【正文】 生產(chǎn)能力達(dá)到70%時(shí)，（目前預(yù)測(cè)的價(jià)格為258元/噸）；銷售鋼管（定徑管和減徑管），（目前預(yù)測(cè)價(jià)格為2576元/噸）。第七節(jié) 物資原料的供應(yīng)該項(xiàng)目建成后所需物料主要有燃煤和機(jī)物油料。（三） 冶金石灰生產(chǎn)工藝流程A. 流程簡(jiǎn)述：顆粒為80—120毫米具有合格化學(xué)成分及冶金性能的石灰石經(jīng)過破碎機(jī)及滾筒篩分機(jī)整粒后，將符合粒度要求的石灰石進(jìn)入單頭卷揚(yáng)礦斗中，開動(dòng)單斗卷揚(yáng)機(jī)經(jīng)由斜橋牽引至窯頂并到入窯頂儲(chǔ)料斗中，其下方旋轉(zhuǎn)布料器旋轉(zhuǎn)將石灰石均勻撒入窯內(nèi)料面上，石灰石通過由下往上的熱量對(duì)其進(jìn)行干燥、預(yù)熱、煅燒、均熱、冷卻過程，使碳酸鈣分解成氧化鈣（CaO）和二氧化碳（CO2）,二氧化碳隨煙氣排入大氣中，氧化鈣從窯下方漏斗中排出再進(jìn)行整粒及篩分，5—80毫米合格石灰送去煉鋼，小于5毫米粉末用于燒結(jié)添加劑。經(jīng)張力減徑機(jī)組生產(chǎn)的成品鋼管由飛鋸定尺，長(zhǎng)度小于等于7米的定尺鋼管由輥式冷床冷卻，長(zhǎng)度大于等于7米的定尺鋼管由鏈?zhǔn)嚼浯怖鋮s，經(jīng)檢驗(yàn)、矯直、打印、稱量、打捆裝置，合格入庫。包括滾筒篩分機(jī)及分極料倉等。（平均日銷售量160噸），但是所需運(yùn)距在10公里范圍，所以僅需增加5臺(tái)3噸載重汽車即可滿足項(xiàng)目需求，為解決鋼管車間內(nèi)產(chǎn)品運(yùn)輸需購置5噸電動(dòng)平臺(tái)車1臺(tái)，10噸電動(dòng)平臺(tái)車1臺(tái)，吊車4臺(tái)，冶金石灰生產(chǎn)車間購置鏟運(yùn)機(jī)1臺(tái)。需建設(shè)20立方米容積沉淀池1個(gè)。濁環(huán)水在經(jīng)過旋流沉淀和刮油后10立方米/小時(shí)，水返回做沖氧化鐵皮水，其余經(jīng)冷卻降溫重復(fù)使用。采取的主要措施有：所有建筑結(jié)構(gòu)按《建筑防火設(shè)計(jì)規(guī)范》進(jìn)行設(shè)計(jì)，變電室、配電室、電纜溝等均按乙類防火設(shè)計(jì)。，單位熱量為1250大卡/公斤石灰，通過對(duì)全國(guó)同行業(yè)指標(biāo)比較，低于全國(guó)平均水平。具體的建設(shè)期進(jìn)度安排見附表18。第三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第一節(jié) 年銷售收入和銷售稅金及附加估算本項(xiàng)目的產(chǎn)品為冶金石灰和定徑鋼管及減徑鋼管，經(jīng)估算年產(chǎn)冶金石灰4萬噸。按平均年限法計(jì)算折舊，折舊年限為15年，殘值率為4%，具體的見附表6。借款利息包括長(zhǎng)期借款利息和流動(dòng)資金借款利息，長(zhǎng)期借款又包括銀行借款和非金融行機(jī)構(gòu)借款，具體的見附表5中的財(cái)務(wù)費(fèi)用和附表8。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以考慮接受的。由資產(chǎn)負(fù)債表中可以看出項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年末的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化情況及相互間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，以檢查企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、資本結(jié)構(gòu)是否合理，是否有較強(qiáng)的還債能力。表31 財(cái)務(wù)敏感性分析表 序號(hào)項(xiàng) 目基本方案固定資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)成本銷售收入+10%10%+10%10%+10%10%1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）16較基本方案增減（%）+++從表31中可以看出，各因素銷售收入的變化不同程度的影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入的提高和降低最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。下面列出凈現(xiàn)值的累計(jì)概率表33及凈現(xiàn)值累計(jì)概率圖33：表33 概率累計(jì)表凈 現(xiàn) 值累 計(jì) 概 率1070由表33及圖33可以得出凈現(xiàn)值P（NPV 0），從而可以計(jì)算出凈現(xiàn)值大于、等于零的概率為：P(NPV≥0)=1－P(NPV0) =1－ =根據(jù)以上的計(jì)算結(jié)果。（四）其他費(fèi)用的調(diào)整其他費(fèi)用中除土地費(fèi)用以外，不用調(diào)整。 （六）流動(dòng)資金的調(diào)整。，以上各項(xiàng)單價(jià)中包含運(yùn)輸費(fèi)用因難以列單也不與調(diào)整，由于原料A直接有廠家供貨，所以不考慮運(yùn)費(fèi)。二、社會(huì)折現(xiàn)率為12%時(shí)，這說明國(guó)家為這個(gè)項(xiàng)目付出代價(jià)后，除得到符合社會(huì)折現(xiàn)率的社會(huì)盈余外，所以從全部投資角度看該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是合理的，是可以考慮接受的。因此在實(shí)際的生產(chǎn)過程中企業(yè)要更為注意銷售收入對(duì)企業(yè)盈利的影響。