【正文】 ，并把日記賬與原始單據(jù)分類裝訂，至月底結(jié)賬時(shí)統(tǒng)一整理裝訂、封存。 應(yīng)收賬款不能反映短期內(nèi)能夠及時(shí)變現(xiàn)的可用資金；216。崗位工作分廠計(jì)劃員：1. 按工作中心下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)打印派工單，并按派工單打印領(lǐng)料單；2. 根據(jù)工作中心的工作人員的生產(chǎn)進(jìn)度反饋維護(hù)生產(chǎn)任務(wù)信息；3. 根據(jù)檢驗(yàn)員的檢驗(yàn)結(jié)果記錄產(chǎn)品質(zhì)量數(shù)據(jù)。在當(dāng)前的計(jì)劃體系下，計(jì)劃部門與生產(chǎn)職能部門之間的信息溝通通過報(bào)表進(jìn)行，具有縱向溝通的信息渠道，但在生產(chǎn)職能部門的上、下游之間的信息溝通缺少渠道，下游（上游）工序不能有效、及時(shí)知道上游（下游）工序的生產(chǎn)執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整生產(chǎn)；各級(jí)生產(chǎn)管理者不能及時(shí)掌握生產(chǎn)進(jìn)度情況； (上下游工序缺少溝通，各級(jí)生產(chǎn)管理者不能及時(shí)掌握生產(chǎn)進(jìn)度)2. 對(duì)于投料計(jì)劃和配套計(jì)劃，生產(chǎn)計(jì)劃部門只進(jìn)行月度總量的控制，不能有效進(jìn)行生產(chǎn)日進(jìn)度計(jì)劃的控制。 當(dāng)確定待處理倉(cāng)的物料不能再使用時(shí)，再把它轉(zhuǎn)到廢品倉(cāng)，并辦理必要的手續(xù)。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a)將供應(yīng)外協(xié)處理流程移入工序制造流程中，減少其入出庫的處理 b)將材料帳務(wù)處理環(huán)節(jié)由原物管處各倉(cāng)庫改為財(cái)務(wù)部處理 c)由系統(tǒng)自動(dòng)記錄料品庫存信息和料品質(zhì)量信息，簡(jiǎn)化人工處理。 c) 所有A類件先采用批號(hào)管理，以利于質(zhì)量跟蹤控制。成品庫貨發(fā)出后去向跟蹤困難。 有流程倉(cāng)庫人員同時(shí)記錄材料金額帳，記帳工作量大，且影響了倉(cāng)庫的日常料品發(fā)放 有流程料品管理方法簡(jiǎn)單，只對(duì)少數(shù)大件有序列號(hào)管理。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a)采購(gòu)?fù)素浻晒?yīng)處、外協(xié)處負(fù)責(zé)。d) 對(duì)應(yīng)急和雜項(xiàng)特殊采購(gòu)單可由專門采購(gòu)員負(fù)責(zé)管理，審批路徑可專門設(shè)定。 d) 整理已有設(shè)計(jì)文件，調(diào)整差異性小的零件。 應(yīng)急和雜項(xiàng)特殊采購(gòu)審批過程不同于正常采購(gòu)，目前手工管理難度大，不易統(tǒng)計(jì)。 數(shù)據(jù)匹配性不好，作為付款依據(jù)的信息少，如當(dāng)前欠款情況、交期及時(shí)性、質(zhì)量情況、已核銷訂單等均缺乏信息渠道，審批有一定的盲目性。主要依據(jù)了以下思想和原則：v 實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)面向職能管理轉(zhuǎn)變?yōu)槊嫦蛄鞒坦芾?，將業(yè)務(wù)的審核與決策點(diǎn)定位于業(yè)務(wù)流程執(zhí)行的地方，縮短信息溝通的渠道和時(shí)間，從而提高對(duì)顧客和市場(chǎng)的反應(yīng)速度；v 強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)流程中每一個(gè)環(huán)節(jié)上的活動(dòng)盡可能實(shí)現(xiàn)最大化增值，盡可能減少無效的或不增值的活動(dòng)，例如去掉不必要的審核等。具體表現(xiàn)在：信息共享問題：企業(yè)內(nèi)部信息流不暢通，信息共享程度低，重復(fù)工作多，信息流轉(zhuǎn)不及時(shí)，不準(zhǔn)確，經(jīng)常出現(xiàn)人為錯(cuò)誤而不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，影響整個(gè)生產(chǎn)進(jìn)度。 以下簡(jiǎn)要分析X公司業(yè)務(wù)管理中表現(xiàn)出來的主要問題。當(dāng)今企業(yè)面臨的主要問題是如何在提高生產(chǎn)率，提供更高檔次的服務(wù)，更快的響應(yīng)速度的同時(shí)降低成本，最大程度地滿足客戶需要。對(duì)于一些具體的需求和每項(xiàng)業(yè)務(wù)的詳細(xì)處理描述，我們將在詳細(xì)設(shè)計(jì)方案中具體描述。由于以上的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，使X公司的業(yè)務(wù)管理流程相對(duì)于同行業(yè)的其它機(jī)械加工廠要復(fù)雜的多。