【正文】 六、上報預(yù)算審批 八、子公司預(yù)算執(zhí)行 七、集團審批信息下發(fā) 四、子公司預(yù)算細化及編制 九、實際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)上報 集 團 分支機構(gòu) 集團預(yù)算編制管理的特點 母公司要進行統(tǒng)籌 有一個討價還價、緊上擠下的機制 真正管得到分子公司 切實起到資源控制和內(nèi)部效益最大化的作用 和績效掛鉤 用 ERP軟件 集團預(yù)算編制管理的方法 集團母子公司的預(yù)算類型進行確認 模 式 流 程 方 法 組織體系 集團內(nèi)部之間 互相調(diào)貨 互相拿貨 意 義 公司的義務(wù) 效益的中心 產(chǎn)生的原因以及意義 如何實現(xiàn)優(yōu)秀的集團物流分銷 、基礎(chǔ)資料的規(guī)范 —— 批發(fā)、零售 ，必要時 可以三方物流 —— 注意內(nèi)部結(jié)算、 交易的配合 、戰(zhàn)略發(fā)展的需要 現(xiàn)代集團財務(wù)監(jiān)控的迫切性 總集團 子集團 子公司賬套 使用對象：全集團上、下配合 配合的重要性 集團財務(wù)監(jiān)控的思路 新 思 維 規(guī)范處理、及時上報集團內(nèi)部交易 規(guī)范集團內(nèi)部的對賬往來預(yù)算 集中管理集團的數(shù)據(jù) 集團會計政策必須統(tǒng)一 統(tǒng)一整個集團的基礎(chǔ)資料 建立集團數(shù)據(jù)庫、集團數(shù)據(jù)倉庫 做一些高級功能 集團財務(wù)監(jiān)控的概念 總部 分支機構(gòu) 控制模板 行業(yè)科目 集團科目 總集團 子集團 子公司 財務(wù)數(shù)據(jù) 財務(wù) 政策數(shù)據(jù) 合并賬務(wù) ，甚至是實時的 ，而是基于賬的 突 破 如何成功實施集團財務(wù)管控（五） 之 全面財務(wù)管理、如何成功 實現(xiàn)預(yù)算管理 專題七、集團的財務(wù)決策支持 一、管理的最高境界 一 二、集團決策支持系統(tǒng)內(nèi)涵 二 —— 分析、決策與決策支持 信息查詢 數(shù)據(jù)指標控制 基本思路 子公司所有財務(wù)數(shù)據(jù)集中 構(gòu)成集團財務(wù)數(shù)據(jù)倉庫 通過數(shù)據(jù)隨時、實時分析集團、子公司、虛擬機構(gòu) 分析方式： —— 取集團數(shù)據(jù) 主要財務(wù)指標 集團財務(wù)狀況 集團損益狀況、資金利用 集團物流、預(yù)算執(zhí)行分析、費用成本分析 集團財務(wù)軟件和信息化 第三章 注意： 自動抵消的功能 能生成內(nèi)部交易 注意： 與賬務(wù)和其他模塊自動關(guān)聯(lián) 注意： 不一定獨立， 重點看是否有該功能 支持公司財務(wù)運作的軟件 注意： 不能獨立運作 注意： 有該功能， 不一定要求界面 注意： 不能獨立運作 注意： 要與其他的模塊自動關(guān)聯(lián) 中國 ERP成敗的 3大根源 是否先理順流程，建立體制？ —— 前提 買錯了產(chǎn)品 —— 條件 實施服務(wù)不到位 —— 必要性 如何構(gòu)現(xiàn)代化的集團財務(wù)管控體系 第四章 一、如何保證各種控制措施執(zhí)行？ 體制是最終保證！ 世界上沒有完美的個人，只有完美的組織。 一、思維模式?jīng)Q定成敗！ 任何一門學(xué)門的頂點都是哲學(xué)，從自然科學(xué)到我們會計 科學(xué)，如果不上升到哲學(xué)高度考慮問題，最后會陷入迷茫。 牛頓的困惑：地球第一次推動的引力究竟是誰給的？ 愛因斯坦的相對論 擁有好的思維源泉，才可能有好的財務(wù)管理。 體制 —— 最終最后的保證。 單位產(chǎn)品 成本及 存貨預(yù)算 直接材料 預(yù)算 直接人工 預(yù)算 制造費用 預(yù)算 預(yù)計損益表 預(yù)計資產(chǎn)負債表 預(yù)計現(xiàn)金 流量表 目標利潤 銷售預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 銷售、財務(wù)、 管理費用預(yù)算 專門決策預(yù)算 編制 審批 執(zhí)行 分析 考核 現(xiàn)金預(yù)算 預(yù)算 委員會 第四步：執(zhí)行體系 方法 操作表單 工具 制度與規(guī)范 集團財務(wù)管理案例 第五章 蛇口工業(yè)區(qū)（集團有限公司） 一、基本情況 綜合性集團：有下屬全資和合資企業(yè) 70多家大型綜合性企業(yè)集團。 我們現(xiàn)代企業(yè)所處的境界： 2022年的經(jīng)濟危機波及全球，有的企業(yè)倒下了，有的還蓬勃發(fā)展，原因在與對商業(yè)環(huán)境的透徹分析。 對學(xué)員： 成為集團財務(wù)管理的專家 本課程收獲 成功源自一種正確的思維模式。 （ 2）橫向并列型集團 以一個或若干個企業(yè)為核心， 以“新，優(yōu)，名。 工資管理 子公司管理層：構(gòu)建規(guī)范化科學(xué)化的管理體系！ 總 賬 固定資產(chǎn) 現(xiàn)金管理 存貨管理 報表管理 財務(wù)分析 資 金 管 理 報 表 合 并 母公司控制層 — 構(gòu)建獨到的集團財務(wù)管理體系！ 往 來 費 用 分 析 決 策 物 流 分 銷 監(jiān) 督 控 制 集 團 預(yù) 算 預(yù)算管理 如何成功實施集團財務(wù)管控 (六 ) 之 決策支持、信息化、 財務(wù)體系構(gòu)建 全面財務(wù)管理 和 如何成功實現(xiàn)預(yù)算管理 一、全面財務(wù)管理 全面財務(wù)管理的體系