國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)全部投資內(nèi)部收益率為26%，大于社會(huì)折現(xiàn)率12%；，大于零。這些因素的變化都對(duì)內(nèi)部收益率有一定的影響，敏感性分析見表43。表42 原料A分解成本計(jì)算表 單位：元序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容單位耗 用 量財(cái)務(wù)成本分解成本1原材料原材料a噸3315原材料b噸84其他75752燃料動(dòng)力水噸1609696電度煤噸396可變成本合計(jì)（二）購原材料B為非外貿(mào)貨物，且不予調(diào)整仍為50元/噸（三）（四）。具體的見國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)投資調(diào)整計(jì)算表，附表14。：OC=NB0(1+g)τ+1 =261(1+)1 =第二節(jié) 效益費(fèi)用數(shù)值的調(diào)整由于效益與費(fèi)用范圍的調(diào)整以及對(duì)投入物和產(chǎn)出物用影子價(jià)格替代財(cái)務(wù)價(jià)格，將導(dǎo)致效益與費(fèi)用數(shù)值的變化。所以從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)角度看該項(xiàng)目是可行的。同時(shí)可以由圖31看出銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本對(duì)基準(zhǔn)方案內(nèi)部收益率的影響曲線與財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的交點(diǎn)（ 臨界點(diǎn)）%和經(jīng)營(yíng)成本提高13%時(shí)，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率才低于行業(yè)的基準(zhǔn)收益率水平。在資產(chǎn)負(fù)債表中我們可以看出資產(chǎn)負(fù)債率是從第一年到第十八年由大變小的（%%）,說明企業(yè)負(fù)債越來越小，償還借款的能力比較強(qiáng)。二、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（自有資金） 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見附表11，根據(jù)該表計(jì)算以下指標(biāo)： 自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為15%，大于零，表示該項(xiàng)目的自有資金是盈利的。其他費(fèi)用包括有管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收支差等。在固定資產(chǎn)投資中第二部分費(fèi)用除土地費(fèi)用進(jìn)入固定資產(chǎn)原值外，其余費(fèi)用均作為無形及遞延資產(chǎn)。第四年的銷售收入為正常年份的70%，第五年的銷售收入為正常年份的90%。建設(shè)期內(nèi)的配套設(shè)施根據(jù)市場(chǎng)的參考價(jià)格進(jìn)行確定，主要包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等具體的估算見附表1固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按照國(guó)家規(guī)定為本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資的5%。第十二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn)一、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖廠 長(zhǎng)生 產(chǎn) 副 廠 長(zhǎng)經(jīng) 營(yíng) 副 廠 長(zhǎng)技 術(shù) 副 廠 長(zhǎng)冶 金 石 灰 車 間鋼 管 車 間水 電 維 修器 材 備 件 庫銷 售 科供 應(yīng) 科原 料 科運(yùn) 輸 隊(duì)辦 公 財(cái) 務(wù) 科技 術(shù) 質(zhì) 檢 科安 全 生 產(chǎn) 科信 息 中 心圖12 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖二、勞動(dòng)定員項(xiàng)目建成企業(yè)全部從業(yè)人員120人，其中管理人員20人，工程技術(shù)人員12人，車間人員88人?？缭缴a(chǎn)線處設(shè)安全梯、坑、池、溝等均設(shè)有蓋板，護(hù)欄等。工藝設(shè)計(jì)過程按GB491135《鋼鐵企業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》設(shè)計(jì)。三、 給排水給水采用地下水，主要用在鋼管生產(chǎn)過程的冷卻水和沖氧化鐵皮水，按項(xiàng)目工藝設(shè)計(jì)，凈環(huán)冷卻水和軟化循環(huán)水不外排，濁環(huán)冷卻水經(jīng)過沉淀和對(duì)懸浮物進(jìn)行處理后重新參加系統(tǒng)循環(huán)和做沖氧化鐵皮用水，給排水工程設(shè)施主要要有外部管線，旋流沉淀池、冷卻塔、泵房及沖氧化鐵皮溝等。第九節(jié) 公用工程設(shè)計(jì)方案一、倉儲(chǔ)及運(yùn)輸根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模要求，倉儲(chǔ)總建筑面積5000平方米，其中冶金石灰防雨倉（包括儲(chǔ)煤）2000