【正文】 生產(chǎn)能力達到70%時，（目前預(yù)測的價格為258元/噸）；銷售鋼管（定徑管和減徑管），（目前預(yù)測價格為2576元/噸）。第七節(jié) 物資原料的供應(yīng)該項目建成后所需物料主要有燃煤和機物油料。（三） 冶金石灰生產(chǎn)工藝流程A. 流程簡述：顆粒為80—120毫米具有合格化學(xué)成分及冶金性能的石灰石經(jīng)過破碎機及滾筒篩分機整粒后，將符合粒度要求的石灰石進入單頭卷揚礦斗中，開動單斗卷揚機經(jīng)由斜橋牽引至窯頂并到入窯頂儲料斗中，其下方旋轉(zhuǎn)布料器旋轉(zhuǎn)將石灰石均勻撒入窯內(nèi)料面上，石灰石通過由下往上的熱量對其進行干燥、預(yù)熱、煅燒、均熱、冷卻過程，使碳酸鈣分解成氧化鈣（CaO）和二氧化碳（CO2）,二氧化碳隨煙氣排入大氣中，氧化鈣從窯下方漏斗中排出再進行整粒及篩分，5—80毫米合格石灰送去煉鋼，小于5毫米粉末用于燒結(jié)添加劑。經(jīng)張力減徑機組生產(chǎn)的成品鋼管由飛鋸定尺，長度小于等于7米的定尺鋼管由輥式冷床冷卻，長度大于等于7米的定尺鋼管由鏈?zhǔn)嚼浯怖鋮s，經(jīng)檢驗、矯直、打印、稱量、打捆裝置，合格入庫。包括滾筒篩分機及分極料倉等。（平均日銷售量160噸），但是所需運距在10公里范圍，所以僅需增加5臺3噸載重汽車即可滿足項目需求，為解決鋼管車間內(nèi)產(chǎn)品運輸需購置5噸電動平臺車1臺，10噸電動平臺車1臺，吊車4臺，冶金石灰生產(chǎn)車間購置鏟運機1臺。需建設(shè)20立方米容積沉淀池1個。濁環(huán)水在經(jīng)過旋流沉淀和刮油后10立方米/小時，水返回做沖氧化鐵皮水，其余經(jīng)冷卻降溫重復(fù)使用。采取的主要措施有：所有建筑結(jié)構(gòu)按《建筑防火設(shè)計規(guī)范》進行設(shè)計，變電室、配電室、電纜溝等均按乙類防火設(shè)計。，單位熱量為1250大卡/公斤石灰，通過對全國同行業(yè)指標(biāo)比較，低于全國平均水平。具體的建設(shè)期進度安排見附表18。第三章 財務(wù)評價第一節(jié) 年銷售收入和銷售稅金及附加估算本項目的產(chǎn)品為冶金石灰和定徑鋼管及減徑鋼管，經(jīng)估算年產(chǎn)冶金石灰4萬噸。按平均年限法計算折舊，折舊年限為15年，殘值率為4%，具體的見附表6。借款利息包括長期借款利息和流動資金借款利息，長期借款又包括銀行借款和非金融行機構(gòu)借款，具體的見附表5中的財務(wù)費用和附表8。財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，該項目在財務(wù)上是可以考慮接受的。由資產(chǎn)負債表中可以看出項目計算期內(nèi)各年末的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的增減變化情況及相互間的對應(yīng)關(guān)系，以檢查企業(yè)的資產(chǎn)負債、資本結(jié)構(gòu)是否合理，是否有較強的還債能力。表31 財務(wù)敏感性分析表 序號項 目基本方案固定資產(chǎn)投資經(jīng)營成本銷售收入+10%10%+10%10%+10%10%1財務(wù)內(nèi)部收益率（%）16較基本方案增減（%）+++從表31中可以看出，各因素銷售收入的變化不同程度的影響財務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入的提高和降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。下面列出凈現(xiàn)值的累計概率表33及凈現(xiàn)值累計概率圖33：表33 概率累計表凈 現(xiàn) 值累 計 概 率1070由表33及圖33可以得出凈現(xiàn)值P（NPV 0），從而可以計算出凈現(xiàn)值大于、等于零的概率為：P(NPV≥0)=1－P(NPV0) =1－ =根據(jù)以上的計算結(jié)果。（四）其他費用的調(diào)整其他費用中除土地費用以外，不用調(diào)整。 （六）流動資金的調(diào)整。，以上各項單價中包含運輸費用因難以列單也不與調(diào)整，由于原料A直接有廠家供貨，所以不考慮運費。