《杭州文化藝術(shù)有限公司財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定》-全文預(yù)覽
【正文】 內(nèi)全部移交接替人員，沒(méi)有辦清交接交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。低值易耗品的購(gòu)置由部門主管提出申請(qǐng)，再報(bào)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。 第四條 固定資產(chǎn)的折舊辦法，一般采用平均年限法，應(yīng)提折舊額一般按固定資產(chǎn)原值，預(yù)計(jì)殘值率和分類折舊率計(jì)算，預(yù)計(jì)殘值率為固定資產(chǎn)原值的 3－ 5％；高技術(shù)設(shè)備折舊率年限為 4 年，年折舊率為固定資產(chǎn)原值的 25％，一般設(shè)備為 5 年，年折舊率為 2％，房產(chǎn)折舊年限為 30 年，年平均折舊率為固定資產(chǎn)原值的 %。 第二條 購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以購(gòu)入價(jià)加由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸，裝卸、安裝調(diào)試費(fèi)用計(jì)加計(jì)價(jià)。 第三條 項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，由財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人共同做利潤(rùn)分析報(bào)表，報(bào)總經(jīng)理審批。 ，確定公司利潤(rùn)分配總額中行政部門所占比例。 資的補(bǔ)償金。 ：同公司同級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)。 、審核、報(bào)銷：經(jīng)費(fèi)的使用需項(xiàng)目開(kāi)始運(yùn)作時(shí)，一次性核定項(xiàng)目費(fèi)用額度，項(xiàng)目運(yùn)作過(guò)程中，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按實(shí)際票據(jù)發(fā)生額 簽字報(bào)銷。 第六條 電話費(fèi)的管理 ：按級(jí)別分配的手機(jī)，費(fèi)用如下： （ 1） 部門經(jīng)理每月 300 元； （ 2） 項(xiàng)目經(jīng)理每月 200 元； （ 3） 員工每月 100 元。 A．住宿費(fèi)與附加費(fèi)合計(jì)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部分，按 50%比例獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人，出差人員由接待單位免費(fèi)接待或住在親友家，無(wú)住宿收據(jù)的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。 中時(shí)間超過(guò) 24 小時(shí)， 餐費(fèi)按 2 天補(bǔ)貼。 第四條 出差的管理辦法 為了進(jìn)一步節(jié)約出差旅費(fèi)，合理使用資金，減少浪費(fèi)，嚴(yán)格審批程序（見(jiàn)附表 C1－ 3）。 4．逾期未報(bào)銷歸還，并無(wú)正當(dāng)理由者，可從該借款人 薪資中扣繳。 第三條 關(guān)于借款管理辦法 為使員工在其急需周轉(zhuǎn)用錢，能照顧其工作生活進(jìn)而解決問(wèn)題，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，特制定本辦法。 （ 4） 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理并報(bào) 送有關(guān)部門。 （ 4）借支票使用金額超過(guò)使用限額的，需按規(guī)定程序?qū)徟? 3. 支票使用及管理 （ 1）支票由出納員保管，經(jīng)手人使用時(shí)須填寫(xiě)《領(lǐng)用支票申請(qǐng)單》，并附上發(fā)票，經(jīng)部門主管及會(huì)計(jì)核對(duì)，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，出納員方可開(kāi)具支票，統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按銀行帳號(hào)登記在《支票領(lǐng)用簿》，領(lǐng)用人在《支票領(lǐng)用簿》上簽字備查。 8．借支現(xiàn)金，各部門主管要嚴(yán)格核定額度，不得超過(guò)使用限額。 4． 現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。 （ 3） 出差員工必須攜帶的差旅費(fèi)。 8. 從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開(kāi)出單位蓋有公章的證明，并注明原始憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證；如果確實(shí)無(wú)法獲得的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫(xiě)出詳細(xì)情況，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，代作原始憑證。 （ 1）公共電汽車及地鐵車票只粘貼報(bào)銷金額部分，各種卡片或車船票應(yīng)將票面撕下粘貼，飛機(jī)票不粘貼，附在原始憑證背面。 4. 發(fā)票必須有稅務(wù)部門監(jiān)制的印章，收據(jù)必須有財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的印章。 第三條 原始憑證的規(guī)范 ： 單位對(duì)發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須取得或填制合法的原始憑證。 第一條 下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算： 1. 款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付； 2. 財(cái)務(wù)的收發(fā)、增減和使用； 3. 債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算； 4. 資本、基金的增減和經(jīng)費(fèi)的收支； 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財(cái)務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 4 5. 收入、費(fèi)用、成本的核算； 6. 財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理； 7. 其它需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)； 8. 辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)要按會(huì)計(jì)規(guī)定的文字與數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)書(shū)寫(xiě)。 第五條 公司領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，以身作則，依法辦事，加強(qiáng)對(duì)在職會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，要保證會(huì)計(jì)人員每年至少有 12 天的時(shí)間用于學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。 （ 3）做好每月與銀行帳的核對(duì)工作，按時(shí)編制銀行存款余額未達(dá)表，使帳面余額與帳單余額相符，及時(shí)查詢和清理未達(dá)帳款。 （ 12）每月與出納對(duì)帳，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。 （ 9）按時(shí)編制日、月 、年報(bào)表，做到帳表一致。 （ 5） 各項(xiàng)會(huì)計(jì)憑證的審核、編號(hào)、裝訂及保管事項(xiàng)。 （ 1） 結(jié)合實(shí)際建好總帳、分戶帳、分類帳。 （ 10） 個(gè)人借支管理審批。 （ 6） 建立、實(shí)施、檢查和完善財(cái)務(wù)管理和核算制度。 （ 3） 參與各部門預(yù)算匯總、責(zé)任目標(biāo)的編制。 第五條 財(cái)務(wù)部崗位分：財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納、財(cái)產(chǎn)物資核算、收入利 潤(rùn)核算、資金核算、工資核算、成本費(fèi)用核算、往來(lái)結(jié)算、總帳報(bào)表、稅務(wù)核算、稽核、管理會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)電算通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財(cái)務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 2 化管理、會(huì)計(jì)事務(wù)管理等。 第二條 公司經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)管理執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)決策、決定財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)政策，審核資金調(diào)配等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，協(xié)調(diào)各職能部門與財(cái)務(wù)部門之間的關(guān)系，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、審核財(cái)務(wù)決算等。 第二章 財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)和職責(zé)權(quán)限 第一條 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理權(quán)力及決策機(jī)構(gòu)為公司董事會(huì)，其審議并決定企業(yè)的發(fā)展及經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、重大財(cái)務(wù)決策、 年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、利潤(rùn)分配方案、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及股權(quán)收購(gòu)計(jì)劃等。 在沒(méi)有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。 （ 2） 參與公司年長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)會(huì)議、討論、分解部門預(yù)算及責(zé)任目標(biāo)。 （ 5） 分析每年費(fèi)用支出狀況 。 （ 9） 編制并簽署公司每月、每季、年度財(cái)務(wù)報(bào)告及其他有關(guān)報(bào)表、報(bào)送總經(jīng)理，作為決策之參考。 2．會(huì)計(jì)崗位 在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，合理安排日常工作，熟悉并掌握有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策和規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)禁不合理開(kāi)支，按照《會(huì)計(jì)法》、《財(cái)務(wù)管理辦法與會(huì)計(jì)制度》的 要求，認(rèn)真完成本職工作，主持和處理財(cái)務(wù)的日常工
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