內(nèi)部控制體系建設(shè)ppt課件-免費閱讀
【正文】 各崗位人員要將內(nèi)控體系要求納入到日常工作中，避免實際工作與內(nèi)控描述兩層皮。 第五階段： 2022年 1月 — 2022年 3月 《 內(nèi)部控制管理手冊 撫順公司分冊 》 的編制任務(wù)。 20 內(nèi)控體系框架和工作思路 要素之五：監(jiān)控 監(jiān)控是對內(nèi)部控制體系有效性進(jìn)行評價的過程。 控制環(huán)境涉及誠信與道德觀（企業(yè)文化）、員工勝任能力、董事會和審計委員會、管理經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng)格、組織結(jié)構(gòu)權(quán)力和責(zé)任的分配以及人力資源政策等七個方面內(nèi)容。從現(xiàn)實意義上來說，有助于完善現(xiàn)代企業(yè)制度、提升公司管理水平、為實現(xiàn)股份公司的長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略夯實基礎(chǔ)。它規(guī)定對違反本法案和瀆職以及做假賬的企業(yè)主管將實行嚴(yán)厲的制裁，對上市公司實行更為嚴(yán)格的監(jiān)管，是自 20世紀(jì) 30年代美國企業(yè)法規(guī)基本框架建立以來最大的一次改革，使美國的公司治理邁入新里程。 為什么要建立內(nèi)控體系？ 6 《 法案 》 同樣適用于包括中國石油在內(nèi)的所有在美國上市的外國公司。 10 一、內(nèi)控體系總體情況介紹 為什么要建立內(nèi)控體系？ 內(nèi)控體系框架和工作思路 11 采用 COSO作為內(nèi)控體系框架 內(nèi)控體系框架和工作思路 美國證券交易委員會唯一推薦使用的內(nèi)部控制框架就是 COSO控制框架， 《 法案 》 第 404 條款的 《 最終細(xì)則 》 明確表示 COSO內(nèi)部控制框架可以作為評價企業(yè)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)。 要素之一：控制環(huán)境 17 內(nèi)控體系框架和工作思路 要素之二：風(fēng)險評估 風(fēng)險評估是識別、分析相關(guān)風(fēng)險以實現(xiàn)既定目標(biāo)的過程，它是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。對內(nèi)部控制體系的監(jiān)督可以通過持續(xù)性監(jiān)督、獨立評價或是將兩者結(jié)合起來進(jìn)行。 26 公司內(nèi)控體系建設(shè)情況。今年 6月份外審時專家要與具體崗位負(fù)責(zé)人員直接對接、訪談、測試。 各廠內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員要發(fā)揮好與公司主管部門的溝通協(xié)調(diào)作用，協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)完成內(nèi)控體系廠內(nèi)宣貫、培訓(xùn)、運行工作。 第四階段： 2022年 9月 — 2022年 1月 按計劃
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