【正文】 。（2）經(jīng)營費用。利潤指標：①工業(yè)成本利潤率 總利潤 ——————100%＝———100%=% 總成本 ②投資利潤率 總利潤 ———————100%＝———100%=%固定資產(chǎn)投資+流動資金 300③投資利稅率 總利潤+稅金 ————————100%＝————100%=% 固定資產(chǎn)投資+流動資金 300（五）投資回收期?，F(xiàn)金償還比率① 總利潤 ————————100%＝———100%=% 長期債務總額 300②盈利現(xiàn)金比率 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 300———————100%＝———100%=% 凈利潤 ③強制性現(xiàn)金支付比率 現(xiàn)金流入總額 2800———————————100%＝———100%=124% 經(jīng)營現(xiàn)金流出量+償還債務總付款 （1）盈虧平衡分析。固定資產(chǎn)投資增加10％，對利潤總額、銷售稅金影響不大，（含建設期1年）。（二）社會效益分析。項目的建設具有較強的扶貧作用和產(chǎn)業(yè)帶動作用，經(jīng)濟效益較為顯著，通過對產(chǎn)品、技術、市場、經(jīng)濟等方面的綜合分析，結果表明，本項目市場潛力大，技術成熟可靠，社會效益和經(jīng)濟效益良好，具有較好的發(fā)展前景，項目的建設在技術上、市場上和經(jīng)濟上都是可行的。項目的產(chǎn)業(yè)關聯(lián)度高，涉及茶葉生產(chǎn)、加工、市場營銷及相關能源、交通運輸、包裝材料和文化旅游等行業(yè)，項目的實施，對茶葉業(yè)集約化、標準化、規(guī)范化的推進有積極意義，并對推動當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化，增加地方稅收，提供就業(yè)機會，促進地區(qū)資源優(yōu)勢轉化為經(jīng)濟優(yōu)勢，實現(xiàn)當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟跨越式發(fā)展，必將產(chǎn)生較大的影響，并獲得較大的產(chǎn)業(yè)效益和社會效益。該項目至試產(chǎn)到完成設計生產(chǎn)能力的三年內(nèi)，可實現(xiàn)銷售收入2800萬元，繳稅總額819萬元，其企業(yè)規(guī)模擴大，經(jīng)濟實力增強，為做大做強茶產(chǎn)業(yè)充實了經(jīng)濟實力。盈虧平衡圖（2）敏感性分析假定銷售收入，可變成本，固定資產(chǎn)投資在10％的幅度內(nèi)變動時，計算項目的評價指標，以考察他們對項目的影響程度，計算結果如下表：變動因素變化率(%)利潤總額（萬元）貸款償還期（年）銷售稅金（萬元）基本方案10可變成本10銷售收入10固定資產(chǎn)投資10通過計算，若可變成本增加10％，（含建設期1年）。（六）借款償還能力。（四）利潤估算。長、短期借款為240萬元，%年利率計算。無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)總額為48萬元，按10年攤銷。工人工資每月按2000元/人計，并提14%的福利費。（三）項目總成本及單位成本估算。（二）銷售收入、銷售稅金和附加估算表91序號產(chǎn)品名稱單位單價(萬元)數(shù)量營業(yè)收入(萬元)1名優(yōu)茶噸256512802大宗茶噸16951520合計1002800注：營業(yè)收入計價均已扣稅項目正常年營業(yè)收入2800萬元。，嚴格財務管理，保證資金?？顚Ｓ?。 。八、投資估算與資金來源（一）投資估算依據(jù)、法規(guī)；、建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；《貴州省建筑工程計價定額》（2004）版《貴州省裝飾裝修計價定額》；《貴州省安裝工程計價定額》（2004版）；，設備費、材料費按生產(chǎn)廠家報價。在提高產(chǎn)品質量和服務的同時，以款到發(fā)貨或合同銷售為主，保證資金安全。人員結構祥見表71表71 企業(yè)新增定員構成表序號部門管理人員技術人員工人合計備注1生產(chǎn)車間11682配電房113化驗室114辦公室115財務部116營銷部117其他22總 計43815（二）經(jīng)營管理措施。根據(jù)本項目生產(chǎn)實際，全年生產(chǎn)200天，生產(chǎn)期間車間每天按一班制生產(chǎn)，每班以8小時計，其它行政工作人員按8小時工作制。該項目屬科技型茶葉加工，基本不產(chǎn)生污染物，不會改變生態(tài)系統(tǒng)結構和功能，對開發(fā)區(qū)域不會構成環(huán)境影響，該項目投入運行，生產(chǎn)過程中通過加強管理，注意節(jié)約用水，減少污染排放量，搞好污染治理工作，將項目建設及運行過程中對環(huán)境的影響降至最低。項目廢渣主要是爐煤渣，可以就近運至坡上深埋，亦可碎細撒入土中改良土壤。項目選擇地無工業(yè)污染，大氣環(huán)境質量符合《環(huán)境空氣質量標準》（即EB30951996）中的二級標準，土壤無重金屬污染，無農(nóng)藥殘留，無化肥污染，無生活垃圾，工業(yè)垃圾及醫(yī)院垃圾和糞便污染，土壤環(huán)境符合《土壤環(huán)境質量標準》（即GB156181995）中的二級標準，水資源無任何工業(yè)污染，灌溉用水符合《農(nóng)田灌溉水質標準》（即 GB508492），土壤農(nóng)藥殘留符合《綠色食品產(chǎn)地環(huán)境質量標準》要求的土地種植優(yōu)質有機茶。茶葉加工生產(chǎn)是一個較潔凈的生產(chǎn)過程，能源主要采用清潔源電能，加工的主要剩余物是少量的渣質，可作為肥料和燃料無害處理，加工過程排放的少量氣體對人體和環(huán)境不會產(chǎn)生不良影響。（九）項目實施進度安排。全廠新裝10KNA變壓器一臺，需要系數(shù)為70%，計算負荷20KW，并架設與之匹配的輸電線及其它配電設備。表53主要建筑物一覽表序號建筑物名稱結構形式層數(shù)建筑面積(m2)備注1綜合辦公大樓磚混4800新建2生產(chǎn)加工廠房鋼架11000新建3庫房磚混1400新建4職工宿舍磚混2400新建5消防水池250m3新建6環(huán)保設施新建7道路及綠化新建8圍墻及門衛(wèi)室新建。項目茶葉加工生產(chǎn)是一個較潔凈的生產(chǎn)過程，能源主要采用清潔原電能，年用量為15萬度。名優(yōu)茶：殺青——攤涼——條理——攤涼——干燥——磨光——攤涼——評級——入庫——包裝；大宗茶：殺青——攤涼——揉捻——解塊——烘干——攤涼——二炒一攤涼——三炒一攤涼——圓鍋——攤涼——評級——入庫——包裝。⑤壓力和時間：揉捻時間視葉質老嫩，投葉量及加壓等情況靈活掌握；⑥適度決定：葉細胞損傷率一般為4555%，茶汁粘附葉面，手摸有潤，滑粘手感。（4）各車間建筑物充分考慮消防通道，廠區(qū)內(nèi)修建一個250立方米的水池可作消防池，另外在建筑物內(nèi)配置泡沫滅火器備用。表51總體規(guī)劃主要設計指標表序號指標名稱單位數(shù)量備注1廠區(qū)建筑物面積m22850新建2廠區(qū)建設系數(shù)%新建