內(nèi)部控制體系建設(shè)ppt課件(完整版)
【正文】 謝謝！ 。 機動設(shè)備處內(nèi)控體系建立情況 29 一、內(nèi)控體系總體情況介紹 二、公司內(nèi)控體系建設(shè)情況介紹 三、下一步工作安排 主要內(nèi)容 30 下一步工作安排 2022年 12月 27日，股份公司召開內(nèi)控工作視頻會議，蔣潔敏總裁簽署了 《 內(nèi)控體系管理手冊 》 并做重要講話，要求各地區(qū)公司2022年 1月 1日起正式執(zhí)行。 第二階段： 2022年 6月 — 2022年 9月 風(fēng)險數(shù)據(jù)庫風(fēng)險種類的識別及風(fēng)險控制文檔 RCD的編制。包括諸如批準、授權(quán)、查證、核對、經(jīng)營業(yè)績評價、資產(chǎn)保全措施和職責(zé)分工等。 內(nèi)控體系框架和工作思路 13 COSO框架下內(nèi)部控制定義： 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、管理層和其他員工實施的，為經(jīng)營活動的效率和效果、財務(wù)報告的可靠性和相關(guān)法律法規(guī)的遵從性等目標的實現(xiàn)而提供合理保證的過程。 為什么要建立內(nèi)控體系？ 8 為什么要建立內(nèi)控體系？ 《 法案 》 第 302條款主要規(guī)定： 要求上市公司在年度報告中，必須說明公司管理層建立和維持良好內(nèi)部控制、審查報表、披露所有實質(zhì)性缺陷的職責(zé)，并建立相應(yīng)的制度和機制來保證公司內(nèi)部有合理的控制結(jié)構(gòu)和控制措施。內(nèi)部控制體系建設(shè) 培訓(xùn)資料 公司機動設(shè)備處 2022年 3月 1 一、內(nèi)控體系總體情況介紹 二、公司內(nèi)控體系建設(shè)情況介紹 三、下一步工作安排 主要內(nèi)容 2 一、內(nèi)控體系總體情況介紹 為什么要建立內(nèi)控體系？ 內(nèi)控體系框架和工作思路 3 四個迫切需要： – 建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要 – 國內(nèi)外法律法規(guī)的客觀要求 – 參與國際競爭的迫切需要 – 實現(xiàn)股份公司戰(zhàn)略目標的需要 為什么要建立內(nèi)控體系？ 4 項目背景： 2022年年底以來，美國安然、世通、施樂、默克制藥等一批大公司會計丑聞接連曝光，誠信危機震撼著美國及國際社會，使人們對美國式自由市場經(jīng)濟制度產(chǎn)生質(zhì)疑，全球輿論的焦點集中于美國企業(yè)的假賬丑聞
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