【正文】 一的會計制度規(guī)定，進行會計核算，不得賬外設(shè)賬；不得授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項。三、實行個人信用實碼制和計算機聯(lián)網(wǎng)查詢系統(tǒng)。個人信用評級制度的建立，目的就是要通過評級掌握借款人的個人真實收入和財產(chǎn)，掌握借款人有沒有個人負債，借款人以往有沒有不良信用記錄，從而據(jù)以判斷借款人的還貸能力和還貸意愿。一是信貸管理規(guī)定不健全，形成信貸風(fēng)險。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展、勞動用工制度的改革、職工工作頻繁變動、企業(yè)經(jīng)營狀況不斷改變等，都會影響借款人收入的穩(wěn)定，影響還款計劃的順利執(zhí)行；同時，由于目前商業(yè)銀行無法對借款人的財務(wù)狀況進行持續(xù)有限的監(jiān)督，商業(yè)銀行對樓市的預(yù)測也相當(dāng)困難，并且我國目前還沒有對職工個人的資信狀況調(diào)查、評估的機構(gòu)，商業(yè)銀行較難對借款人資信的真實狀況做出準(zhǔn)確判斷。2022 年底，上海銀監(jiān)局組織轄內(nèi)中外資銀行開展了個人住房按揭貸款壓力測試。 該報告顯示，截至 2022 年末，上海中外資銀行房地產(chǎn)貸款余額 7604 億元，全年增加 億元，2022 年房地產(chǎn)貸款呈現(xiàn)“兩升”特點：一是速度升，2022 年 12 月末房地產(chǎn)貸款同比增速為 %，分別比 9 月末和 6 月末上升 9 個、19 個百分點，增速高于各項貸款同比增速 個百分點；二是比重升，2022 年 12 月末房地產(chǎn)貸款余額占各項貸款的比重為 %，比年初上升 個百分點。同時，我國關(guān)于信貸方面的法律法規(guī)《物權(quán)法》 、 《擔(dān)保法》和《貸款通則》等，主要是針對生產(chǎn)性企業(yè)貸款而制定的，而針對個人消費信貸領(lǐng)域的法律目前還屬空白，缺乏實質(zhì)性的法律保障，也難以得到政府在政策上的支持。目前，許多銀行在經(jīng)營意識上，都將操作風(fēng)險等同于金融犯罪，這無疑會使金融機構(gòu)無意識地縮小操作風(fēng)險的管理范圍，可以說，到目前為止，操作風(fēng)險尚缺乏統(tǒng)一的定義、普遍認同的衡量標(biāo)準(zhǔn)、沒有可以公開獲取的數(shù)據(jù)庫和成熟的控制技術(shù)，致使風(fēng)險管理水平提高緩慢。由于各家銀行的激烈競爭，加之貸款客戶家庭情況千差萬別，高度分散，而信貸人員相對較少或業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、責(zé)任心不強，或為單純追求考核指標(biāo)，在業(yè)務(wù)的操作過程中打擦邊球的現(xiàn)象較為普遍，在貸款條件和資格審查中往往流于形式，如信貸人員未進行面談而形成“面談記錄” ，甚至銀行為了與開發(fā)商搞好關(guān)系，違規(guī)放貸時有發(fā)生。然而，就在 3 年后，2022 年 10 月 23 日的國會聽證會上，格林斯潘終于承認當(dāng)初反對金融衍生品監(jiān)管的做法存在“部分錯誤” ，承認缺乏監(jiān)管的自由市場存在缺陷。 我國房地產(chǎn)金融有別于美國的房地產(chǎn)金融的另一點是：我國尚未形成房地產(chǎn)抵押二級市場，個人房貸的資金主要來源依然是居民的儲蓄存款。據(jù)國家統(tǒng)計局 2022 年 11 月 8日公布的數(shù)據(jù)顯示，房地產(chǎn)業(yè)增加值占我國國內(nèi)生產(chǎn)總值 GDP 的比重超過 5%，在國民經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了支柱產(chǎn)業(yè)的作用。三、我國商業(yè)銀行住房抵押貸款現(xiàn)狀與風(fēng)險分析 中美兩國房產(chǎn)金融的對比與分析 中美經(jīng)濟結(jié)構(gòu)特性的比較美國是一個擁有悠久市場經(jīng)濟歷史的國家，從上世紀(jì) 80 年代開始，轉(zhuǎn)移大量的制造業(yè)到拉美和東歐，并把本土造就成為貿(mào)易、航運和金融等服務(wù)中心。這種局面直接導(dǎo)致大批次級抵押貸款的借款人不能按期償還貸款，進而引發(fā)“次貸危機” 。次級貸款和超 A 貸款有兩個共同特點：貸款標(biāo)準(zhǔn)低、以浮動利率貸款為主。受美國次貸危機影響，我國房地產(chǎn)市場也走勢持續(xù)低迷。（4）國際經(jīng)合組織（OECD，2022 年 4 月 15 日）認為，不包括資產(chǎn)減記的第一輪損失將達 4220 億美元（去年估計為 3000 億美元） ，其中美國各銀行的損失約 900 億美元。在房價不斷上漲的情況下，這些貸款者就可以以房產(chǎn)增值部分繼續(xù)向銀行抵押而貸到新的貸款，再用這些新貸款去歸還貸款。一、前言 選題背景和研究價值全球金融危機的導(dǎo)火索由次貸危機所引燃，而次貸危機則起源于銀行向信用程度較差且收入并不高的借款人提供貸款。如何借鑒次貸危機的教訓(xùn)，去克服、去防范這些個人住房消費信貸的風(fēng)險，是為了不重蹈由此而會引發(fā)一系列悲劇的當(dāng)務(wù)之急，只有把好了風(fēng)險關(guān)，我國個人住房消費信貸業(yè)務(wù)甚至金融界才能得到健康、長遠及穩(wěn)健的發(fā)展。