【正文】 分析，為項目的決策和建設(shè)提供可靠的依據(jù)。2022 年， “龍?zhí)丁迸菩抨柮獗淮_定為 2022 年北京奧運會推薦產(chǎn)品；2022 年 4 月，在“世界綠茶大會”中國區(qū)綠茶評比中，以總分第一獲得金獎；2022年 11 月， “龍?zhí)丁迸菩抨柮猥@得日本“世界綠茶大會”最高金獎。茶葉基地作為茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展的源頭急需改造。《河南信陽五云茶葉（集團）有限公司信陽茶葉產(chǎn)業(yè)化開發(fā)利用項目》是公司在全面調(diào)查目前國內(nèi)外茶葉生產(chǎn)技術(shù)及市場狀況，結(jié)合6 / 106信陽茶葉生產(chǎn)的優(yōu)勢和存在的問題提出來的。茶葉出口規(guī)模的不斷擴大對提高中國茶產(chǎn)業(yè)的水平和競爭力、增加茶農(nóng)收入發(fā)揮了重要作用。過去 20年，全球茶葉產(chǎn)量和消費量增加了 50％，從 1988 年的 242 萬噸增加到 2022 年的 361 萬噸。信陽茶葉內(nèi)含物質(zhì)豐富，水浸出物、氨基酸含量高，茶多酚含量適中，綠茶品質(zhì)優(yōu)異，香高、味濃、耐泡。給公司在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化方面提供了重要的政策支撐。本項目擬在信陽市羊山新區(qū)建設(shè)研發(fā)中心及生產(chǎn)加工生產(chǎn)線，引進 1 條日本網(wǎng)帶式蒸青茶生產(chǎn)線和 1 條信陽毛尖機械化生產(chǎn)線，并配套建設(shè)檢驗檢測設(shè)備。主要技術(shù)經(jīng)濟指標表序號 指標名稱 單位 數(shù)據(jù) 備注序號 指標名稱 單位 數(shù)據(jù) 備注I 技術(shù)數(shù)據(jù)1 主產(chǎn)品 蒸青茶 噸 信陽毛尖 噸 蒸青茶鮮葉 噸 信陽毛尖鮮葉 噸 II 經(jīng)濟數(shù)據(jù)1 總投資 萬元 83000其中：建設(shè)期利息 萬元 17842 資金籌措 萬元 83000其中：自有資金 萬元 24900銀行借款 萬元 581003 經(jīng)營收入 萬元 22869 經(jīng)營期年平均4 總成本費用 萬元 16164 經(jīng)營期年平均5 利潤總額 萬元 6313 經(jīng)營期年平均6 稅金及附加 萬元 391 經(jīng)營期年平均7 增值稅 萬元 1854 經(jīng)營期年平均8 營業(yè)稅 萬元 187 經(jīng)營期年平均9 所得稅 萬元 1578 經(jīng)營期年平均12 / 1069 凈利潤（稅后利潤） 萬元 4735 經(jīng)營期年平均III 財務(wù)評價指標 　1 總投資收益率 % %2 融資前盈利能力分析指標 　 全部投資內(nèi)部收益率 % % 所得稅前 全部投資投資回收期 年 所得稅前 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 34417 所得稅前 全部投資內(nèi)部收益率 % % 所得稅后 全部投資投資回收期 年 所得稅后 全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 17507 所得稅后3 融資后盈利能力分析指標 　 項目資本金內(nèi)部收益率 % % 所得稅后 資本金凈利潤率 % %4 償債能力分析 　 利息備付率 ％ 669 償還期年平均 償債備付率 ％ 146 償還期年平均 借款償還期（含建設(shè)期） 年 資產(chǎn)負債率 ％ 計算期年平均 流動比率 ％ 476 經(jīng)營期年平均 速動比率 ％ 361 經(jīng)營期年平均5 財務(wù)生存能力分析 　 累計盈余資金 萬元 567876 盈虧平衡點（BEP ） % %結(jié)論與建議項目通過充分的調(diào)查研究，項目擬引進國際先進的蒸青茶自動化生產(chǎn)線，嚴格按照國際標準和出口要求改造無公害生態(tài)茶園，形成完善的產(chǎn)業(yè)鏈條和產(chǎn)品線，建設(shè)河南信陽毛尖產(chǎn)業(yè)化示范基地，解決當前茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨的資源浪費、機械化水平低、加工成本高、產(chǎn)品質(zhì)量低、市場競爭秩序混亂等問題。