【正文】 15 內(nèi)審的基本特點(diǎn) 內(nèi)審的主要?jiǎng)恿?lái)自管理者 內(nèi)審的重點(diǎn)是推動(dòng)內(nèi)部改進(jìn) 內(nèi)審的人員來(lái)自于組織內(nèi)部 內(nèi)審程序通常比第三方審核簡(jiǎn)單 內(nèi)審對(duì)糾正措施的跟蹤控制比較及時(shí)有效 內(nèi)審更有利提高質(zhì)量管理體系運(yùn)作效果 內(nèi)審是管理者介入質(zhì)量管理的重要工具 16 內(nèi)審策劃 制定內(nèi)審計(jì)劃 年度內(nèi)審計(jì)劃 集中式 審核后糾正行動(dòng)及跟蹤在限定時(shí)間內(nèi) 完成。 審核的理解 ? 審核是對(duì)活動(dòng)和過(guò)程進(jìn)行檢查的有效管理工具，審核的結(jié)果為管理者采取措施提供了信息 ? 審核的主要目的是確定滿足審核準(zhǔn)則的程度。 8 審核的獨(dú)立性 審核是被授權(quán)的活動(dòng)，授權(quán)可來(lái)自管理者的決策、公司的規(guī)定、合同的要求、審核委托方以及法律法規(guī)的要求； 審核員在整個(gè)審核過(guò)程中應(yīng)保持公正，避免利益沖突； 審核組成員應(yīng)開(kāi)展職業(yè)化的審核并遵守職業(yè)規(guī)范； 審核員應(yīng)具備開(kāi)展相應(yīng)審核工作的能力，且是與受審核活動(dòng) /區(qū)域無(wú)直接責(zé)任的人員； 堅(jiān)持在審核準(zhǔn)則和審核證據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。采用過(guò)程檢查表，優(yōu)點(diǎn)是審核有深度，審核易發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)“接口”問(wèn)題，缺陷是造成審核部門(mén)的重復(fù)。其中， 分管過(guò)程 是指該部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施、控制的過(guò)程； 主相關(guān)過(guò)程 是指該部門(mén)具有部分管理或?qū)嵤┞毮艿倪^(guò)程； 通相關(guān)過(guò)程 是指各部門(mén)都必須組織控制的過(guò)程。 p) 應(yīng)注意抽樣的合理性； q) 在確定檢查內(nèi)容時(shí)，應(yīng)與來(lái)自受審核方組織內(nèi)不同層次和職能部門(mén)的人員面談。 ? 審核方法： 從近 6個(gè)月的采購(gòu)合同或訂單中分層抽樣，驗(yàn)證這些供方是否都在合格供方名錄之中； ? 采購(gòu)合同或定單中規(guī)定的采購(gòu)信息是否適宜、充分并經(jīng)審批。 ? 獲取顧客反饋方式 ? 應(yīng)考慮：組織規(guī)模和復(fù)雜程度；產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)；顧客群的多樣性 34 ? 審核準(zhǔn)備 ? 注意可能表明顧客滿意或不滿意的跡象（可作為審核顧客反饋過(guò)程的輸入），這些信息包括： ? 顧客返回的貨物； ? 修改的發(fā)票； ? 信用票據(jù)； ? 新聞條目； ? 顧客網(wǎng)址； ? 直接觀察或和顧客溝通 35 ? 審核實(shí)施的關(guān)注點(diǎn)： ? 這一過(guò)程期望的輸出是什么？從顧客感受中實(shí)際能獲得什么信息？體系的管理層如何利用這些信息來(lái)推動(dòng)產(chǎn)品、過(guò)程和質(zhì)量管理體系的改進(jìn)？（這一信息包括所有的顧客類(lèi)別嗎？） ? 怎樣收集數(shù)據(jù)以輸入到這一過(guò)程中？ ? 面對(duì)面評(píng)估；電話詢(xún)問(wèn)或?qū)ＴL；自己或通過(guò)獨(dú)立的市場(chǎng)研究人員進(jìn)行調(diào)查問(wèn)卷；通過(guò)其他形式和顧客接觸；與顧客有接觸的組織人員的內(nèi)部詢(xún)問(wèn)；重復(fù)業(yè)務(wù)的評(píng)估；監(jiān)測(cè)應(yīng)收賬款、保證條款等；顧客投訴分析。 51 ? 審核最高管理者 ? 通過(guò)審核，對(duì)最高管理者的價(jià)值： ? 與外部審核組的交流，組織管理者能夠確認(rèn)組織的方針與戰(zhàn)略決策是否正確制定并得到有效實(shí)施； ? 向管理者反饋以事實(shí)為依據(jù)的真實(shí)全面的信息，幫助管理者反思以往決策的正確性與有效性； ? 揭示組織的實(shí)際能力； ? 為組織高層進(jìn)行成功的管理提供非常有價(jià)值的信息輸入 52 ? 審核策劃： ? 識(shí)別最高管理者過(guò)程 ? 管理者的“過(guò)程” “決策類(lèi)過(guò)程” ? 管理者的“產(chǎn)品” “決策” ? 決策的基本要素 “人”、“信息” ? 