綜上所述，本文通過對美國次貸危機中住房抵押貸款風(fēng)險的分析，進而研究我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)如何有效防范業(yè)務(wù)過程中可能會產(chǎn)生的風(fēng)險，并建設(shè)有效的相應(yīng)對策和措施，使得銀行既不至于被限制其信貸業(yè)務(wù)的開拓空間，又能擁有全方位風(fēng)險制衡機制，力爭將個人住房消費信貸風(fēng)險消滅在萌芽之中關(guān)鍵詞：次貸危機；個人住房消費貸款；銀行SubPrime Mortgage Crisis and Its Implications to Chinese Commercial Banks’ Individual HouseConsuming Loans AbstractProduce the global financial crisis began in subprime mortgage crisis， subprime mortgage crisis originated in the banks to lower credit and ine level is not high loan borrowers. In China， individual housing consumer loans for the promotion of consumer credit has played a huge role in the development of both the space to open up the bank for the bank to create more economic benefits， while also promoting the development of real estate. At present individual housing consumer credit in practice there are still many problems， the most noteworthy is the conduct of the business risks assumed. How to learn the lessons of the subprime crisis to overe， to prevent these individual housing consumer credit risk， is thus in order not to repeat the tragedy would trigger a series of priority， only the good risks related， individual housing consumer credit business in China even the financial sector to get healthy， longterm and stable development. To sum up， this article on the . subprime mortgage crisis， mortgage risk analysis， and then study how China39。近年來，隨著住房制度改革的逐步推進和國家政策的大力扶持，我國商業(yè)銀行個人住房消費信貸在獲得了迅猛發(fā)展。一旦房價不能繼續(xù)上漲，他們就無力繼續(xù)還貸。（5）標(biāo)準(zhǔn)普爾評級公司（Samp。據(jù)國家發(fā)改委和統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)顯示：2022 年我國房屋銷售價格指數(shù)同比漲幅逐步回落。次級貸款的借款人通常沒有良好的信用記錄，并且，還款額與收入比超過了 55%，或者貸款總額與房產(chǎn)價值比超過了85%。 對于住房抵押貸款業(yè)務(wù)造成的危害次貸危機直接打壓了美國房地產(chǎn)行業(yè)，同時使遍及全世界的房地產(chǎn)泡沫趨于破滅，發(fā)達國家的住房消費熱潮宣告終結(jié)。近些年，美國金融業(yè)所創(chuàng)造的附加值對 GDP 貢獻巨大，金融衍生品不斷出新，并逐漸成立成熟的衍生品市場。雖然我國金融業(yè)占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重比較穩(wěn)定，然而，較之美國的金融業(yè)發(fā)展，我國金融業(yè)發(fā)展還是較緩慢的，美國金融占國內(nèi)生產(chǎn)總值比例要遠遠高于我國的金融業(yè)占國內(nèi)生產(chǎn)總值比例。資金來源的渠道比較狹窄，不利于分散銀行風(fēng)險。較之美國的房地產(chǎn)金融監(jiān)管，我國的高層給予了高度重視。一是開發(fā)商為了緩解資金壓力，鋌而走險，虛擬借款人或一房多貸，或開發(fā)商勾結(jié)資產(chǎn)評估機構(gòu)把炒作的房價當(dāng)成有消費需求支撐的合理房價，使合同銷售價格明顯高于市場同檔次房屋水平，造成事實上的“零首付” ，取得遠遠高于正常房屋價值的銀行貸款。近年來，許多銀行推出的激勵考核機制大多是側(cè)重于對業(yè)務(wù)發(fā)展的獎勵，為了追求利潤和市場占有率，部分商業(yè)銀行相繼推出了住房按揭加“循環(huán)貸”等新產(chǎn)品，一是在產(chǎn)品設(shè)計上往往未能進行充分的論證，盡管銀行要求借款人出具不將款項用于股票、股本和權(quán)益性投資等承諾，但是這些審核條件多為形式要素且缺乏有效監(jiān)管。由于我國當(dāng)前法律法規(guī)不完善及司法環(huán)境等問題，如果當(dāng)事人只有一套住房，銀行必須為當(dāng)事人提供周轉(zhuǎn)房后，才能拍賣抵押的房屋，且對已經(jīng)產(chǎn)生的租金，從房屋拍賣或者變賣價款中優(yōu)先扣除。 截至 2022 年末，上海市中外資銀行房地產(chǎn)開發(fā)貸款余額 億元，比年初增加 億元，同比多增 億元。初步結(jié)果表明，以 2022 年 9 月 30 日數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，在房價下跌 10%、20%和 30%情景下（下圖 1 中的 I、II、III） ，不良率將分別達到 %、%和 %，比正常情況下分別上升 個、 個和 個百分點。雖然借款合同訂立時，信貸資產(chǎn)表面上是安全的，擔(dān)保也靠得住，但隨著借款人資信狀況的變化，尤其是房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記制度的不完善、不健全，私下的房