流動資金管理(完整版)
【正文】 ，今年銷售額將達到 100萬元。要求：為該企業(yè)做出自制或外購的決策。該公司準(zhǔn)備改變信用政策，將信用條件改變?yōu)?2/10， N/40，預(yù)期影響如下：銷售增加 10萬元；增加部分的壞賬損失比率為 4%；全部銷售的平均收現(xiàn)期為 45天；估計占賒銷額 50%的客戶會享受折扣。 ? 存貨成本分析 ? （ 1）取得成本 ? 訂貨成本 =F1+D/Q*K ? F1訂貨固定成本； D年需要量； Q每次訂貨量； K每次訂貨變動成本。 二 應(yīng)收賬款管理 ? 應(yīng)收賬款管理的目標(biāo) ? 發(fā)生應(yīng)收賬款的原因：市場競爭；結(jié)算制度（銷售和收款時間差）。 一、現(xiàn)金和有價證券管理 ? 現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定 ? P303 ? 注意：這些規(guī)定里的現(xiàn)金指人民幣現(xiàn)鈔。將現(xiàn)金量控制在上下限之內(nèi)。 ? （ 3）現(xiàn)金折扣政策 ? 與信用期間結(jié)合考慮，評價政策變化后的收益與成本，權(quán)衡利弊，進行決策。該公司銷售的變動成本率為 80%，資金成
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1