《內(nèi)部控制體系建設(shè)》ppt課件(文件)
【正文】 訓(xùn)、運(yùn)行工作。 操作指南： 進(jìn)入撫順石化公司門(mén)戶(hù)網(wǎng)站： 點(diǎn)擊 軟件天空 下載 Viso2022專(zhuān)業(yè)版 安裝運(yùn)行 謝謝！ 。今年 6月份外審時(shí)專(zhuān)家要與具體崗位負(fù)責(zé)人員直接對(duì)接、訪談、測(cè)試。 機(jī)動(dòng)設(shè)備處內(nèi)控體系建立情況 29 一、內(nèi)控體系總體情況介紹 二、公司內(nèi)控體系建設(shè)情況介紹 三、下一步工作安排 主要內(nèi)容 30 下一步工作安排 2022年 12月 27日，股份公司召開(kāi)內(nèi)控工作視頻會(huì)議，蔣潔敏總裁簽署了 《 內(nèi)控體系管理手冊(cè) 》 并做重要講話(huà)，要求各地區(qū)公司2022年 1月 1日起正式執(zhí)行。 26 公司內(nèi)控體系建設(shè)情況。 第二階段： 2022年 6月 — 2022年 9月 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)的識(shí)別及風(fēng)險(xiǎn)控制文檔 RCD的編制。對(duì)內(nèi)部控制體系的監(jiān)督可以通過(guò)持續(xù)性監(jiān)督、獨(dú)立評(píng)價(jià)或是將兩者結(jié)合起來(lái)進(jìn)行。包括諸如批準(zhǔn)、授權(quán)、查證、核對(duì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、資產(chǎn)保全措施和職責(zé)分工等。 要素之一：控制環(huán)境 17 內(nèi)控體系框架和工作思路 要素之二：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別、分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的過(guò)程，它是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。 內(nèi)控體系框架和工作思路 13 COSO框架下內(nèi)部控制定義： 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他員工實(shí)施的，為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和相關(guān)法律法規(guī)的遵從性等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而提供合理保證的過(guò)程。 10 一、內(nèi)控體系總體情況介紹 為什么要建立內(nèi)控體系？ 內(nèi)控體系框架和工作思路 11 采用 COSO作為內(nèi)控體系框架 內(nèi)控體系框架和工作思路 美國(guó)證券交易委員會(huì)唯一推薦使用的內(nèi)部控制框架就是 COSO控制框架， 《 法案 》 第 404 條款的 《 最終細(xì)則 》 明確表示 COSO內(nèi)部控制框架可以作為評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)。 為什么要建立內(nèi)控體系？ 8 為什么要建立內(nèi)控體系？ 《 法案 》 第 302條款
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