【正文】 執(zhí)行委員會(huì) ?監(jiān)督關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)并寄出每月報(bào)告 ?就偏差進(jìn)行分析和討論，同意并實(shí)施糾正行動(dòng)（僅當(dāng)偏差超過規(guī)定的觸發(fā)水平） ?準(zhǔn)備季度業(yè)績報(bào)告并協(xié)助分析偏差 ?在執(zhí)行委員會(huì)會(huì)議上討論業(yè)務(wù)單位 /公司總部各小組的業(yè)績 ?討論總體公司業(yè)績和偏差 ?準(zhǔn)備每月概要 ?就偏差進(jìn)行分析和討論 ， 提出建議并通過糾正行動(dòng)（僅當(dāng)偏差超過規(guī)定的觸發(fā)水平） ?收集季度業(yè)績報(bào)告和信息以分析偏差 ?準(zhǔn)備季度概要和結(jié)論 ?準(zhǔn)備季度公司業(yè)績報(bào)告 ?促進(jìn)執(zhí)行委員會(huì)會(huì)議的召開 總經(jīng)理 ?保持總體公司業(yè)績的概況 ?若有偏差，則確定糾正行動(dòng) ?準(zhǔn)備每月 概要 ?準(zhǔn)備季度公司業(yè)績報(bào)告 資料來源 : 麥肯錫分析 規(guī)劃和業(yè)績考核管理部門的負(fù)責(zé)人 職責(zé) 經(jīng)營計(jì)劃 預(yù)算 業(yè)績管理 能力要求 ? 對于關(guān)鍵業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)因素的深刻理解 ? 對于一線管理的經(jīng)驗(yàn)或潛能 ? 既能把握公司整體宏觀層面又能專研具體運(yùn)營領(lǐng)域的能力 ? 對于整體組織流程和關(guān)系的良好把握 ? 既能與業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人保持良好關(guān)系又能夠開展質(zhì)詢和支持工作的能力 ? 良好的分析、技術(shù)和財(cái)務(wù)技能 ? 對于 IT系統(tǒng)的理解 ? 優(yōu)秀的財(cái)務(wù)分析能力 ? 良好的把握預(yù)算決策對于業(yè)務(wù)開展產(chǎn)生影響的能力 ? 管理會(huì)計(jì)的技能 ? 與業(yè)務(wù)單位和財(cái)會(huì)部門的良好關(guān)系 ? 對于用于預(yù)算流程中 IT系統(tǒng)的良好理解 ? 良好的分析能力 ? 杰出的分析技能 ? 對于公司業(yè)務(wù)和關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素的深刻理解 ? 能夠確定業(yè)績差距產(chǎn)生原因，并和業(yè)務(wù)單位共同制定糾正行動(dòng) ? 獨(dú)立但是受人尊敬 ? 對于激勵(lì)機(jī)制的深刻理解 ? 良好的溝通技巧 ? 與總經(jīng)理和業(yè)務(wù)單位保持良好關(guān)系并贏得尊敬的能力 ? 良好的技術(shù)和財(cái)務(wù)技能 規(guī)劃、預(yù)算和業(yè)績考核職能的職責(zé)分工和能力要求 7 資料來源 : 麥肯錫分析 崗位說明－規(guī)劃和業(yè)績管理部門負(fù)責(zé)人 (1/2) 目標(biāo) 職責(zé) 成功目標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃和業(yè)績管理部門完成使命： ? 保證業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)完成其長短期目標(biāo) ? 建立規(guī)劃流程，將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為公司的運(yùn)營計(jì)劃和預(yù)算，同時(shí)顧及業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略、假設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵成功因素 ? 將運(yùn)營計(jì)劃和預(yù)算合并到 公司 一級 ? 監(jiān)督業(yè)務(wù)單元關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) – 財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)方面 – ， 如有表現(xiàn)不佳的地方提出改進(jìn)建議 ? 加強(qiáng)業(yè)績理念；通過對業(yè)務(wù)單元提出質(zhì)疑并在交付方面提供支持，推動(dòng)業(yè)績的持續(xù)改善 運(yùn)營規(guī)劃和預(yù)算編制 ? 確保年度運(yùn)營規(guī)劃和預(yù)算編制流程的翔實(shí)可信和前后一致 ? 將業(yè)務(wù)單元的運(yùn)營計(jì)劃和預(yù)算合并到整個(gè)公司的計(jì)劃和預(yù)算中去 ? 對業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略提出建設(shè)性質(zhì)疑 ? 確保根據(jù)正確的關(guān)鍵業(yè)務(wù)動(dòng)因提出關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，并采用恰當(dāng)指標(biāo) 業(yè)績管理 ? 全面系統(tǒng)地監(jiān)督業(yè)務(wù)單元和公司總部的業(yè)績，提倡責(zé)任制，協(xié)助業(yè)務(wù)單元和公司總部達(dá)到目標(biāo)業(yè)績水平 ? 