超越公司審計(jì)工作管理規(guī)定-文庫吧在線文庫
【正文】 附件：審計(jì)流程圖 ................................. 5 公司審計(jì)工作管理規(guī)定 1 第一章 總 則 第一條 為了規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作，保證審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際，特制定本規(guī)定。 （三）審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。 第十五條 依據(jù)集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實(shí)行審簽制度。 第八章 附 則 第二十一條 本規(guī)定經(jīng)呈董事局通過頒布實(shí)施，修改時(shí)亦同。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括下列內(nèi)容； 審計(jì)的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、方式及有關(guān)情況的概括； 與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)事實(shí)； 依據(jù)的法律、法規(guī)、政策的規(guī)定； 審計(jì)結(jié)論、處理意見和建議。 第十一條 對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)人員要進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，索取證明材料，并對有關(guān)文件、材料、實(shí)物等進(jìn)行復(fù)印、復(fù)制、現(xiàn)場拍照等，有關(guān)單位必須積極公司審計(jì)工作管理規(guī)定 3 配合，不得設(shè)置障礙。 第四條 審計(jì)人員依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不受集團(tuán)其他部門、單位和個(gè)人的干涉，任何單位和個(gè)人不得對其打擊報(bào)復(fù)。 第二章 審計(jì)工作和審計(jì)人員 第五條 集團(tuán)總部設(shè)立審計(jì)監(jiān)察部，由財(cái)務(wù)
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