這樣不僅可能導(dǎo)致延誤時(shí)機(jī)和決策失誤，更不利于對(duì)市場(chǎng)變化快速反應(yīng)。財(cái)務(wù)問題：財(cái)務(wù)仍然以事后核算為主，雖然有向管理型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變的思想意識(shí)，但缺乏有效的工具和方法，未實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)管理一體化。信息方面：利用CIMS的集成思想，將ERP與網(wǎng)絡(luò)等IT最新技術(shù)相結(jié)合，變信息孤島為共享平臺(tái)。 由于無法及時(shí)掌握全部產(chǎn)品采購(gòu)，外協(xié)件的的近期缺料信息（包括缺什么？何時(shí)需要？），缺乏對(duì)未來供貨市場(chǎng)供貨趨勢(shì)與走向的預(yù)測(cè)，造成臨時(shí)采購(gòu)，外協(xié)現(xiàn)象較多，同時(shí)由于不少材料采購(gòu)供應(yīng)周期長(zhǎng)，供應(yīng)處，外協(xié)處經(jīng)常處于措手不及的境地，忙于趕任務(wù)，缺乏良好的計(jì)劃性。PO1采購(gòu)總流程優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) 物資儲(chǔ)備定額補(bǔ)庫計(jì)劃表的編制 b) 草擬月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 c) 價(jià)格交流和分類初審d) 總經(jīng)理審批采購(gòu)計(jì)劃 e) 處長(zhǎng)審批庫存材料明細(xì)帳優(yōu)化工作： a) 供應(yīng)處和外協(xié)(外發(fā))處進(jìn)行合并，以利與取得采購(gòu)規(guī)模和價(jià)格上的優(yōu)勢(shì)。優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)：a) 物資儲(chǔ)備定額補(bǔ)庫計(jì)劃表的編制 b)模擬月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃b) 價(jià)格交流和分類初審 d) 生產(chǎn)部部務(wù)會(huì)研究?jī)r(jià)格e) 經(jīng)營(yíng)調(diào)度會(huì)確認(rèn)價(jià)格 f)廠長(zhǎng)審核批準(zhǔn)價(jià)格優(yōu)化工作：a) 工藝部門需對(duì)每種規(guī)格的材料進(jìn)行獨(dú)立編碼，例如板材、型材、管材等，同時(shí)在用料結(jié)構(gòu)BOM中進(jìn)行標(biāo)識(shí)。b) 采購(gòu)員需應(yīng)用系統(tǒng)開出正式采購(gòu)單交付供應(yīng)商，入庫單由倉(cāng)庫根據(jù)供應(yīng)商送貨驗(yàn)收情況開出。 e)加強(qiáng)采購(gòu)送貨工作，細(xì)化送貨批次，減小采購(gòu)供應(yīng)批量以降低采購(gòu)資金占用。各分廠委外料品一般先入庫，然后由其發(fā)出，外協(xié)完成后同樣先入庫再領(lǐng)用，既增加了重復(fù)入庫工作量又加長(zhǎng)了生產(chǎn)周期。 b)補(bǔ)充增加了庫存計(jì)劃功能。 h) 對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)件等物料，其采購(gòu)計(jì)劃，可通過最小最大計(jì)劃、重新訂購(gòu)點(diǎn)計(jì)劃和補(bǔ)充盤點(diǎn)來產(chǎn)生。崗位工作：供應(yīng)處：a) 負(fù)責(zé)采購(gòu)供應(yīng)流程的處理執(zhí)行b) 負(fù)責(zé)采購(gòu)?fù)藫Q貨流程的處理執(zhí)行各分廠：a)負(fù)責(zé)生產(chǎn)發(fā)料流程的處理執(zhí)行b)負(fù)責(zé)任務(wù)跟蹤流程的處理執(zhí)行c)負(fù)責(zé)生產(chǎn)各項(xiàng)退庫流程的處理執(zhí)行儲(chǔ)運(yùn)處：a)負(fù)責(zé)成品出庫流程的處理執(zhí)行b)負(fù)責(zé)成品退換貨流程的處理執(zhí)行質(zhì)量處：a) 負(fù)責(zé)對(duì)入庫的檢驗(yàn)處理b) 根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果處理維護(hù)料品質(zhì)量信息庫物管處各倉(cāng)庫：a)負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)入庫進(jìn)行處理b)負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)出庫進(jìn)行處理財(cái)務(wù)部：a) 負(fù)責(zé)材料帳務(wù)的處理流程分析：該流程是各類非計(jì)劃類入出庫單據(jù)（無生產(chǎn)領(lǐng)料單、非生產(chǎn)部門領(lǐng)用、報(bào)廢等）的管理流程，該流程從原有14個(gè)環(huán)節(jié)（含報(bào)廢流程）優(yōu)化到現(xiàn)有7個(gè)環(huán)節(jié)。