確定和跟蹤業(yè)務(wù)動(dòng)因變化的‘早期預(yù)警信號’，如：運(yùn)營成本上升、資費(fèi)變化等 ? 籌備每季度一次的董事會(huì)報(bào)告，匯報(bào)公司業(yè)績 ? 與人事部門聯(lián)合設(shè)計(jì)激勵(lì)體系，促進(jìn)業(yè)務(wù)單元業(yè)績的個(gè)人責(zé)任制 ? 與人事部門一起設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人 /總部各集團(tuán)和總經(jīng)理之間的業(yè)績合同框架 ? 指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元和公司總部的業(yè)績改善計(jì)劃 ? 在業(yè)績承包流程中協(xié)助總經(jīng)理，確保不斷提高目標(biāo) 此后 6 個(gè)月 – 新設(shè)立的規(guī)劃和業(yè)績管理部門人員到崗、開始運(yùn)作 – 完成 XX年運(yùn)營計(jì)劃、關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和預(yù)算 – 總經(jīng)理和業(yè)務(wù)單元 /公司總部各部門負(fù)責(zé)人對業(yè)績合同達(dá)成共識 – 啟動(dòng)業(yè)績改善計(jì)劃 – 設(shè)計(jì)好運(yùn)營規(guī)劃和預(yù)算編制的 IT 系統(tǒng) 2 年后 ? 按照 2 年前確定的目標(biāo)，公司 業(yè)績獲得改善 ? 業(yè)務(wù)單元和公司總部的運(yùn)營規(guī)劃、預(yù)算、業(yè)績承包和業(yè)績考核流程到位，輔以相關(guān) IT 系統(tǒng) ? 公司 樹立業(yè)績理念 ? 各業(yè)務(wù)單元處理強(qiáng)大的規(guī)劃、預(yù)算編制和業(yè)績分析能力 可量化的指標(biāo) ? 達(dá)到明確制定的戰(zhàn)略目標(biāo) ? 花時(shí)間制定運(yùn)營計(jì)劃 /編制預(yù)算 /開展業(yè)績考核 不可量化的指標(biāo) ? 盡早提醒總經(jīng)理業(yè)績預(yù)期的變化 ? 建立與企業(yè)和業(yè)務(wù)單元目標(biāo)相一致的激勵(lì)機(jī)制 ? 公司 業(yè)績導(dǎo)向情況的定性評估 ? 為業(yè)務(wù)單元提供高效和高價(jià)值的規(guī)劃和業(yè)績管理支持 8 獲得成功的能力 組織架構(gòu)關(guān)系 ? 領(lǐng)導(dǎo)技能 –愿意花費(fèi)額外精力建立新部門 –有能力培養(yǎng)下級，通過崗位輔導(dǎo)幫助他們接手工作職責(zé) –具有領(lǐng)導(dǎo)人魅力，憑借廣博的知識和成就獲得下屬的尊敬 –在公司或其它大型工業(yè)企業(yè)工作的成功記錄 ? 專業(yè)技能 –深入了解關(guān)鍵業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)力 –個(gè)人表現(xiàn)出色，同時(shí)兼具財(cái)務(wù)和技術(shù)技能 –對現(xiàn)代業(yè)績管理系統(tǒng)的深入了解和實(shí)施經(jīng)驗(yàn) –能夠與業(yè)務(wù)單元主管保持良好關(guān)系，同時(shí)質(zhì)詢并支持他們的決策 –了解如何制定運(yùn)營規(guī)劃和預(yù)算 –嫻熟的分析技能 –了解 IT 系統(tǒng) ? 教育 /資歷 –擔(dān)任過總經(jīng)理職務(wù) –接受過商業(yè)、金融或經(jīng)濟(jì)學(xué)教育，兼具工科學(xué)位，反之亦可 內(nèi)部 ? 上級 –直接向總經(jīng)理匯報(bào) ? 下級 –接受規(guī)劃和業(yè)績管理小組內(nèi) 914名下屬的直接匯報(bào) ? 其它 –業(yè)務(wù)單元經(jīng)理，職能部門：準(zhǔn)備業(yè)務(wù)單元計(jì)劃和匯報(bào)，對估測和方案提出建設(shè)性質(zhì)疑 –戰(zhàn)略、監(jiān)管負(fù)責(zé)人：協(xié)助選擇關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動(dòng)力 –金融、財(cái)務(wù)及采購主管：提供融資需求、借貸需求方面的信息，并為業(yè)績評估提供數(shù)據(jù)支持 –人力資源管理和組織架構(gòu)負(fù)責(zé)人：協(xié)助設(shè)計(jì)薪酬體系和業(yè)績合同 ? 外部 –由總經(jīng)理或溝通小組指定與業(yè)績有關(guān)的外部聯(lián)系 –發(fā)展并保持與自身工作有關(guān)的關(guān)系，并推動(dòng)規(guī)劃和業(yè)績體系方面的知識積累 –與業(yè)內(nèi)人士（如：利益集團(tuán)）保持良好關(guān)系，及時(shí)了解行業(yè)總體業(yè)績 –對標(biāo)小組成員，與其它公司進(jìn)行業(yè)績比較 崗位說明－規(guī)劃和業(yè)績管理部門負(fù)責(zé)人 (2/2) 資料來源 : 麥肯錫分析 內(nèi)容 182。 對經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算管理流程評估 182。對于這兩個(gè)領(lǐng)域的改進(jìn)將大大節(jié)省公司的投資支出，優(yōu)化資源的配臵。通過員工的積極的降本措施來降低維護(hù)費(fèi)用達(dá) 10％ – 售電量由于經(jīng)濟(jì)增長原因，增長 10％ – … ? 對于第一年現(xiàn)金流，損益和資產(chǎn)負(fù)債的預(yù)期（詳細(xì)的，并經(jīng)過更新的），對于第二年也具備大致測算，并且是整合和了相關(guān)業(yè)務(wù)單位的預(yù)期 經(jīng)營舉措 ? 