某有限公司發(fā)票管理辦法(完整版)
【正文】 7 本辦法解釋權(quán)歸財務(wù)部 。 業(yè)務(wù)人員取得發(fā)票后應(yīng)及時送交財務(wù)部門入賬。 若發(fā)票丟失，則由經(jīng)辦人承擔造成的一切經(jīng)濟損失（不僅限于稅務(wù)罰款）。 3 發(fā)票的領(lǐng)購、繳銷、保管 公司所用發(fā)票由財務(wù)部按規(guī)定統(tǒng)一向稅務(wù)部門購買，財務(wù)部按稅務(wù)部門要求對發(fā)票進行管理。 5 發(fā)票的取得 經(jīng)辦人員取得各類發(fā)票時，包括增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、特殊收據(jù)，應(yīng)嚴格審核其真?zhèn)?、?nèi)容開具是否合規(guī)（詳見附件 2）。 財務(wù)部門在進行賬務(wù)處理時將發(fā)現(xiàn)的假發(fā)票，退回經(jīng)辦人員，由經(jīng)辦人負責聯(lián)系客戶進行發(fā)票的更換。 審查發(fā)票的有效性。 增值稅專用發(fā)票要做到認證抵扣相符，票款物三統(tǒng)一。 審查發(fā)票的筆跡。 審查發(fā)票的填寫字跡是否位移。 審查發(fā)票臺照寫的購貨單位同實際收貨單位、付款單位的名稱是否相符。 附件 2： 幾種特殊情況的規(guī)定 1 行政收據(jù)，事業(yè)單位收據(jù)、非稅收入收據(jù) 上述收據(jù)收費項目都應(yīng)該有收費許可證，并且公示。 附件 3： ***有限公司銷售發(fā)票開具申請單 申請時間： 年 月 日 申請人： 編號 ： 開票內(nèi)容 購貨單位名稱 納稅人識別號 購貨單位地址、電話 開戶行及賬號 產(chǎn)品名稱 規(guī)格 單位 數(shù)量 單價 金額 合計金額 備注 合同序號： 合同編號： 說明： 銷售確認 □ 發(fā)票內(nèi)容經(jīng)審核無誤 部門長： 確認時間： □ 發(fā)票已經(jīng)領(lǐng)取
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