《內(nèi)部控制體系建設(shè)》ppt課件-預(yù)覽頁
【正文】 MA)等多個專業(yè)團(tuán)體組成。 控制環(huán)境涉及誠信與道德觀（企業(yè)文化）、員工勝任能力、董事會和審計(jì)委員會、管理經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng)格、組織結(jié)構(gòu)權(quán)力和責(zé)任的分配以及人力資源政策等七個方面內(nèi)容。 18 內(nèi)控體系框架和工作思路 要素之三：控制活動 控制活動是指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，也包含對風(fēng)險采取的控制措施。 20 內(nèi)控體系框架和工作思路 要素之五：監(jiān)控 監(jiān)控是對內(nèi)部控制體系有效性進(jìn)行評價的過程。 主要內(nèi)容 24 公司內(nèi)控體系建設(shè)情況 體系建立過程 COSO 框架 流程描述 風(fēng)險分析 完善制度 測試改進(jìn) 控制環(huán)境 控制活動 風(fēng)險評估 信息與溝通 監(jiān)控 25 公司內(nèi)控體系建立情況 第一階段： 2022年 3月 — 2022年 6月 業(yè)務(wù)流程目錄的確定、流程圖繪制和流程圖說明編制。 第五階段： 2022年 1月 — 2022年 3月 《 內(nèi)部控制管理手冊 撫順公司分冊 》 的編制任務(wù)。 28 序號 流程編號 一級流程 二級流程 三級流程 四級流程 流程負(fù)責(zé)人 CM03 生產(chǎn)過程 生產(chǎn)資源管理 1 輔助材料管理 杜金海 2 公用工程 杜金海 生產(chǎn)運(yùn)行體系 機(jī)動設(shè)備管理 3 設(shè)備基礎(chǔ)資料管理 張偉 4 設(shè)備維護(hù)保養(yǎng) 王大鵬 5 設(shè)備檢修 羅純東、劉俊 6 備品備件 姚躍 7 設(shè)備檢定 吳剛 8 設(shè)備閑置與調(diào)劑 劉波 9 設(shè)備報廢與處理 劉波 除了上述流程外，其他處室的業(yè)務(wù)也與有我處延伸、涉及到的內(nèi)容，請大家配合協(xié)助。 各崗位人員要將內(nèi)控體系要求納入到日常工作中，避免實(shí)際工作與內(nèi)控描述兩層
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