優(yōu)化工作：a) 對(duì)盤贏、盤虧財(cái)務(wù)需進(jìn)行審核分析。l 零件加工的中間狀態(tài)跟蹤方式不同。生產(chǎn)發(fā)料流程 （）產(chǎn)品完工入庫流程（MFG ）第三部分：財(cái)務(wù)部分FI1 財(cái)務(wù)總流程現(xiàn)有流程分析216。由于單獨(dú)依靠單據(jù)的傳遞來傳遞信息，造成工廠信息交流不通暢，財(cái)務(wù)人員無法及時(shí)詳細(xì)地了解業(yè)務(wù)信息，以及時(shí)做出財(cái)務(wù)決斷和正確地處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。5. 采購(gòu)付款流程流程分析1. 采購(gòu)付款流程本著嚴(yán)格控制付款、確保嚴(yán)格付款和按照財(cái)務(wù)狀況策略性付款的思路，從成本的第一個(gè)入口采購(gòu)開始就嚴(yán)格的控制成本，從而從根本上控制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，提高公司競(jìng)爭(zhēng)力；2. 本流程要求采購(gòu)人員在定價(jià)之初有嚴(yán)格的價(jià)格審批活動(dòng)，并且采購(gòu)人員將其每筆采購(gòu)業(yè)務(wù)的詳細(xì)信息記入系統(tǒng)，包括采購(gòu)件、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)廠商、采購(gòu)日期等。本流程要求對(duì)于預(yù)付款，更要經(jīng)過嚴(yán)格地各層審批后，出納支付預(yù)付款，應(yīng)付會(huì)計(jì)記賬。3. 本流程要求銷售部統(tǒng)一管理客戶信息和與該客戶所簽訂的合同中信息，并將合同信息中有關(guān)發(fā)運(yùn)及付款等的重要條款或整個(gè)合同轉(zhuǎn)化為電子文檔，直接收入到系統(tǒng)或以附件的形式粘貼到系統(tǒng)上，這些信息在應(yīng)收模塊的其他地方也可以閱讀。材料核算會(huì)計(jì)核對(duì)每個(gè)庫房的收發(fā)，計(jì)算差異率，并進(jìn)行并異的分?jǐn)?；成本核算?huì)計(jì)將核對(duì)成本的結(jié)轉(zhuǎn)情況，同時(shí)手工處理差異分?jǐn)偂?現(xiàn)金銀行存款核算流程流程分析1. 現(xiàn)金和銀行存款的記賬與結(jié)算相分離。系統(tǒng)維護(hù)崗1. 負(fù)責(zé)協(xié)助各個(gè)會(huì)計(jì)崗位在系統(tǒng)中進(jìn)行對(duì)帳、查帳；2. 負(fù)責(zé)維護(hù)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期、科目表、成本中心、成品、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目等數(shù)據(jù)；3. 負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)人員的操作進(jìn)行監(jiān)督和簡(jiǎn)單培訓(xùn)，確保系統(tǒng)運(yùn)作正確無誤；第四部分：銷售訂單、發(fā)車和服務(wù)管理部分銷售合同管理和發(fā)車業(yè)務(wù)流程（OM 1）售后服務(wù)業(yè)務(wù)(OM 2)現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析：1. 服務(wù)處只負(fù)責(zé)三包產(chǎn)品的售后服務(wù)業(yè)務(wù)；2. 質(zhì)量部對(duì)于售后服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)管體現(xiàn)在服務(wù)領(lǐng)料和服務(wù)派工的監(jiān)管；由此造成售后服務(wù)體系對(duì)客戶的服務(wù)請(qǐng)求反應(yīng)慢，影響了X公司在客戶中的大企業(yè)形象。崗位工作：質(zhì)量部：1. 根據(jù)客戶的服務(wù)請(qǐng)求、服務(wù)卡與客戶聯(lián)系，跟蹤服務(wù)質(zhì)量；2. 根據(jù)派工單考核相關(guān)部門和供應(yīng)商的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)行為；3. 維護(hù)服務(wù)質(zhì)量數(shù)據(jù)；服務(wù)處：1. 記錄客戶的服務(wù)請(qǐng)求；2. 對(duì)客戶故障組織進(jìn)行分析，并對(duì)分析結(jié)果提出服務(wù)報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)需經(jīng)財(cái)務(wù)部審核；3. 跟蹤記錄服務(wù)結(jié)果，維護(hù)服務(wù)知識(shí)庫；相關(guān)部門：1. 根據(jù)服務(wù)處的要求派工或聯(lián)系供應(yīng)商派工、發(fā)件服務(wù)；區(qū)域備件庫：1. 根據(jù)庫存狀況提交庫存補(bǔ)庫計(jì)劃；2. 