【正文】 支付，檢查的手段和內(nèi)容由貸款人根據(jù)需要確定。 34 第五章 發(fā)放和支付（五）： ? 第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途 ,審核借款人提供的支付申請(qǐng)所列支付對(duì)象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。 32 第五章 發(fā)放和支付（三）： ? 第二十五條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。 ? 是對(duì)貸款發(fā)放和支付環(huán)節(jié)的總體性原則要求。 ? 對(duì)比銀監(jiān)會(huì)以往的貸款管理規(guī)定，增加了貸款支用環(huán)節(jié)的違約情形，這體現(xiàn)了對(duì)貸款支付管理的關(guān)注和強(qiáng)調(diào)。 ? （ 三 ） 要明確約定貸款資金支付的限制和禁止性行為 ， 如不能違反雙方約定的用途或事項(xiàng)支付資金 ， 不能將資金支付到違反國(guó)家法律法規(guī)禁止的領(lǐng)域等 。 23 第四章 合同簽訂（二）： ? 第十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動(dòng)資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。 21 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（四）： ? 第十七條 貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級(jí)審批的原則，建立規(guī)范的流動(dòng)資金貸款評(píng)審制度和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和信貸審批的獨(dú)立性。 ? 自有資金主要包括凈利潤(rùn)和折舊扣除資本性支出、股利支付、到期銀行和其他借款后，可用于彌補(bǔ)營(yíng)運(yùn)資金缺口的資金?？蛻舻脑u(píng)級(jí)授信一般采取定量分析和定性分析相結(jié)合的方法。對(duì)于流動(dòng)資金貸款而言應(yīng)重點(diǎn)分析評(píng)價(jià)借款人的綜合還款能力。 ? 第 （ 六 ） 款：要求了解借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況 ， 包括借款人股東情況 、 股東投資其他企業(yè)情況 ， 以及各企業(yè)之間賬務(wù)往來(lái)情況等 。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容： ? （一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況； （二）借款人的經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況； （三）借款人所在行業(yè)狀況； （四）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況； （五）借款人營(yíng)運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況； （六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況； （七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對(duì)手資金占用等情況； （八）還款來(lái)源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等； （九）對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。其次，借款人要具有合法的收入和還款來(lái)源。 流動(dòng)資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動(dòng)資金貸款的使用情況。 ? 流動(dòng)資金貸款涉及面廣，它可以在借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的多個(gè)環(huán)節(jié)或時(shí)點(diǎn)介入。 ? 就流動(dòng)資金貸款而言，其用途限于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，即用來(lái)彌補(bǔ)營(yíng)運(yùn)資金的不足。《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》 1 結(jié)構(gòu)安排 按照貸款流程共分為八個(gè)章節(jié)： ? 第一章：總則 ? 第二章：受理與調(diào)查 ? 第三章：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批 ? 第四章：合同簽訂 ? 第五章：發(fā)放和支付 ? 第六章：貸后管理 ? 第七章：法律責(zé)任 ? 第八章：附則 2 第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。 ? 根據(jù)《辦法》規(guī)定，不管不同銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所命名的貸款品種、稱謂如何，只要用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的，均需納入 “流動(dòng)資金貸款 ”范疇。根據(jù)不同借款人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、生產(chǎn)周期特點(diǎn)，以及市場(chǎng)需求等因素，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以設(shè)計(jì)多樣化的業(yè)務(wù)品種，不同業(yè)務(wù)品種有著不同的風(fēng)險(xiǎn)審查、回款控制要求，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)流動(dòng)資金貸款的精細(xì)化管理。 ? 本條作為總則中的一條，重申《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)的要求，突出強(qiáng)調(diào)了貸款人必須通過(guò)簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途，并且確保貸款用途明確、合法、真實(shí)，不被挪用。對(duì)于流動(dòng)資金貸款的還款來(lái)源而言無(wú)論是貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后產(chǎn)生的收益，還是借款人其他的收益或綜合收益，或者是財(cái)政撥款、補(bǔ)貼，均應(yīng)在申請(qǐng)貸款時(shí)明確。 14 第二章 受理和審查（三）： ? 貸款盡職調(diào)查主要是為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)提供翔實(shí) 、 可靠的資料 ， 重點(diǎn)在于：借款人情況是否深入全面；流動(dòng)資金貸款是否符合銀行的信貸政策導(dǎo)向；業(yè)務(wù)部門所做的風(fēng)險(xiǎn)分析是否全面 、 合理；業(yè)務(wù)部門所報(bào)的基礎(chǔ)資料和對(duì)這些資料的分析是否真實(shí) 、 深入；行業(yè)分析是否合理；法律方面分析 、 財(cái)務(wù)方面分析 、 采用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)參數(shù)取值是否合理等 。 ? 第 （ 七 ） 款：要求調(diào)查階段必須確切地知道貸款具體用途；突出強(qiáng)調(diào)了貸款人必須通過(guò)簽訂合同等方式與借款人約定貸款的用途 ， 并且確保貸款用途明確 、 合法 、 真實(shí) ， 不被挪用 。對(duì)影響貸款按時(shí)回收的因素進(jìn)行科學(xué)分析。 18 第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批（三）： ? 第十六條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求（測(cè)算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在調(diào)查基礎(chǔ)上，對(duì)客戶營(yíng)業(yè)收入和各項(xiàng)成本進(jìn)行分析預(yù)測(cè)，估算客戶凈利潤(rùn)。 貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。 ? 借款合同應(yīng)當(dāng)具備的必備條款。 ? （ 四 ） 為確保貸款人能夠切實(shí)監(jiān)督貸款用途 ， 對(duì)采用貸款人受托支付方式的 ， 借款人應(yīng)在貸款發(fā)放前提交能夠證明貸款資金用途的相關(guān)資料 ， 對(duì)采用借款人自主支付方式的 ， 應(yīng)在貸款人要求的時(shí)間內(nèi)提供用款記錄和相關(guān)資料 ， 已備貸款人檢查 。 28 第五章 發(fā)放和支付（一）： ? 第二十三條 貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位 ,負(fù)責(zé)流動(dòng)資金貸款發(fā)放和支付審核。 ? 對(duì)貸款發(fā)放和支付管理的目的是監(jiān)督貸款資金按約定用途使用，防止因貸款挪用帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。 ? 本條針對(duì)流動(dòng)資金貸款特點(diǎn)明確了確定貸款資金支付方式的原則要求。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過(guò)借款人賬戶支付給借款人交易對(duì)象。 ? 例如：通過(guò)與支付憑證和賬戶流水的核對(duì)，判斷借款人實(shí)際支付清單的可信性；借款人實(shí)際支付事項(xiàng)是否符合借款合同關(guān)于用途的約定；借款人實(shí)際支付事項(xiàng)是否與其提款申請(qǐng)時(shí)的計(jì)劃支付事項(xiàng)一致；借款人實(shí)際支付是否超過(guò)借款人自主支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；借款人是否存在化整為零規(guī)避貸款人受托支付的情形等。 38 第六章 貸后管理（二）： ? 第三十一條 貸款人應(yīng)通過(guò)借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時(shí)提供該賬戶資金進(jìn)出情況。這些預(yù)警信號(hào)往往會(huì)對(duì)借款人以及貸款資金安全期帶來(lái)重大影響。 42 第六章 貸后管理（六）： ? 第三十五條 流動(dòng)資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強(qiáng)對(duì)展期貸款的后續(xù)管理。對(duì)于符合不良貸款特征的，要及時(shí)納入不良貸款管理，真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量。 45 第七章 法律責(zé)任（一）： ? 第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。 50 第八章 附則（一）： ?第四十條 貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動(dòng)資金貸款管理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程。 ? 指明營(yíng)運(yùn)資金的用途需是從事日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。根據(jù)公式可計(jì)算出年度內(nèi)存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、預(yù)收賬款平均周轉(zhuǎn)一次所需時(shí)間。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在調(diào)查測(cè)算基礎(chǔ)上，考慮借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、與銀行合作程度等重要因素后，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，流動(dòng)資金貸款金額應(yīng)不超過(guò)估算的新增流動(dòng)資金貸款額度。 59 附件《流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算參考》： （ 三 ） 對(duì)小企業(yè)融資 、 訂單融資 、 預(yù)付租金或者臨時(shí)大額債項(xiàng)融資等情況 ， 可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上 ， 確保有效控制用途和回款情況下 ， 根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金額度 。 61 案例分析 ? XX企業(yè)向銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款 ， 銀行需測(cè)算該企業(yè)的流動(dòng)資金貸款合理需求量 。 ? 其他資料： 貸款申請(qǐng)年度的企業(yè)銷售收入總額為 10億元 ， 銷售成本為 7億元 ， 銷售利潤(rùn)率約為 30%。 因此應(yīng)在調(diào)查基礎(chǔ)上， 合理預(yù)測(cè)資金周轉(zhuǎn)變化 ， 評(píng)估營(yíng)運(yùn)資金需求量 。 ? 公式中自有資金是指未分配利潤(rùn)、當(dāng)期凈利潤(rùn)與折舊之和，扣除資本性支出、股利支付、到期的銀行借款和其他借款后，可用于彌補(bǔ)營(yíng)運(yùn)資金缺口的資金。通過(guò)在財(cái)務(wù)報(bào)告中取得本期銷售收入和銷售利潤(rùn)率，并合理預(yù)測(cè)下期銷售收入增長(zhǎng)率，即能估算出借款人下期所需營(yíng)運(yùn)資金量。本段概述一般情況下需考慮因素，在做具體分析時(shí)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)結(jié)合借款人特點(diǎn)予以補(bǔ)充。 51 第八章 附則（二）： ?第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。 46 第七章 法律責(zé)任（一）： ? 《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其