大幅提高配電公司的生產(chǎn)效率 … 輸配電公司舉例 經(jīng)營計(jì)劃是細(xì)化戰(zhàn)略舉措的行動(dòng)計(jì)劃 戰(zhàn)略規(guī)劃所制訂的戰(zhàn)略舉措 ? 在確保服務(wù)質(zhì)量滿足國家規(guī)定的情況下，成為一流的低成本的配電運(yùn)營企業(yè) 財(cái)務(wù)預(yù)算 理由 購電成本 : 運(yùn)營維護(hù)成本 : 人員 : 收入 : 資料來源 : 麥肯錫分析 業(yè)務(wù)單位制訂經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算應(yīng)該包括六大部分 主要內(nèi)容 1. 業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) ? 經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算前提假設(shè) 2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃，如 ? 年度及月度售電計(jì)劃 3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求，如 ? 通過營運(yùn)對標(biāo)，成為領(lǐng)先的低成本資產(chǎn)運(yùn)營者 ? … 4. 現(xiàn)計(jì)劃和公司目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措 5. 影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措 6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 ? 損益表 ? 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 現(xiàn)金流量表 ? 費(fèi)用預(yù)算 ? 投資及投資收益預(yù)算 ? 固定資產(chǎn)預(yù)算 ? 貸款規(guī)模預(yù)算 資料來源 : 麥肯錫分析 某區(qū)域供電局 戰(zhàn)略 業(yè)績目標(biāo) 首要目標(biāo) 大幅提高所屬配電業(yè)務(wù)的效率 第二目標(biāo) 應(yīng)對行業(yè)開放，提高營銷效能 第三目標(biāo) 在服務(wù)質(zhì)量（供電可靠性等）方面確保有卓有成效的領(lǐng)先地位 ?平均客戶現(xiàn)金成本 ?技術(shù)損失 ?非技術(shù)損失 ? SAIDI ? SAIFI ?平均電價(jià) ?平均線路公里數(shù)現(xiàn)金成本 ?超過 60天應(yīng)收電熱費(fèi)比例 ?平均每兆瓦時(shí)息稅折舊前經(jīng)營利潤 ?平均每兆瓦時(shí)的運(yùn)營維護(hù)費(fèi)用 配電業(yè)務(wù)舉例 資料來源 : 麥肯錫分析 業(yè)績目標(biāo)對于制訂經(jīng)營計(jì)劃至關(guān)重要 對基本的財(cái)務(wù)資料有效補(bǔ)充 許多關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)將從企業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的更為詳細(xì)的現(xiàn)有數(shù)據(jù)中提取。這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù) ?公司領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單位經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營運(yùn)作 原則 ?經(jīng)營計(jì)劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營計(jì)劃之目標(biāo) ?公司總部制定業(yè)績的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對各專業(yè)公司、業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢保證業(yè)績期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn) ?經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃提供明確的經(jīng)營及財(cái)務(wù)業(yè)績目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù) ?季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問題 資料來源 : 麥肯錫分析 戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營計(jì)劃具有區(qū)別 戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營計(jì)劃 理念 時(shí)間層面 計(jì)劃目標(biāo) 內(nèi)容 財(cái)務(wù)觀點(diǎn) ? ?規(guī)劃未來? ? 今后 3—5 年 (在 10—20 年愿景中 ) ? 戰(zhàn)略目標(biāo)（長期及規(guī)劃期內(nèi)） ? 3 至 5 年財(cái)務(wù)目標(biāo) ? 