【正文】 1－6二、項目背景及必要性 7－8三、建設(shè)條件 9－10四、市場分析與銷售方案 11－14五、項目建設(shè)方案 15－21六、環(huán)境影響評價 22－23七、項目組織與管理 24－25八、投資估算與資金來源 26－29九、財務(wù)評價 30－35十、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析 36一、總論（一）項目概要（1）概況項目建設(shè)單位：XXX縣XXX茶葉專業(yè)合作社是在縣委、政府引導(dǎo)調(diào)整農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，打造全縣10萬畝茶園的背景下，由黃都鎮(zhèn)高洞村14戶種茶大戶通過充分醞釀磋商，于2012年12月成立的茶葉專業(yè)合作社。主要建設(shè)項目內(nèi)容包含新建茶葉加工廠房一幢；變電房一間；辦公大樓一幢，庫房一幢；職工宿舍一幢，2條茶葉加工生產(chǎn)線以及與之匹配的附屬設(shè)施和廠區(qū)綠化帶等。通過該項目的實施，可使茶農(nóng)親眼目睹自己的豐收成果，嘗試調(diào)整農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)帶來的經(jīng)濟(jì)效益，一心一意在自己的家鄉(xiāng)安家樂業(yè)。二、項目背景及必要性（一）項目背景。根據(jù)黨中央西部大開發(fā)的策略部署和省政府的扶貧精神，對區(qū)域性、有特色、有資源、有市場和開發(fā)前景的產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品進(jìn)行開發(fā)的實施意見，利用當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢進(jìn)行綜合開發(fā)利用，進(jìn)行先進(jìn)的、規(guī)模化綜合加工，使其盡快轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢和商品優(yōu)勢，并帶動相關(guān)種植業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，使廣大農(nóng)民直接或間接脫貧，為增加地方財政收入，改善地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，帶動貧困少數(shù)民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著積極的意義。三、建設(shè)條件（一）項目區(qū)概況。務(wù)川縣歷來有種植茶葉的歷史，在縣委、縣政府的長期重視和大力培植，茶葉種植已成為務(wù)川縣農(nóng)村的一大支柱產(chǎn)業(yè)，尤其是近5年來，茶產(chǎn)業(yè)飛速發(fā)展，農(nóng)民收入得到增加，農(nóng)民種茶積極性得到提高，基礎(chǔ)好。項目建設(shè)主要制約因素是資金不足，使現(xiàn)有的生產(chǎn)綜合利用低，集中14戶茶園專業(yè)大戶的資金和技術(shù)來進(jìn)行，在三年多的栽種茶林的過程中就耗資了大量資金，現(xiàn)要實現(xiàn)本項目，就需要大量的資金投入，融資就成為項目建設(shè)的最大障礙，但眼見明年茶園就可大面積采茶，加工廠房建設(shè)迫在眉睫，所以本項目的建設(shè)勢在必行。世界衛(wèi)生組織向人們推薦的六種保健品中綠茶排在第一?！笆晃濉逼陂g，全省茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展較快，加工水平得到提高，新產(chǎn)品不斷出現(xiàn)，這為我省茶葉基地和加工發(fā)展提供了較好的基礎(chǔ)。五、項目建設(shè)方案（一）產(chǎn)品方案名優(yōu)茶：5噸/年；大宗茶：95噸/年。殺青葉含水率范圍：5765%，鼻嗅無三氣（煙焦氣、青草氣、熟悶氣）有一香（清香），眼觀葉色暗綠，失去光澤、無三葉（紅梗紅葉、焦邊焦葉、生青葉）手捏葉質(zhì)柔軟，緊握成團(tuán)，松手可散開，略有粘性，嫩莖梗折而不斷，稍有彈性。具體祥見附表52中的設(shè)備清單。采用新裝供水管網(wǎng)，排放方式采用污水集中排至污水處理池，經(jīng)處理達(dá)標(biāo)后由排水溝排出。具體實施計劃祥見表55項目實施進(jìn)度建設(shè)表。