某有限公司發(fā)票管理辦法(更新版)
【正文】 發(fā)票領(lǐng)取人： 確認(rèn)時(shí)間： 總經(jīng)理 審 批 日 期 財(cái)務(wù)確認(rèn) □ 發(fā)票登入合同統(tǒng) 計(jì) 確認(rèn)人： 確認(rèn)時(shí)間： 復(fù)核人： 復(fù)核時(shí)間： 備注：申請(qǐng)人應(yīng)同時(shí)提供銷售合同復(fù)印件、發(fā)貨單和購(gòu)貨單位開票信息。 一般很容易將行政事業(yè)收費(fèi)收據(jù)和結(jié)算憑證混淆，結(jié)算憑證只能在其內(nèi)部運(yùn)作，只是收付款證明。 貨物運(yùn)輸勞務(wù)須注意，提供運(yùn)輸發(fā)票單位須具有 開票的合法身份。如果發(fā)票各聯(lián)填寫的字跡有不正常的位移，就可能存在 問題。有無用藥劑退色、用橡皮擦、小刀刮等涂改痕跡。 打電話到 12366 稅務(wù)熱線查詢。對(duì)發(fā)票要看 其印制是否清晰，有無錯(cuò)漏，辨明真?zhèn)巍? 6 本辦法從下達(dá)之日起執(zhí)行，此前規(guī)定同時(shí)廢止 。若其經(jīng)營(yíng)范圍中不包含此業(yè)務(wù)，則其不具備開具發(fā)票的 資格，需要到稅務(wù)部門代開發(fā)票。 已繳銷或使用完畢的發(fā)票 ，按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管。 公司所用發(fā)票由財(cái)務(wù)部專門人員保管并建立完整的發(fā)票登記簿，詳細(xì)登記各種發(fā)票購(gòu)買、領(lǐng)用和結(jié)存情況。 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，業(yè)務(wù)人員取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票及稅務(wù)登記證復(fù)印件，以確定其是否具有發(fā)票開具的資格。如不能更換，財(cái)務(wù)部拒絕付款，并提請(qǐng)總經(jīng)理追究相關(guān)人員的責(zé)任。不同時(shí)期有不同的發(fā)票版式，發(fā)票實(shí)行不定期換版制度，審查比較同期發(fā)票的新舊程度，看是否屬于使用早已廢棄不用的發(fā)票版式。 對(duì) XX 國(guó)稅局發(fā)售的發(fā)票，可到 XX 國(guó)稅局網(wǎng)站進(jìn)行發(fā)票真?zhèn)尾樵??？窗l(fā)票臺(tái)照、日期、品名、數(shù)量、單價(jià)、大小寫金額的字跡、筆體、筆畫的精細(xì)、壓痕是否一致。稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的企業(yè)在印制裝訂發(fā)票時(shí)，各聯(lián)次的縱橫行列都是對(duì)齊的，有固定位置。 審查同一供貨單位，特別是個(gè)體工商戶，是否使用了不同單位的發(fā)票。事業(yè)單位比如學(xué)校一般可以開具只能是學(xué)費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)。
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