某股份公司流動資金控制管理辦法(完整版)
【正文】 品公司對客戶的信用規(guī)模，各產(chǎn)品公司內(nèi)部每個月評審一次， 特殊情況即時評審， 對具體客戶的信用規(guī)模發(fā)生變化，必須報(bào)股份公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 各產(chǎn)品公司因生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，或因經(jīng)營管理不善而出現(xiàn)資金短缺，且 批準(zhǔn)的 內(nèi)部模擬 信用額度也不足以支持該公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)時，由產(chǎn)品公司向財(cái)務(wù)部提出增加資本撥入的申請，財(cái)務(wù)部審核后向公司管理層報(bào)告。 產(chǎn)品 公司每開出一筆承兌匯票，內(nèi)部銀行從其存貨流動資金賬戶上按相同的金額下賬轉(zhuǎn)入其保證金帳戶，直到該筆資金到期從存貨流動資金賬戶真實(shí)轉(zhuǎn)出，內(nèi)部銀行從其保證金帳戶轉(zhuǎn)回。 各產(chǎn)品公司在經(jīng)營過程中出現(xiàn)現(xiàn)金不足，可以在其信用額度內(nèi)向財(cái)務(wù)部申請 內(nèi)部 模擬信用 貸款。 流動資金的核定。 平臺 費(fèi)用占用資金 ： 各產(chǎn)品公司控制范圍之外，保證公司各管理部門、服務(wù)平臺部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需要的 全部資金。 產(chǎn)品公司 內(nèi) 部模擬信用額度： 公司管理層根據(jù)各產(chǎn)品公司的經(jīng)營規(guī)模，批準(zhǔn)各產(chǎn)品公司除使用已經(jīng)核定的流動資金定額外，可以向財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行申請使用的最高貸款額度。財(cái)務(wù)部組織相關(guān)人員對產(chǎn)品公司申報(bào)的資金需求進(jìn)行逐項(xiàng)審核，并核定各產(chǎn)品公司的流動資金定額 和 模擬內(nèi)部 信用 額度 。 各產(chǎn)品公司申請 內(nèi)部 模擬 信用 貸款 ，必須充分陳述申請 貸款 的理由、公司目前的財(cái)務(wù)狀況、申請的具體金額 、貸款的期限 等內(nèi)容，信用申請報(bào)告由產(chǎn)品公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、產(chǎn)品公司總經(jīng)理共同簽字。 各產(chǎn)品公司也按此完成帳務(wù)處理 。公司管理層討論決定給申請公司增加資本投入或終止該公司的經(jīng)營。 7 平臺費(fèi)用占用資金 的核定 平臺費(fèi)用使用資金的預(yù)算申請。 虛擬費(fèi)用賬戶余額小于或等于零，且 虛 擬費(fèi)用賬戶上賬總額 年度預(yù)算費(fèi)用額度，由費(fèi)用主管部門按預(yù)算流程申請調(diào)增預(yù)算。 職能部門代產(chǎn)品公司預(yù)付款 的，須于預(yù)付款發(fā)生時明確應(yīng)支付預(yù)付款的產(chǎn)品公司，且獲得產(chǎn)品公司的認(rèn)可。 對經(jīng)營過程中出現(xiàn)的涉及現(xiàn)金流變化的異常情況，各產(chǎn)品公司財(cái)務(wù)經(jīng)理必須以書面的形式即時上報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部匯總情況報(bào)書面財(cái)務(wù)總監(jiān)。 11 年度總結(jié) 年度末， 財(cái)務(wù)部全面分析各產(chǎn)品公司的經(jīng)營情況、現(xiàn)金流情況 ， 向公司管理層提出對各公司用貨幣資金形式進(jìn)行利潤分配額度的建議，調(diào)整各產(chǎn)品公司的現(xiàn)金情況，為下年度的生產(chǎn)經(jīng)營作準(zhǔn)備。沖銷預(yù)付款時，補(bǔ)付或交回的貨幣資金，也在其對應(yīng)的資金賬戶上反映，并通知對應(yīng)的產(chǎn)品公司。
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