超越公司審計(jì)工作管理規(guī)定-文庫吧
2025-05-02 10:24 本頁面
【正文】 共和國審計(jì)法》，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際，特制定本規(guī)定。 第二條 內(nèi)部審計(jì)是集團(tuán)審計(jì)人員依照國家法律、法規(guī)和集團(tuán)的管理制度，對(duì)所屬單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督活動(dòng)。 第三條 審計(jì)人員在辦理審計(jì)事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，保守秘密。 第四條 審計(jì)人員依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不受集團(tuán)其他部門、單位和個(gè)人的干涉，任何單位和個(gè)人不得對(duì)其打擊報(bào)復(fù)。 第二章 審計(jì)工作和審計(jì)人員 第五條 集團(tuán)總部設(shè)立審計(jì)監(jiān)察部，由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)主管。 第六條 集團(tuán)審計(jì)人員： （一）審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。 （二）審計(jì)人員在執(zhí)行職務(wù)中對(duì)單位知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)。 （三）審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。 第三章 審計(jì)范圍及時(shí)限 第七條 內(nèi)部審計(jì)的范圍包括集團(tuán)所屬各職能部門和各事業(yè)部（子公司）； 公司審計(jì)工作管理規(guī)定 2 第八條 內(nèi)部審計(jì)可根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施定期或不定期、全面或局部審計(jì)。 第四章 審計(jì)內(nèi)容 第九條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 . 董事局決議及集團(tuán)經(jīng)營方針、目
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