信陽交通便利，區(qū)位優(yōu)勢明顯。其中，海拔1100 米的車云山終年云霧彌漫，雨量充沛，溫度、濕度適中，無霜期長，土壤為適合茶葉生長的黑烏沃土，因而所產(chǎn)茶葉品質(zhì)優(yōu)良。目前，世界人均茶葉消費量約 500 克，中國為 350 克，居世界第 16 位。全市 萬人口，其中茶農(nóng)約 93 萬，茶葉從業(yè)人員近百萬。生產(chǎn)上只采春茶，夏秋茶大多棄之不采，造成大量茶葉資源的浪費。河南信陽五云茶葉（集團）有限公司為了提高信陽茶葉的機械化加工水平，規(guī)范市場競爭秩序，示范和帶動信陽茶葉產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展，增強企業(yè)的綜合競爭力，擬引進先進的技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備，建立茶葉機械化加工生產(chǎn)線，引進無性系良種茶苗，建設(shè)無公害生態(tài)茶葉基地。 項目是茶葉清潔化生產(chǎn)的要求茶葉質(zhì)量包括茶葉衛(wèi)生質(zhì)量和茶葉品質(zhì)質(zhì)量兩方面，特別是衛(wèi)生質(zhì)量要擺在第一位。因為個體種植的規(guī)模太小，農(nóng)民只能通過中間商出售產(chǎn)品，還存在農(nóng)民銷售茶葉互相壓價。項目通過對現(xiàn)有老茶園進行改造，建立茶園人工復合生態(tài)系統(tǒng)，逐步減少對化肥和農(nóng)藥的用量，解決農(nóng)藥殘留和重金屬超標問題，實現(xiàn)茶葉種植的生態(tài)化和無害化?！伴_門七件事，柴米油鹽醬醋茶”。紅茶在世界茶葉總產(chǎn)量中占支配地位；2022 年，紅茶產(chǎn)量占世界茶葉總產(chǎn)量的 70%強。世界茶葉的消費方式也發(fā)生了很大變化，逐步向多樣化、層次化和有益健康的方向發(fā)展。20222022 年我國綠茶產(chǎn)量如下圖所示：2022 年，我國茶葉產(chǎn)銷基本平衡，雖然春茶產(chǎn)量減少，但是出現(xiàn)量減價增的趨勢，而且大多數(shù)產(chǎn)區(qū)春茶產(chǎn)值不但沒有下降，還出現(xiàn)較大幅度上升，特別是名優(yōu)茶價格上漲幅度較大，茶葉銷售繼續(xù)保持增20222022年 綠 茶 產(chǎn) 量010000020220030000040000050000060000070000080000090000010000002022 2022 2022 2022 2022 2022 2022 2022產(chǎn) 量24 / 106加趨勢。26 / 106在我國茶葉出口中，綠茶是我國出口最多的茶。然而目前國內(nèi)茶葉市場的質(zhì)量與國際化的這種格局存在不小的差距。茶葉生產(chǎn)由無標準向標準化方向發(fā)展。同時，信陽市還是首批國家級生態(tài)示范區(qū)建設(shè)試點市之一，生態(tài)環(huán)境優(yōu)越，污染少，具有生產(chǎn)無公害茶、綠色食品茶和有機茶的生態(tài)環(huán)境。五云茶葉集團擁有“五云山”和“龍?zhí)丁眱蓚€知名品牌。 劣勢綜合競爭力不強，機械化和標準化程度低從全市角度看，缺乏具有足夠優(yōu)勢、具備帶動力的龍頭企業(yè)，企業(yè)整體競爭力不強，全市擁有茶葉加工企業(yè) 300 多個，多數(shù)為傳統(tǒng)家庭作坊式的小企業(yè)，機械化、標準化程度低，名優(yōu)茶加工仍以手工為主，手工加工茶約占總量的 85%。信陽毛尖的可利用量僅為茶32 / 106葉新稍可利用量的 1/3，還有 2/3 的資源未開發(fā)利用。 挑戰(zhàn)加入 WTO 后，受到進口茶葉的沖擊加入 WTO，進口茶葉關(guān)稅降至 %15%，這意味著洋茶在中33 / 106國市場準入空間將大大增加。五云茶葉集團公司已初步建立了自己的銷售渠道和銷售手段，但并未形成強勢的銷售網(wǎng)絡(luò)，終端控制能力不強，抵抗市場競爭能力弱，影響茶葉市場的開拓。