【正文】 用時(shí)間在一年以上的設(shè)備運(yùn)輸工具，用具等固定資產(chǎn)，由部門經(jīng)理提出申請(qǐng)，總經(jīng)理簽字審批。 第五章 項(xiàng)目資金的管理 公司經(jīng)理直接負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的籌集、調(diào)度使用、規(guī)劃及監(jiān)督。 第九條 職工工資福利標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定 、獎(jiǎng)金制度。 。 （ 2）交通費(fèi)包干，每天 50 元；會(huì)議費(fèi)或其它費(fèi)用另計(jì)。 5．凡公務(wù)事項(xiàng)借款人于尚未還清借款款項(xiàng)而中途離職者，應(yīng)將該案之憑證及 剩余款項(xiàng)列入移交并交接清楚，否則接替人自行負(fù)責(zé)。 （ 5） 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 （ 2）支票一律不準(zhǔn)由他人代借，支票均由出納員填寫日期、用途、金額，任何人不得涂改、丟失。 5． 現(xiàn)金支付，可從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得以公司的現(xiàn)金收入直接支付（即坐支）。 第四章 內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制 度 第一條 關(guān)于現(xiàn)金、支票的使用和管理辦法 為適時(shí)、合理、有效地安排和使用資金，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的順利進(jìn)行，對(duì)現(xiàn)金、支票的使用和管理作如下規(guī)定： 1．資金使用應(yīng)貫徹艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的方針，講究實(shí)效，杜絕浪費(fèi)，各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，統(tǒng)籌安排，嚴(yán)格掌握資金使用，不能突破項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自超支的，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕支付。 5. 職工因公借款的借據(jù)，必須附在記帳憑證上，記帳時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借據(jù)；一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證；一式幾聯(lián)的發(fā)票收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?，并連續(xù)編號(hào)，作廢時(shí)應(yīng)加蓋“作廢”戳章，連同存根一起保存，不得銷毀，發(fā)票不得拆本使 用。 第二條 正確使用各種印章： 1. 財(cái)務(wù)專用章必須由專人保管，使用時(shí)需征得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意 。 （ 4）負(fù)責(zé)向銀行預(yù)約次日所需現(xiàn)金，遵守保密制度，不準(zhǔn)隨意泄漏銀行存款情況，不得為任何單位或個(gè)人提供銀行帳戶、辦理結(jié)算，套取現(xiàn)金，不得坐支，挪用現(xiàn)金。按時(shí)把報(bào)表報(bào)送工商稅務(wù)部門。 （ 2） 資金預(yù)算的執(zhí)行及控制事項(xiàng)。 （ 7） 完善財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)指標(biāo)。這些崗位可以一人一崗，也可以一人多崗或一崗多人，各崗位在明確分工的前提下，要從整體出發(fā)，發(fā)揚(yáng)相互協(xié)作的精神，緊密配合，共同做好會(huì)計(jì)工作。通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財(cái)務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 1 杭州 文化 藝術(shù)有限公司 財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定 第一章 總 則 為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的客觀要求，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進(jìn)一步完善企業(yè)財(cái)務(wù)制度體系，加強(qiáng)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，保護(hù)公司的資產(chǎn)安全保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》特制定本規(guī)定。 1． 財(cái)務(wù)主管 （ 1） 組織擬定公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算，資金及費(fèi)用預(yù)算。 （ 8） 成本分析及控制、成本費(fèi)用支出的審批。 （ 3） 資金的籌措支配及調(diào)度事項(xiàng)。 （ 10）負(fù)責(zé)每月工資的匯總、編制工作，并根據(jù)有關(guān)部門的變動(dòng)，完成工資核算及個(gè)人所得稅扣繳。 （ 5）保管好庫(kù)存現(xiàn)金、支票、有價(jià)證券、現(xiàn)金帳簿、收付章及保險(xiǎn)柜鑰匙等?，F(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、銀行收訖、銀行付訖章由出納人員專用，轉(zhuǎn)帳收訖、轉(zhuǎn)帳付訖章也要專人保管使用。 6. 有附件的必須注明附件自然張數(shù)，其有效金額必須與原始憑證相等。 2． 現(xiàn)金的使用和管理 A:公司在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金 : （ 1） 員工工資津貼。 6．公司的庫(kù)存現(xiàn)金由出納保管，做到月清月結(jié)，不得坐支，白條抵庫(kù)。如有丟失，應(yīng)及時(shí)登報(bào)聲明掛失（費(fèi)用自理 ）；如造成不良后果，概由本人負(fù)責(zé)（見(jiàn)附表 C1－ 2）。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；驪記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回。 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財(cái)務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 7 6． 凡私人事務(wù)借款人于尚未還清借款前離職者，須在離職前 將剩余款項(xiàng)一次性還清。 （ 3）出差人員坐飛機(jī)，需由總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個(gè)月虧損公司人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)（特殊情況報(bào)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）。 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財(cái)務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 8 第七條 關(guān)于項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理內(nèi)容包括資產(chǎn)管理部、投資研究部和投資交易部三部分。 。 第一條 項(xiàng)目資金按簽定協(xié)議的資金額度，在公司內(nèi)統(tǒng)一使 用，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)協(xié)議進(jìn)行分類登帳，了解資金的分布情況，合同何時(shí)到期，督促資金的返還。固定資產(chǎn)購(gòu)入要辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，明確固定資產(chǎn)的使用部門和管理部門，使用人和管理人，財(cái)產(chǎn)管理要明確責(zé)任，落實(shí)到人。 ，經(jīng)辦 人員應(yīng)先辦理驗(yàn)收手續(xù)后，再逐級(jí)審批，財(cái)務(wù)方能受理報(bào)銷。 8． 編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)該移交的憑證、帳薄、報(bào)表、公章、現(xiàn)金、支票薄、文件資料和其他物品等內(nèi)容。 ，應(yīng)一并交接清 楚。 第二條 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，它是反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料與憑證。 第七條 會(huì)計(jì)檔案按決算報(bào)表類，財(cái)務(wù)帳冊(cè)類，工資表冊(cè)類，會(huì)計(jì)憑證類和其它類進(jìn)行整理組卷 。 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財(cái)務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 13 ，是否合理、合規(guī)。 第二條 本管理?xiàng)l例由股東會(huì)授權(quán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。 第十條 按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門和財(cái)會(huì)部門二人監(jiān)銷，監(jiān)銷人要在銷毀清冊(cè)上簽名，歸