超越公司審計(jì)工作管理規(guī)定(完整版)
【正文】 總監(jiān)負(fù)責(zé)主管。 第十二條 對正在進(jìn)行的嚴(yán)重?fù)p害集團(tuán)利益、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，經(jīng)批準(zhǔn)后做出制止決定，并對有關(guān)責(zé)任人提出追究責(zé)任的建議。 第十八條 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制應(yīng)貫穿于審計(jì)活動(dòng)的全過程，在計(jì)劃、實(shí)施、報(bào)告和后續(xù)審計(jì)等各個(gè)階段，都要嚴(yán)格把關(guān)。 第二十條 經(jīng)簽發(fā)的審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定，被審計(jì)單位必須按要求認(rèn)真執(zhí)行。 第十四條 提出改進(jìn)管理，提高效益及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為的意見。 （二）審計(jì)人員在執(zhí)行職務(wù)中對單位知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)。 第二條 內(nèi)部審計(jì)是集團(tuán)審計(jì)人員依照國家法律、法規(guī)和集團(tuán)的管理制度，對所屬單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審查和評價(jià)的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。 第四章 審計(jì)內(nèi)容 第九條 內(nèi)部審計(jì)人員對下列事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 . 董事局決議及集團(tuán)經(jīng)營方針、目標(biāo)、計(jì)劃落實(shí)及執(zhí)行情況； 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、調(diào)整和執(zhí)行情況； 與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益情況； 集團(tuán)總部及所屬企業(yè)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性； 集團(tuán)資產(chǎn)的管理使用情況及安全完整程度； 經(jīng)營責(zé)任人的離任審計(jì)； 違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、侵占集團(tuán)資財(cái)、損害集團(tuán)利益以及重大損失浪費(fèi)行為； 單位或個(gè)人承包、租賃經(jīng)營的有關(guān)審計(jì)事
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