二、社會折現(xiàn)率為12%時，這說明國家為這個項目付出代價后，除得到符合社會折現(xiàn)率的社會盈余外，所以從全部投資角度看該項目在經(jīng)濟上是合理的，是可以考慮接受的。因此在實際的生產(chǎn)過程中企業(yè)要更為注意銷售收入對企業(yè)盈利的影響。國民經(jīng)濟評價全部投資內(nèi)部收益率為26%，大于社會折現(xiàn)率12%；，大于零。這些因素的變化都對內(nèi)部收益率有一定的影響，敏感性分析見表43。表42 原料A分解成本計算表 單位：元序號項目內(nèi)容單位耗 用 量財務(wù)成本分解成本1原材料原材料a噸3315原材料b噸84其他75752燃料動力水噸1609696電度煤噸396可變成本合計（二）購原材料B為非外貿(mào)貨物，且不予調(diào)整仍為50元/噸（三）（四）。具體的見國民經(jīng)濟評價投資調(diào)整計算表，附表14。：OC=NB0(1+g)τ+1 =261(1+)1 =第二節(jié) 效益費用數(shù)值的調(diào)整由于效益與費用范圍的調(diào)整以及對投入物和產(chǎn)出物用影子價格替代財務(wù)價格，將導(dǎo)致效益與費用數(shù)值的變化。所以從財務(wù)評價角度看該項目是可行的。同時可以由圖31看出銷售收入和經(jīng)營成本對基準(zhǔn)方案內(nèi)部收益率的影響曲線與財務(wù)基準(zhǔn)收益率的交點（ 臨界點）%和經(jīng)營成本提高13%時，項目的內(nèi)部收益率才低于行業(yè)的基準(zhǔn)收益率水平。在資產(chǎn)負債表中我們可以看出資產(chǎn)負債率是從第一年到第十八年由大變小的（%%）,說明企業(yè)負債越來越小，償還借款的能力比較強。二、財務(wù)現(xiàn)金流量表（自有資金） 財務(wù)現(xiàn)金流量表見附表11，根據(jù)該表計算以下指標(biāo)： 自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率為15%，大于零，表示該項目的自有資金是盈利的。其他費用包括有管理費用、銷售費用、財務(wù)費用、營業(yè)外收支差等。在固定資產(chǎn)投資中第二部分費用除土地費用進入固定資產(chǎn)原值外，其余費用均作為無形及遞延資產(chǎn)。第四年的銷售收入為正常年份的70%，第五年的銷售收入為正常年份的90%。建設(shè)期內(nèi)的配套設(shè)施根據(jù)市場的參考價格進行確定，主要包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等具體的估算見附表1固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按照國家規(guī)定為本項目固定資產(chǎn)投資的5%。第十二節(jié) 組織機構(gòu)、勞動定員及人員培訓(xùn)一、組織機構(gòu)設(shè)置圖廠 長生 產(chǎn) 副 廠 長經(jīng) 營 副 廠 長技 術(shù) 副 廠 長冶 金 石 灰 車 間鋼 管 車 間水 電 維 修器 材 備 件 庫銷 售 科供 應(yīng) 科原 料 科運 輸 隊辦 公 財 務(wù) 科技 術(shù) 質(zhì) 檢 科安 全 生 產(chǎn) 科信 息 中 心圖12 組織機構(gòu)設(shè)置圖二、勞動定員項目建成企業(yè)全部從業(yè)人員120人，其中管理人員20人，工程技術(shù)人員12人，車間人員88人?？缭缴a(chǎn)線處設(shè)安全梯、坑、池、溝等均設(shè)有蓋板，護欄等。工藝設(shè)計過程按GB491135《鋼鐵企業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》設(shè)計。三、 給排水給水采用地下水，主要用在鋼管生產(chǎn)過程的冷卻水和沖氧化鐵皮水，按項目工藝設(shè)計，凈環(huán)冷卻水和軟化循環(huán)水不外排，濁環(huán)冷卻水經(jīng)過沉淀和對懸浮物進行處理后重新參加系統(tǒng)循環(huán)和做沖氧化鐵皮用水，給排水工程設(shè)施主要要有外部管線，旋流沉淀池、冷卻塔、泵房及沖氧化鐵皮溝等。第九節(jié) 公用工程設(shè)計方案一、倉儲及運輸根據(jù)項目規(guī)模要求，倉儲總建筑面積5000平方米，其中冶金石灰防雨倉（包括儲煤）2000