確定何處改變、何時(shí)改變以及如何改變的選擇，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)高回報(bào)，創(chuàng)造卓越價(jià)值 ? 定義新的增長機(jī)遇 ? 定義戰(zhàn)略舉措，將之與運(yùn)營計(jì)劃聯(lián)系起來 ? 重點(diǎn)放在價(jià)值創(chuàng)造上（長期及規(guī)劃期以外） ? 財(cái)務(wù)預(yù)測能測試戰(zhàn)略是否具備靈活性及財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性 ? ?業(yè)績合同? ? 明年 ? 戰(zhàn)略計(jì)劃的第 1 年目標(biāo)，可以根據(jù)最新獲得的信息加以調(diào)整 ? 強(qiáng)調(diào)運(yùn)營參數(shù) ? 從戰(zhàn)略舉措著手 ? 確定執(zhí)行這些舉措的詳細(xì)行動(dòng)步驟、所需資源和負(fù)責(zé)人員 ? 運(yùn)營計(jì)劃內(nèi)容是實(shí)際實(shí)施的方法和業(yè)績參照物 ? 重點(diǎn)在業(yè)績的衡量和管控 ? 第 1 年財(cái)務(wù)預(yù)測作為未來財(cái)年省級輸電企業(yè)管理層和高層管理間?業(yè)績合同? 的一項(xiàng)內(nèi)容 資料來源 : 麥肯錫分析 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算緊密聯(lián)系又有所側(cè)重 預(yù)算 詳細(xì)預(yù)算 資源需求 經(jīng)營計(jì)劃 行動(dòng)計(jì)劃（負(fù)責(zé)人、時(shí)間表） 完成目標(biāo)的重要舉措 經(jīng)營目標(biāo) 輸入 戰(zhàn)略舉措 經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn) 影響業(yè)務(wù)的關(guān)鍵因素 + 輸出 ?管理合同： 明確本部和業(yè)務(wù)單位的業(yè)績指標(biāo)和目標(biāo)設(shè)定 ?管理日程： 管理重點(diǎn)的確定 ?資源優(yōu)化： 確保經(jīng)營計(jì)劃和資源分配與戰(zhàn)略意向的協(xié)調(diào)統(tǒng)一 資料來源 : 麥肯錫分析 經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算是協(xié)調(diào)公司本部、業(yè)務(wù)單位和個(gè)人目標(biāo)的關(guān)鍵管理流程 經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算流程 通過以下方法實(shí)施長期戰(zhàn)略 ? 應(yīng)對短期和策略問題 ? 有效分配資源 ? 訂立本年業(yè)績合同 公司本部 業(yè)務(wù)單位 個(gè)人 活動(dòng) 目的 ? 重新審議業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略，按需要進(jìn)行修改 ? 對資源分配事項(xiàng)進(jìn)行優(yōu)先排序 ? 確保計(jì)劃留出足夠的靈活空間 ? 授權(quán)業(yè)務(wù)單位經(jīng)理執(zhí)行計(jì)劃，明確執(zhí)行效果的責(zé)任 ? 確定當(dāng)年可以衡量的目標(biāo) ? 確定實(shí)現(xiàn)總體計(jì)劃目標(biāo)所需的主要舉措 ? 確保實(shí)現(xiàn)個(gè)別目標(biāo)所需的充足資源 ? 按需要修改業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略 ? 確定當(dāng)年的主要行動(dòng)和舉措 ? 確定當(dāng)年的業(yè)績合同 ? 確保足夠的財(cái)務(wù)和人力資源，以實(shí)現(xiàn)目標(biāo) ? 向個(gè)別經(jīng)理授權(quán)，明確執(zhí)行效果的責(zé)任 ?授權(quán)業(yè)務(wù)單位 ?業(yè)務(wù)單位對于最終經(jīng)營成果負(fù)責(zé) ?提供執(zhí)行經(jīng)營計(jì)劃的資源 ?對于最終經(jīng)營結(jié)果和資源的高效使用作出承諾 ?將個(gè)人目標(biāo)與執(zhí)行結(jié)果掛鉤 資料來源 : 麥肯錫分析 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程 組織架構(gòu) 人員素質(zhì)與技能 ? 具備經(jīng)營計(jì)劃、預(yù)算和業(yè)績管理三大主要功能，其職能和角色定義清晰、明確 ? 三大功能達(dá)到密切配合，共同配合推動(dòng)流程的順利執(zhí)行 ? 對于流程涉及的各個(gè)單位具有明晰的職責(zé)規(guī)劃 ? 對于三大不同功能相應(yīng)配備不同技能的人員 組織驅(qū)動(dòng)因素 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算流程的最佳做法 6 7 業(yè)績管理 8 ? 對于個(gè)人的清晰的職責(zé)定位和關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的考核 總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo) 各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算 質(zhì)詢 /協(xié)商 /修正各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算 批