【正文】 目 錄一、總論 1－6二、項(xiàng)目背景及必要性 7－8三、建設(shè)條件 9－10四、市場(chǎng)分析與銷(xiāo)售方案 11－14五、項(xiàng)目建設(shè)方案 15－21六、環(huán)境影響評(píng)價(jià) 22－23七、項(xiàng)目組織與管理 24－25八、投資估算與資金來(lái)源 26－29九、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 30－35十、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析 36一、總論（一）項(xiàng)目概要（1）概況項(xiàng)目建設(shè)單位：某茶葉專(zhuān)業(yè)合作社是在縣委、政府引導(dǎo)調(diào)整農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，打造全縣10萬(wàn)畝茶園的背景下，由黃都鎮(zhèn)高洞村14戶(hù)種茶大戶(hù)通過(guò)充分醞釀磋商，于2012年12月成立的茶葉專(zhuān)業(yè)合作社。主要建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容包含新建茶葉加工廠房一幢；變電房一間；辦公大樓一幢，庫(kù)房一幢；職工宿舍一幢，2條茶葉加工生產(chǎn)線(xiàn)以及與之匹配的附屬設(shè)施和廠區(qū)綠化帶等。通過(guò)該項(xiàng)目的實(shí)施，可使茶農(nóng)親眼目睹自己的豐收成果，嘗試調(diào)整農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益，一心一意在自己的家鄉(xiāng)安家樂(lè)業(yè)。二、項(xiàng)目背景及必要性（一）項(xiàng)目背景。根據(jù)黨中央西部大開(kāi)發(fā)的策略部署和省政府的扶貧精神，對(duì)區(qū)域性、有特色、有資源、有市場(chǎng)和開(kāi)發(fā)前景的產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品進(jìn)行開(kāi)發(fā)的實(shí)施意見(jiàn)，利用當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢(shì)進(jìn)行綜合開(kāi)發(fā)利用，進(jìn)行先進(jìn)的、規(guī)?；C合加工，使其盡快轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)和商品優(yōu)勢(shì)，并帶動(dòng)相關(guān)種植業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，使廣大農(nóng)民直接或間接脫貧，為增加地方財(cái)政收入，改善地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，帶動(dòng)貧困少數(shù)民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著積極的意義。三、建設(shè)條件（一）項(xiàng)目區(qū)概況。務(wù)川縣歷來(lái)有種植茶葉的歷史，在縣委、縣政府的長(zhǎng)期重視和大力培植，茶葉種植已成為務(wù)川縣農(nóng)村的一大支柱產(chǎn)業(yè)，尤其是近5年來(lái)，茶產(chǎn)業(yè)飛速發(fā)展，農(nóng)民收入得到增加，農(nóng)民種茶積極性得到提高，基礎(chǔ)好。項(xiàng)目建設(shè)主要制約因素是資金不足，使現(xiàn)有的生產(chǎn)綜合利用低，集中14戶(hù)茶園專(zhuān)業(yè)大戶(hù)的資金和技術(shù)來(lái)進(jìn)行，在三年多的栽種茶林的過(guò)程中就耗資了大量資金，現(xiàn)要實(shí)現(xiàn)本項(xiàng)目，就需要大量的資金投入，融資就成為項(xiàng)目建設(shè)的最大障礙，但眼見(jiàn)明年茶園就可大面積采茶，加工廠房建設(shè)迫在眉睫，所以本項(xiàng)目的建設(shè)勢(shì)在必行。世界衛(wèi)生組織向人們推薦的六種保健品中綠茶排在第一?！笆晃濉逼陂g，全省茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展較快，加工水平得到提高，新產(chǎn)品不斷出現(xiàn)，這為我省茶葉基地和加工發(fā)展提供了較好的基礎(chǔ)。五、項(xiàng)目建設(shè)方案（一）產(chǎn)品方案名優(yōu)茶：5噸/年；大宗茶：95噸/年。殺青葉含水率范圍：5765%，鼻嗅無(wú)三氣（煙焦氣、青草氣、熟悶氣）有一香（清香），眼觀葉色暗綠，失去光澤、無(wú)三葉（紅梗紅葉、焦邊焦葉、生青葉）手捏葉質(zhì)柔軟，緊握成團(tuán)，松手可散開(kāi)，略有粘性，嫩莖梗折而不斷，稍有彈性。具體祥見(jiàn)附表52中的設(shè)備清單。采用新裝供水管網(wǎng)，排放方式采用污水集中排至污水處理池，經(jīng)處理達(dá)標(biāo)后由排水溝排出。具體實(shí)施計(jì)劃祥見(jiàn)表55項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建設(shè)表。加工過(guò)程中有部分煙塵，廢氣排放量小于20kmg/nm3，遠(yuǎn)低于相關(guān)規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)，廠址遠(yuǎn)離城市，不會(huì)造成影響。七、項(xiàng)目組織與管理（一）組織機(jī)構(gòu)與職能劃分。