負(fù)責(zé)區(qū)域備件庫的庫存管理，負(fù)責(zé)服務(wù)人員的服務(wù)發(fā)料工作；物管處：1. 根據(jù)區(qū)域備件庫的庫存補(bǔ)庫計(jì)劃備料補(bǔ)庫；財(cái)務(wù)部：1. 審核服務(wù)報(bào)價(jià)；2. 對(duì)服務(wù)成本進(jìn)行核算；第五部分：質(zhì)量管理部分生產(chǎn)過程中外購(gòu)件不合格品處理流程(QA 1)現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析：1. 物管處、仲裁庫是X公司的物品管理的兩個(gè)單位；物管處管理X公司的合格物品；仲裁庫屬于檢驗(yàn)處，管理X公司的待處理物資；2. 生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)外購(gòu)件不合格時(shí)，檢驗(yàn)員開具《不合格品處置單》，若需要更換，則由生產(chǎn)人員憑《不合格品處置單》將外購(gòu)件退入仲裁庫，由仲裁庫出《具舊件接收單》，生產(chǎn)人員再將接收單交采購(gòu)員簽字后，憑確認(rèn)的《舊件接收單》到物管處領(lǐng)取新件；3. 對(duì)于退入仲裁庫的不合格品由供應(yīng)商負(fù)責(zé)退換；4. 供應(yīng)商從仲裁庫將物品拉走時(shí)需要向仲裁庫打欠條；新件送來后送入物管處拿走《舊件接收單》，憑《舊件接收單》到仲裁庫收回欠條。許多實(shí)例表明，企業(yè)的“文化壁壘”、既得利益階層帶來的阻力不可小視。在X公司的業(yè)務(wù)流程優(yōu)化項(xiàng)目階段，A公司的主要職責(zé)是提供實(shí)施業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的方法論和指導(dǎo)，幫助企業(yè)理清思路，傳授工作方法，進(jìn)行知識(shí)轉(zhuǎn)移，與企業(yè)一起進(jìn)行業(yè)務(wù)流程分析和優(yōu)化設(shè)計(jì)。從分析中可以看出業(yè)務(wù)效率較低，大量的工作被浪費(fèi)在物管處、仲裁庫之間的單據(jù)傳遞過程中，同時(shí)還不利于供應(yīng)商的應(yīng)付帳款的管理，可能會(huì)造成資產(chǎn)流失現(xiàn)象。三包之外的服務(wù)業(yè)務(wù)是企業(yè)的一項(xiàng)重要的管理業(yè)務(wù)，它對(duì)企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：l 現(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)除了產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)品價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)之外，產(chǎn)品的服務(wù)水平也成為了一項(xiàng)重要的競(jìng)爭(zhēng)手段，服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)不僅表現(xiàn)在三包期內(nèi)的服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，也表現(xiàn)在三包期外的服務(wù)質(zhì)量的競(jìng)爭(zhēng)；良好、完善和終身的服務(wù)跟蹤，可以有效改善企業(yè)與客戶的關(guān)系；l 三包之外的服務(wù)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為很多企業(yè)的一項(xiàng)重要的利潤(rùn)來源。銀行出納還應(yīng)該對(duì)銀行對(duì)賬單進(jìn)行處理，進(jìn)行必要的核對(duì)和調(diào)整，同時(shí)進(jìn)行簡(jiǎn)單的資金預(yù)測(cè)，并將資料提供給有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。當(dāng)前手工處理的情況下，不可能隨著采購(gòu)件計(jì)劃價(jià)的更改而對(duì)大量的自制件計(jì)劃價(jià)進(jìn)行相應(yīng)的更改，從而造成了現(xiàn)在的計(jì)劃價(jià)不能合理的反映成本；4. 本流程要求財(cái)務(wù)定期對(duì)成本結(jié)合財(cái)務(wù)分析和總賬中的原始財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，分析本公司某時(shí)間段的成本花費(fèi)情況和發(fā)展趨勢(shì)，進(jìn)行采取相應(yīng)對(duì)策；5. 本流程通過將信息系統(tǒng)引入成本核算流程，可以使成本核算的顆粒度更細(xì)，使核算的時(shí)間間隔更短，實(shí)現(xiàn)了計(jì)劃價(jià)的方面制訂，使成本核算更趨準(zhǔn)確，并為適時(shí)分析成本情況提供了依據(jù)； 固定資產(chǎn)核算流程現(xiàn)有流程分析1. 現(xiàn)在本公司沒有規(guī)范的固定資產(chǎn)臺(tái)帳，對(duì)資產(chǎn)