加工過程中有部分煙塵，廢氣排放量小于20kmg/nm3，遠(yuǎn)低于相關(guān)規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)，廠址遠(yuǎn)離城市，不會造成影響。七、項目組織與管理（一）組織機構(gòu)與職能劃分。完善生產(chǎn)經(jīng)營管理制度，保證產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。其中：。，同時接受審計機構(gòu)的審計。（1）原輔料、燃料及動力估算，祥見82表。大修理費用按折舊的3%計提。利潤指標(biāo)：①工業(yè)成本利潤率 總利潤 ——————100%＝———100%=% 總成本 ②投資利潤率 總利潤 ———————100%＝———100%=%固定資產(chǎn)投資+流動資金 300③投資利稅率 總利潤+稅金 ————————100%＝————100%=% 固定資產(chǎn)投資+流動資金 300（五）投資回收期?，F(xiàn)金償還比率① 總利潤 ————————100%＝———100%=% 長期債務(wù)總額 300②盈利現(xiàn)金比率 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 300———————100%＝———100%=% 凈利潤 ③強制性現(xiàn)金支付比率 現(xiàn)金流入總額 2800———————————100%＝———100%=124% 經(jīng)營現(xiàn)金流出量+償還債務(wù)總付款 （1）盈虧平衡分析。（二）社會效益分析。項目的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高，涉及茶葉生產(chǎn)、加工、市場營銷及相關(guān)能源、交通運輸、包裝材料和文化旅游等行業(yè)，項目的實施，對茶葉業(yè)集約化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的推進(jìn)有積極意義，并對推動當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，增加地方稅收，提供就業(yè)機會，促進(jìn)地區(qū)資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，實現(xiàn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展，必將產(chǎn)生較大的影響，并獲得較大的產(chǎn)業(yè)效益和社會效益。盈虧平衡圖（2）敏感性分析假定銷售收入，可變成本，固定資產(chǎn)投資在10％的幅度內(nèi)變動時，計算項目的評價指標(biāo)，以考察他們對項目的影響程度，計算結(jié)果如下表：變動因素變化率(%)利潤總額（萬元）貸款償還期（年）銷售稅金（萬元）基本方案10可變成本10銷售收入10固定資產(chǎn)投資10通過計算，若可變成本增加10％，（含建設(shè)期1年）。（六）借款償還能力。長、短期借款為240萬元，%年利率計算。工人工資每月按2000元/人計，并提14%的福利費。（二）銷售收入、銷售稅金和附加估算表91序號產(chǎn)品名稱單位單價(萬元)數(shù)量營業(yè)收入(萬元)1名優(yōu)茶噸256512802大宗茶噸16951520合計1002800注：營業(yè)收入計價均已扣稅項目正常年營業(yè)收入2800萬元。 。在提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)的同時，以款到發(fā)貨或合同銷售為主，保證資金安全。根據(jù)本項目生產(chǎn)實際，全年生產(chǎn)200天，生產(chǎn)期間車間每天按一班制生產(chǎn)，每班以8小時計，其它行政工作人員按8小時工作制。項目廢渣主要是爐煤渣，可以就近運至坡上深埋，亦可碎細(xì)撒入土中改良土壤。茶葉加工生產(chǎn)是一個較潔凈的生產(chǎn)過程，能源主要采用清潔源電能，加工的主要剩余物是少量的渣質(zhì)，可作為肥料和燃料無害處理，加工過程排放的少量氣體對人體和環(huán)境不會產(chǎn)生不良影響。全廠新裝10KNA變壓器一臺，需要系數(shù)為70%，計算負(fù)荷20KW，并架設(shè)與之匹配的輸電線及其它配電設(shè)備。項目茶葉加工生產(chǎn)是一個較潔凈的生產(chǎn)過程，能源主要采用清潔原電能，年用量為15萬度。⑤壓力和時