? 認(rèn)為倉儲(chǔ)單位合并困難，專業(yè)倉儲(chǔ)管理人員（如危險(xiǎn)品）缺乏? 倉儲(chǔ)實(shí)物管理與庫存核算的主體不一致，導(dǎo)致責(zé)、權(quán)、利不對等物資裝備部綜合事業(yè)部物供中心? 合并、減少庫存單元，完善倉儲(chǔ)管理體系，集中資源，實(shí)現(xiàn)整體流程的最優(yōu)化? 制定獎(jiǎng)懲措施，努力做到庫存成本控制的責(zé)權(quán)利對等202305 772023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 固定資產(chǎn)核算管理流程名稱 核算管理流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 固定資產(chǎn)核算管理關(guān)鍵事項(xiàng) 固定資產(chǎn)類別、固定資產(chǎn)管理權(quán)限、固定資產(chǎn)內(nèi)部定價(jià)問題流程及管理現(xiàn)狀 原因簡析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 固定資產(chǎn)的類別有待于進(jìn)一步規(guī)范、細(xì)化? 在固定資產(chǎn)的管理、處置過程中，財(cái)務(wù)部、物資裝備部、各事業(yè)部的定位和管理權(quán)限需要進(jìn)一步界定清楚? 固定資產(chǎn)的內(nèi)部定價(jià)問題自行研制開發(fā)的固定資產(chǎn)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有待于進(jìn)一步明確? 固定資產(chǎn)管理制度不夠完善財(cái)務(wù)部計(jì)劃資金部物資裝備部各事業(yè)部? 規(guī)范、細(xì)化固定資產(chǎn)管理制度，明確各部門的管理權(quán)限202305 782023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 債務(wù)管理流程名稱 核算管理流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 債務(wù)管理關(guān)鍵事項(xiàng) 應(yīng)付帳款的管理流程及管理現(xiàn)狀 原因簡析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 由于對具體項(xiàng)目進(jìn)展情況不了解，財(cái)務(wù)人員難以按照 “ 權(quán)責(zé)發(fā)生制 ” 和 “ 配比原則 ” 進(jìn)行帳目處理? 應(yīng)付帳款管理程序尚未確立? 預(yù)算、核算和生產(chǎn)管理者之間的結(jié)合不夠緊密，尤其在信息管理方面更為突出財(cái)務(wù)部物資裝備部計(jì)劃資金部? 加強(qiáng)預(yù)算、核算和生產(chǎn)作業(yè)者之間的聯(lián)系? 加強(qiáng)信息溝通與高度共享大型項(xiàng)目組就項(xiàng)目執(zhí)行情況，形成旬報(bào)和月報(bào)制度，上報(bào)公司高管、計(jì)劃資金部、財(cái)務(wù)部、物資裝備部? 建立應(yīng)付帳款管理制度202305 792023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 成本核算流程名稱 核算管理流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 分公司匯總各事業(yè)部成本關(guān)鍵事項(xiàng) 成本核算清單不夠詳細(xì) 流程及管理現(xiàn)狀 原因簡析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 事業(yè)部的絕大多數(shù)資金支出項(xiàng)目是通過分公司支出的? 分公司每個(gè)月向事業(yè)部報(bào)支出清單，清單內(nèi)容比較簡單：事業(yè)部難以詳細(xì)掌握單項(xiàng)合同的支出情況，因而不能有效實(shí)施具體的成本控制，只能做到事后算帳? 分公司的財(cái)務(wù)人員不夠，服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)各單位、部門的財(cái)務(wù)人員? 對事業(yè)部上報(bào)單項(xiàng)目、合同支出情況統(tǒng)計(jì)表? 分公司相關(guān)部門提高服務(wù)意識(shí)202305 802023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷 —— 應(yīng)收帳款管理流程名稱 核算管理流程 流程診斷節(jié)點(diǎn) 應(yīng)收帳款管理關(guān)鍵事項(xiàng) 分公司催收應(yīng)收帳款遇到的問題較多流程及管理現(xiàn)狀 原因簡析 流程管理負(fù)責(zé)人 改進(jìn)和優(yōu)化思路? 分公司催收應(yīng)收帳款遇到的問題較多事業(yè)部基地工作完成后，交給分公司，分公司開發(fā)票，應(yīng)收帳款掛在分公司上，而分公司只熟悉大客戶和公共的客戶，對單獨(dú)的客戶不熟悉。建立健全公司滾動(dòng)發(fā)展計(jì)劃流程和制度，并嚴(yán)格按照流程和制度執(zhí)行202305 722023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷收集信息 分析信息 匯總、加工信息編制管理報(bào)告 上報(bào)公司高管 有關(guān)建議措施 信息的反饋o 經(jīng)營業(yè)務(wù)的分析與預(yù)測o 管理報(bào)告的制定與分析o 有關(guān)上市資料的收集、分析與提供o Q/A資料的準(zhǔn)備202305 732023XZTLREPORT01COSL－REPORT01中海油服流程和制度診斷流程名稱 財(cái)務(wù)分析 流程診斷節(jié)點(diǎn) 財(cái)務(wù)分析流程整體關(guān)鍵事項(xiàng) 計(jì)劃資金部和財(cái)務(wù)部的統(tǒng)