茶葉深度開發(fā)利用科技不斷成熟茶葉生產(chǎn)過程中，有一半以上的低檔茶和副產(chǎn)品沒有得到利用，隨著茶葉科研領(lǐng)域的拓寬和技術(shù)的成熟，茶葉除作為飲料之外，還被開發(fā)利用到食品、醫(yī)藥、輕工、化工、建材等領(lǐng)域。通過無公害生態(tài)茶園基地的典型示范，將先進的科學技術(shù)和無公害生產(chǎn)管理模式進行廣泛推廣，帶動所有的茶農(nóng)按照標準和市場36 / 106需求組織生產(chǎn)?，F(xiàn)有專賣模塊（區(qū)域中心）五云茶葉集團在信陽同行業(yè)中處于領(lǐng)頭羊位置，同時跨入中國茶37 / 106行業(yè)百強企業(yè)之列。則新建專賣模塊（區(qū)域中心）年總銷售量為：13 萬公斤/個中心6 個中心=78 萬公斤。保持貨源、通路的價格穩(wěn)定與互利，從容應(yīng)對原料收購、產(chǎn)品銷售中的價格戰(zhàn)。根據(jù)市場調(diào)查，預計可吸引當?shù)丶爸苓叺貐^(qū)專業(yè)茶商 1500202240 / 106戶進入市場交易，經(jīng)測算，茶商理想的經(jīng)營規(guī)模大致為每戶 150 平方米，依次計算，整個精品茶葉展銷廳、茶葉交易大廳建設(shè)模應(yīng)在 5 萬平方米以上才可滿足市場需求。尖小、毛多，內(nèi)質(zhì)良好，是優(yōu)質(zhì)信陽毛尖的最佳生長區(qū)域，自然條件特別適宜茶葉生長。給排水項目區(qū)內(nèi)水資源豐富，水質(zhì)較好，可以同時滿足項目生產(chǎn)和生活用水需求。在羊山新區(qū)建設(shè)總建筑面積 5 萬平方米的精品茶葉展銷廳、茶葉交易大廳。 生態(tài)茶園基地建設(shè)項目規(guī)模化經(jīng)營是農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的前提，公司根據(jù)省委、省政府正式批準通過的《信陽市農(nóng)村改革發(fā)展綜合試驗總體方案》 ，積極參與農(nóng)村改革發(fā)展綜合試驗，為滿足產(chǎn)品出口要求和茶葉無公害化發(fā)展趨勢，按無公害食品要求，利用“公司＋基地＋農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式和運用生態(tài)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，在浉河區(qū)重點產(chǎn)茶鄉(xiāng)鎮(zhèn)及信陽市其他縣區(qū)以合作社為組織形式改造建設(shè) 10 萬畝生態(tài)茶園。開墾技術(shù)（1）平地和緩坡地的開墾，平地及 5 度以下產(chǎn)丘陵或山腳緩坡地，可進行等高條植。坡面表土層要求保留在梯面或種植溝內(nèi)。畝施優(yōu)質(zhì)腐熟有機渣肥 2022 公斤以上（或腐熟的作物秸稈 3000 公斤），磷肥 200 公斤，菜枯粉 50 公斤混合施用，復土填平以后移栽茶苗。禁止施用低效高毒、高殘留農(nóng)藥如氧化樂果、甲胺磷、三氯殺螨醇等，推廣高效、低毒、低殘留農(nóng)藥如 Bt 粉等，并掌握最后一次施藥應(yīng)在安全間隔期 16 天以上。蒸青茶以出口為主，開拓國內(nèi)市場為輔。 蒸青茶生產(chǎn)線 蒸青茶生產(chǎn)工藝蒸青綠茶，是古老的茶葉種類之一。葉色呈深綠，失光澤，有粘性，嫩莖折之不斷，莖葉基本分離，葉張稍有折皺，葉背無白點，有青香無生味。中揉將揉捻后的茶葉。原則是蒸汽供應(yīng)充足，高溫短時，老葉老殺、嫩葉嫩殺。蒸青工藝能迅速抑制茶葉酶的活性，使茶葉中的微量元素和營養(yǎng)成份較之炒青工藝得以較多的保留；蒸青工藝，能有效去除茶葉雜質(zhì)，清香更自然，余味更悠長。名優(yōu)信陽毛尖茶主要以國內(nèi)市場為主。運輸設(shè)備以靈活方便為準，根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，由社會運輸力量采用汽車、拖拉機和手推人力車等解決運輸。幼齡茶園除種前開溝每畝施餅肥或商品有機肥 200—400kg或農(nóng)家有機肥 15002022kg，配施磷、鉀肥外，可套種豆科綠肥，秋49 / 106冬季深埋回園；樹冠覆蓋度高的茶園，實行減耕或免耕，以道路、梯壁、臺埂等處綠肥每年 3—4 次割青料及蒿桿等實行全園覆蓋，改善土壤理化性狀與土壤環(huán)境，培植土壤生物，增加土壤有機質(zhì)和生物活性，提高土壤肥力。