最高管理者過(guò)程舉例：方針和目標(biāo)建立、管理評(píng)審、組織結(jié)構(gòu)建立和職能分配、溝通過(guò)程的建立、企業(yè)質(zhì)量文化構(gòu)建、資源優(yōu)化和配置等 ? 審核員應(yīng)了解：組織及管理構(gòu)架、理解組織文化和最高管理者文化，計(jì)劃好與最高管理者訪談的時(shí)機(jī)以確保適宜和準(zhǔn)時(shí)。 ? 審核員資格 ? 教育 ? 培訓(xùn) ? 經(jīng)驗(yàn) ? 個(gè)人素質(zhì) ? 工作能力保持 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH 。 54 ? 要實(shí)現(xiàn)增值審核必須： ? 關(guān)注受審核方的關(guān)注： ? 理解受審核方的期望； ? 理解受審核方的戰(zhàn)略與面臨的問(wèn)題； ? 理解受審核方的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況與發(fā)展趨勢(shì)； ? 對(duì)法律法規(guī)要求進(jìn)行預(yù)評(píng)估； ? 了解以前的外審與內(nèi)審的相關(guān)信息與關(guān)注重點(diǎn) 55 內(nèi)部審核實(shí)施 審核實(shí)施的基本內(nèi)容 首次會(huì)議 —— 現(xiàn)場(chǎng)審核 —— 末次會(huì)議 首次會(huì)議 作用 —— 傳達(dá)并落實(shí)審核計(jì)劃；介紹審核采用的方法和程序；建立審核組與受審核方的正式聯(lián)系；提出并落實(shí)審核有關(guān)要求；澄清并協(xié)調(diào)有關(guān)審核問(wèn)題。這些過(guò)程相互影響的方式也應(yīng)該予以審核 ? 應(yīng)認(rèn)識(shí)到顧客信息反饋過(guò)程的輸出是其他質(zhì)量管理體系過(guò)程比如數(shù)據(jù)分析、管理評(píng)審和持續(xù)改進(jìn)過(guò)程的重要輸入 ? 應(yīng)鼓勵(lì)組織超越僅“滿足標(biāo)準(zhǔn)要求” 38 ? 和其他質(zhì)量管理過(guò)程的聯(lián)系是什么？ ? 審核員應(yīng)承認(rèn)顧客信息反饋過(guò)程和其他質(zhì)量管理體系過(guò)程有重要的聯(lián)系和接觸面，包括但不限于以下標(biāo)準(zhǔn)條款： ? ? ? ? ? ? 注意 : ? 顧客投訴不能是監(jiān)測(cè)顧客感知的唯一輸入 。 ? 審核方法： 從采購(gòu)品倉(cāng)庫(kù)中分層抽樣，調(diào)閱采購(gòu)品的進(jìn)貨驗(yàn)證或檢驗(yàn)記錄，評(píng)價(jià)其有效性； ? 對(duì)不符合要求的采購(gòu)產(chǎn)品，是否按不合格品控制程序的規(guī)定進(jìn)行處置。 ? 檢查表可作為受審核部門(mén)準(zhǔn)備接受的參考文件，便于取得對(duì)審核的了解和認(rèn)真做好審核準(zhǔn)備工作 28 ? 如何按過(guò)程審核 (例 ) ? 對(duì)每一個(gè)被評(píng)價(jià)的過(guò)程提出如下四個(gè)基本問(wèn)題： ? 過(guò)程是否已被識(shí)別并適當(dāng)規(guī)定？ ? 職責(zé)是否已被分配？ ? 程序是否得到實(shí)施和保持？ ? 在實(shí)現(xiàn)所要求的結(jié)果方面，過(guò)程是否有效？ ? 以采購(gòu)過(guò)程為例，進(jìn)行闡述 ： ? 過(guò)程是否已被識(shí)別并適當(dāng)規(guī)定 n 是否有采購(gòu)產(chǎn)品清單并明確規(guī)定各項(xiàng)采購(gòu)產(chǎn)品的要求？ n 是否按采購(gòu)產(chǎn)品的重要性分別規(guī)定對(duì)供方能力的要求和評(píng)定方法？ 29 ? 是否規(guī)定了對(duì)供方能力定期重新評(píng)定的要求和方法？ ? 是否規(guī)定了采購(gòu)合同或訂單中應(yīng)包含的信息并經(jīng)審批后發(fā)給供方？ ? 是否規(guī)定了采購(gòu)產(chǎn)品的驗(yàn)證要求和驗(yàn)證方法？ ? 是否規(guī)定了經(jīng)驗(yàn)證不合格的采購(gòu)產(chǎn)品的處置方法？ ? 是否規(guī)定了采購(gòu)人員的能力要求。 23 檢查表的編制方法 ( f ) f) 檢查項(xiàng)目、證據(jù)及方法的確定 ? 分管過(guò)程的檢查內(nèi)容應(yīng)詳盡、全面；主相關(guān)過(guò)程檢查內(nèi)容只涉及由其組織實(shí)施、控制的部分職能；通相關(guān)過(guò)程檢查內(nèi)容應(yīng)是對(duì)各部門(mén)都必須遵守的內(nèi)容和要求。如編制某公司銷(xiāo)售部檢查表，其分管過(guò)程為：與顧客有關(guān)的過(guò)程、顧客財(cái)產(chǎn)、顧客滿意；主