完善生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度，保證產(chǎn)品質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。其中：。，同時(shí)接受審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。（1）原輔料、燃料及動(dòng)力估算，祥見(jiàn)82表。大修理費(fèi)用按折舊的3%計(jì)提。利潤(rùn)指標(biāo)：①工業(yè)成本利潤(rùn)率 總利潤(rùn) ——————100%＝———100%=% 總成本 ②投資利潤(rùn)率 總利潤(rùn) ———————100%＝———100%=%固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金 300③投資利稅率 總利潤(rùn)+稅金 ————————100%＝————100%=% 固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金 300（五）投資回收期?，F(xiàn)金償還比率① 總利潤(rùn) ————————100%＝———100%=% 長(zhǎng)期債務(wù)總額 300②盈利現(xiàn)金比率 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 300———————100%＝———100%=% 凈利潤(rùn) ③強(qiáng)制性現(xiàn)金支付比率 現(xiàn)金流入總額 2800———————————100%＝———100%=124% 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出量+償還債務(wù)總付款 （1）盈虧平衡分析。（二）社會(huì)效益分析。項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高，涉及茶葉生產(chǎn)、加工、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)及相關(guān)能源、交通運(yùn)輸、包裝材料和文化旅游等行業(yè)，項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)茶葉業(yè)集約化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的推進(jìn)有積極意義，并對(duì)推動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，增加地方稅收，提供就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)地區(qū)資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展，必將產(chǎn)生較大的影響，并獲得較大的產(chǎn)業(yè)效益和社會(huì)效益。盈虧平衡圖（2）敏感性分析假定銷(xiāo)售收入，可變成本，固定資產(chǎn)投資在10％的幅度內(nèi)變動(dòng)時(shí)，計(jì)算項(xiàng)目的評(píng)價(jià)指標(biāo)，以考察他們對(duì)項(xiàng)目的影響程度，計(jì)算結(jié)果如下表：變動(dòng)因素變化率(%)利潤(rùn)總額（萬(wàn)元）貸款償還期（年）銷(xiāo)售稅金（萬(wàn)元）基本方案10可變成本10銷(xiāo)售收入10固定資產(chǎn)投資10通過(guò)計(jì)算，若可變成本增加10％，（含建設(shè)期1年）。（六）借款償還能力。長(zhǎng)、短期借款為240萬(wàn)元，%年利率計(jì)算。工人工資每月按2000元/人計(jì)，并提14%的福利費(fèi)。（二）銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金和附加估算表91序號(hào)產(chǎn)品名稱(chēng)單位單價(jià)(萬(wàn)元)數(shù)量營(yíng)業(yè)收入(萬(wàn)元)1名優(yōu)茶噸256512802大宗茶噸16951520合計(jì)1002800注：營(yíng)業(yè)收入計(jì)價(jià)均已扣稅項(xiàng)目正常年?duì)I業(yè)收入2800萬(wàn)元。 。在提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)的同時(shí)，以款到發(fā)貨或合同銷(xiāo)售為主，保證資金安全。根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)實(shí)際，全年生產(chǎn)200天，生產(chǎn)期間車(chē)間每天按一班制生產(chǎn)，每班以8小時(shí)計(jì)，其它行政工作人員按8小時(shí)工作制。項(xiàng)目廢渣主要是爐煤渣，可以就近運(yùn)至坡上深埋，亦可碎細(xì)撒入土中改良土壤。茶葉加工生產(chǎn)是一個(gè)較潔凈的生產(chǎn)過(guò)程，能源主要采用清潔源電能，加工的主要剩余物是少量的渣質(zhì)，可作為肥料和燃料無(wú)害處理，加工過(guò)程排放的少量氣體對(duì)人體和環(huán)境不會(huì)產(chǎn)生不良影響。全廠新裝10KNA變壓器一臺(tái)，需要系數(shù)為70%，計(jì)算負(fù)荷20KW，并架設(shè)與之匹配的輸電線(xiàn)及其它配電設(shè)備。項(xiàng)目茶葉加工生產(chǎn)是一個(gè)較潔凈的生產(chǎn)過(guò)程，能源主要采用清潔原電能，年用量為15萬(wàn)度。⑤壓力和時(shí)間：揉捻時(shí)間視葉質(zhì)老嫩，投葉量及