梯沿要比園地高出 20 厘米，邊砌邊挖心土，形成外高內(nèi)低。即先全墾 30cm 厘米左右，后規(guī)劃好的等高茶行，深挖 60cm 的種植行。對局部凹凸不平的地形，應(yīng)從長遠利益考慮，寧愿多花些工夫，也要加以平整改造。 建設(shè)依據(jù)與設(shè)計原則 建設(shè)依據(jù) 《中華人民共和國食品衛(wèi)生法》 ； 《中華人民共和國環(huán)境保護法》 ； 《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標準》 ； 《地理標志產(chǎn)品—信陽毛尖茶》 （GB/T227372022） ； 《有機茶加工技術(shù)規(guī)程》 （NY／T51982022） ； 《無公害食品〈茶葉加工技術(shù)規(guī)程〉 》 （NY/T5019 －2022） ； 《茶葉中鉻、鎘、汞、砷及氟化物限量》 （NY6592022） ； 《茶葉中甲萘威、丁硫克百威、多菌靈、殘殺威和抗蚜威的最46 / 106大殘留限量》 （NY 6602022） ； 《茶葉中氟氯氰菊酯和氟氰戊菊酯的最大殘留限量》 （NY 6612022） ； 《茶葉衛(wèi)生標準的分析方法》 （－85） 。44 / 106交通條件項目所在道路發(fā)達，交通便利，運輸條件良好。在信陽市羊山新區(qū)建設(shè)茶葉加工廠及精品茶葉展銷廳、茶葉交易大廳等，有利于項目的建設(shè)和運營。41 / 106第 4 章 項目選址與建設(shè)條件 項目選址 選址原則選擇在地勢相對高而干燥、交通方便、離茶園不太遠的地方。因此，全國主要產(chǎn)茶區(qū)都將面臨嚴峻的考驗。 超市超市，尤其是大型超市已成為購買生活必需品人流最多和人群最集中的地方。銷售情況如下圖所示五云茶葉集團目前的經(jīng)營模塊分為北京區(qū)域中心，鄭州區(qū)域中心和信陽區(qū)域中心三大經(jīng)營模塊。進一步提升茶葉的質(zhì)量，促進茶葉市場朝著健康、理性、有序的競爭方向發(fā)展都是一個很好的激勵機制。茶葉深度開發(fā)利用科技不斷成熟一方面解決茶葉茶葉生產(chǎn)過程中的機械化、標準化，有利于提高品質(zhì)，降低生產(chǎn)成本；另一方面為大量低檔茶、殘次茶和副產(chǎn)品綜合利用找到出路，提高了資源的利用效率。五云茶葉集團在發(fā)展中屢受低劣假冒茶葉產(chǎn)品的沖擊。銷售同時，加入 WTO 后，我國對外資投向的限制進一步放寬，將會有更多的外商投資茶葉產(chǎn)業(yè)，與國內(nèi)企業(yè)競爭。從加工和市場銷售角度看，目前我國年產(chǎn)茶葉深加工比例只有約%，而目前世界的平均水平約為 22％，預測將達到 30％以上。 多年來，企業(yè)在維護“信陽毛尖”品牌聲譽、規(guī)范茶葉市場競爭秩序中起到了重要作用，但在企業(yè)滾動發(fā)展中受到資金限制，機械化設(shè)備改造步伐慢?！褒?zhí)丁焙汀拔逶粕健迸菩抨柮獠柙跉v屆中國信陽茶葉節(jié)上均被評為“信陽茶王”。品牌優(yōu)勢信陽茶葉歷史悠久。茶葉的產(chǎn)品由單一化向名優(yōu)化、品牌化、多樣化、系列化、特色化方向發(fā)展，茶葉的整體質(zhì)量將有所提高，滿足各層次消費者的需要。2 農(nóng)藥污染農(nóng)藥污染直接關(guān)系著消費者的生命健康，農(nóng)藥的污染問題越來越引起人們的重視，雖然經(jīng)過這兩年有關(guān)職能部門的大力整治，茶葉的農(nóng)藥污染問題已經(jīng)得到很大的改善，但不容質(zhì)疑的是在目前的市面上仍然存在相當一定比例的由于農(nóng)藥含量超標的不合格的茶葉。20222022 綠茶出口數(shù)量與出口金額如下圖所示：隨著行業(yè)和企業(yè)加大對市場的拓展力度，及綠茶對人體的保健功能作用越來越得到國外消費者的認可和普及，可以預見我國綠茶出口前景廣闊。近年來，政府加大力度扶持茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，河南的茶產(chǎn)量連年攀升，20222022 年河南省茶葉產(chǎn)量與產(chǎn)值如下圖所示：20222022河 南 茶 葉 產(chǎn) 量 與 產(chǎn) 值050000100000150000202200250000300000